【正文】 ）數量（kg）單價（元）數量（kg）單價（元）50001500750010002)工資福利費：項目定員165人，人均年工資10000元，福利費按14%計。3）水費：每頭牛日用水120～150升，平均按120L/d計算，年用水量65700m3，單價2元/m3。4）電費：根據設備負荷及照明用電，估計年用電量46萬度。5）其他費用：包括辦公費用、銷售費用、獸藥等費用，按銷售收入5%計。6）固定資產折舊：房屋及建筑物原值為164萬元，按平均年限法折舊，折舊年限為20年，殘值率取5%。機器設備原值為133萬元，按平均年限法折舊，折舊年限為10年，殘值率取5%。年固定資產折舊21萬元（預備費在其中分攤）。7）其他資產攤銷：其他資產原值24萬元，按平均年限法攤銷，攤銷年限為5年，年攤銷5萬元。產品成本產品銷售費、管理費按工資總額所占比例計提，材料消耗按實際消耗計算。估算項目達產年總成本費用為1561萬元，其中固定成本377萬元，可變成本1184萬元，經營成本1513萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算產品定價根據各類產品目前市場售價，確定本項目產品價格：鮮牛乳2500元/T。銷售收入根據項目的設計生產能力和預測的市場銷售價格，經估算，項目正常年的銷售收入為2813萬元（詳見輔助報表5）。銷售稅金及附加該產品不享受稅收優(yōu)惠政策，增值稅自經營期開始計征，稅率為13%，城鄉(xiāng)維護建設稅按1%計，教育附加按3%計，項目達產年，稅金及附加15萬元。增值稅366萬元。所得稅按稅后利潤25%計征?；鸨卷椖堪匆?guī)定提取10%法定盈余公積金和5%公益金。 財務評價指標的計算盈利能力指標的計算1）財務內部收益率（FIRR）按照《方法與參數》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。其計算公式如下：n∑T=1(CICO)t(1FIRR)1=0（式中：CI為現金流入，CO為現金流出，下同）本項目全部投資所得稅前財務內部收益率（FIRR）為121%；稅后為98%。2）財務凈現值（FNPV）按照《方法與參數》的規(guī)定，財務凈現值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現率，將項目計算期內各年凈現金流量折現到建設期初的現值之和。FNPV=n∑t=1(CICO)t(1+IC)t （式中IC為基準收益率，本項目為7%）本項目全部投資所得稅前財務凈現值（FNPV）為6228萬元；稅后為4611萬元。3）投資回收期（pt）按照《方法與參數》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，其計算公式如下：pt =T1+T1∑（CICO)it=1（CICO)T本項目全部投資投資回收期（pt）靜態(tài)投資所得稅前為3年；靜態(tài)投資所得稅后為3年；動態(tài)投資所得稅前為3年；動態(tài)投資所得稅后為3年。4）總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率計算公式如下：ROT=EBIT100=%TI5）項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內年平均利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。項目資本金凈利潤率計算公式如下：ROE=NP100=%EC 不確定性分析 盈虧平衡分析假定項目在生產經營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產能力利用率。項目達到設計生產能力正常年份時，以平均值計算，生產能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）：BEP=年固定總成本100=%年銷售成本年可變成本年銷售稅金及附加 %時項目盈虧平衡。可見，項目盈利能力較強。 敏感性分析根據項目特點，本評價只進行單因素敏感性分析，選擇銷售價格、銷售量、經營成本三個因素對項目稅后全部投資內部收益率指標進行風險分析，測試這些因素在177。5～177。10%范圍內對項目盈利性的影響。 從敏感性分析表中可以看出，三個因素對項目盈利能力均有不同程度的影響，但由于本項目配套工程固定資產投資較小，故對項目的各項指標影響非常小。 財務評價結論通過上述技術經濟分析表明，本項目各項財務評價指標較好，項目具有較強的抗風險能力和盈利能力，有很好的經濟效益。從財務角度考察是可行的。 社會效益分析項目對當地農業(yè)結構調整的影響項目的建設和經營是對傳統(tǒng)種植習慣和養(yǎng)殖習慣的改變，對農業(yè)產業(yè)結構的調整表現在：1）將奶牛養(yǎng)殖業(yè)從資源依賴型向資源節(jié)約型調整本項目改變過去利用耕地建設項目的習慣；利用塘荒鹽堿地500畝建設現代化、規(guī)?；哪膛ｐB(yǎng)殖場，體現了現代農業(yè)從數量向高效，集約生產的發(fā)展目標。2）把“以農為主”調整為“以牧促農、農牧結合”，推動種植業(yè)和畜牧業(yè)的和諧發(fā)展。項目對農民增收的效果評價項目投產后當地農民每年增收約800萬元。1）玉米秸桿、麥草由公司收購，農民年增加收入136萬元。2）為縣、鄉(xiāng)范圍內提供就業(yè)崗位300個，增加農民收入200萬元。3）每年10000噸的青貯飼料需求，可與周邊農戶協作，以每年兩茬青貯玉米為基礎，可直接給農民約700萬的經濟收入，從而提高周邊農民的家庭收入。項目對區(qū)域奶牛養(yǎng)殖業(yè)的影響項目建設充分展示標準化規(guī)模養(yǎng)殖場的示范作用，規(guī)?；?、標準化、現代化養(yǎng)奶牛，對當地奶牛養(yǎng)殖散戶將產生多方面的影響；從散戶養(yǎng)殖向養(yǎng)殖小區(qū)過渡發(fā)展，擴大養(yǎng)殖數量；重視提高奶牛單產能力和牛奶質量，從質量和產量中求效益；重視奶牛的疫病防治，各安全、科學養(yǎng)奶牛發(fā)展；農牧業(yè)合作經濟組織及協會的建設使農牧民的利益得到保證，養(yǎng)殖積極性提高。項目區(qū)域經濟影響和生態(tài)效益1）區(qū)域經濟影響① 陜西省對發(fā)展奶牛養(yǎng)殖業(yè)制定了完善的優(yōu)惠政策，即中部奶業(yè)生產區(qū)、西部奶業(yè)生產帶和東部奶業(yè)開發(fā)帶。本項目在東部奶業(yè)生產帶的中心部位。相比較，本區(qū)的奶牛養(yǎng)殖業(yè)與同一生產帶上寶雞、咸陽等比較尚屬落后，本項目建成后，不僅加強了東部奶業(yè)生產帶中東北位置的奶牛養(yǎng)殖實力，而且使蒲城的農業(yè)區(qū)域在陜西省的奶牛養(yǎng)殖布局上起到相對平衡的作用。② 本項目除了帶動本區(qū)域的農產品深加工行業(yè)的發(fā)展外，還將帶動區(qū)域其它鄉(xiāng)鎮(zhèn)加工業(yè)的發(fā)展，如雙孢茹栽培、菌蘑罐頭食品加工、農產品、食品包裝業(yè)等的發(fā)展。③ 農民更新觀念，以生物有機肥替代化肥，不僅大范圍的增加糧食產量，而且對土壤改良起到很好的作用。2）對生態(tài)環(huán)境的影響① 促進奶牛養(yǎng)殖戶從散戶向養(yǎng)殖小區(qū)發(fā)展，畜業(yè)養(yǎng)殖戶從散放向圈養(yǎng)發(fā)展。② 本項目將促進奶牛養(yǎng)殖散戶在提高奶牛單產和質量的同時逐漸各清潔養(yǎng)殖發(fā)展。③ 項目建設的同時，做到供水，污水處理，生活垃圾處理得到一并處理不僅做到中水回用，而且達到0排放，牛糞發(fā)酵時沼氣全部回收利用，大大改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)的衛(wèi)生環(huán)境，為建設城市周邊的文明區(qū)鎮(zhèn)起到示范作用。第十二章 結論與建議本項目擬通過配套完善以建立高標準規(guī)?；膛ｐB(yǎng)殖示范場為目標，符合國家的產業(yè)政策和區(qū)域農業(yè)產業(yè)化發(fā)展重點，投資方向正確。奶產品以省內大中型乳品加工企業(yè)為銷售主渠道，市場風險小。沼氣綜合利用技術依托專業(yè)科研機構，工藝技術起點高。項目建設對區(qū)域農業(yè)產業(yè)化發(fā)展有極大的示范作用，也將成為區(qū)域新的農業(yè)支柱產業(yè)。經可行性分析可以看出，該項目配套工程投資適中，投資風險小，所配套資金，投資回收期短。項目總體社會效益顯著，生態(tài)效益突出。因此，項目建設是非常必要的，也是十分可行的。建議項目單位一是要抓緊落實前期工作，特別是資金籌措工作；二是加強技術協作，技術培訓，特別要加強關鍵崗位如防疫，奶站，技術檔案管理，糞污處理等技術崗位人員培訓。為企業(yè)后續(xù)高起點，高標準運營打好基礎。第十三章 項目招標 招標內容本項目屬養(yǎng)殖場配套設施建設項目，項目旨在促進畜牧產業(yè)的持續(xù)發(fā)展，為農民增收創(chuàng)造條件，起示范帶動作用，且資金來源主要為國家財政資金，按照國家發(fā)展計劃委員會《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，屬必須進行招標的工程建設項目，按規(guī)定標準，本項目招標內容為土建施工及設備購置。 招標的組織形式本項目招標采用委托招標的形式進行，由項目單位委托具有相應資質的招標代理機構進行招標。 招標的方式本項目招標方式為公開招標，招標公告經省、市發(fā)改委審查后，招標機構應同時在二家省政府指定媒介發(fā)布，邀請所有潛在的有關單位參加投標。參加本項目主體工程施工投標的單位，必須具備下列條件：1. 具有招標文件要求的資質證書，并為獨立的法人實體；2. 承建過類似建設項目的相關工作，并有良好的工作業(yè)績和履約記錄；3. 財務狀況良好，沒有處于財產被接管、破產或其他關、停、并、轉狀態(tài)；4. 在最近三年內沒有與騙取合同有關以及其它經濟方面的嚴重違約行為；5. 近幾年有較好的安全記錄，投標當年內沒有發(fā)生重大質量和特大安全事故。— 49 —