【正文】 出售種牛等。二、項目運營期的組織與管理項目建成后，生產(chǎn)管理在**黃牛場管理體制的基礎上，實行企業(yè)管理，內(nèi)部實行科學分工，落實崗位責任制，其待遇與工作任務完成掛鉤，實行定額管理，市分管領導負責監(jiān)督，定期對生產(chǎn)經(jīng)營性進行審計，確保項目正常運行。三、勞動定員與培訓種牛場內(nèi)管理人員由某區(qū)黃牛場管理人員擴技術人員組成，本項目勞動定員計劃新增7人，計劃新招技術員2人，飼養(yǎng)生產(chǎn)人員5 人，在上崗前到有關專業(yè)學校培訓3個月，達到技術熟練后方可上崗，上崗后繼續(xù)進行技術培訓。四、保障措施該項目在**區(qū)政府的領導下，由區(qū)畜牧局組織和管理，由項目單位承擔和實施，在措施上做到三到位。組織領導到位分管畜牧業(yè)的副區(qū)負責項目的總策劃，協(xié)調(diào)好各有關部門的關系，解決項目運行中的困難和問題，畜牧局加強領導和管理，由一名副職主抓，落實崗位責任制，定期總結工作，按階段達到預期的目的。技術措施到位一是成立項目專家組，組織具有高級職稱的技術人員和中國農(nóng)科院畜牧研究所的技術專家組成。專家組制定技術規(guī)程，保證科學性、可行性，開展技術研究和培訓。二是組織**黃牛場的干部、職工、飼養(yǎng)人員學習，專業(yè)技術提高技術素質(zhì)、落實技術措施。建設資金到位一是中央投資下達后市財政及時撥付建設單位；二是地方配套資金，財政局保證按時足額到位。財政局對配套資金已經(jīng)承諾。五、資產(chǎn)歸屬及管理項目建成驗收合格后，建設單位及時辦理竣工財務決算審批，并根據(jù)批復的竣工財務決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。根據(jù)《農(nóng)業(yè)基本建設項目管理辦法》，所形成的固定資產(chǎn)由項目建設單位使用和管理。第十三章 效益分析第一節(jié) 財務評價該項目經(jīng)濟評價是在完成可行性研究中的市場需求預測、場址選擇與建場條件分析、生產(chǎn)規(guī)劃、技術方案設計、工程設計、環(huán)境保護規(guī)劃、企業(yè)組織與管理方案等方面工作的基礎上，初步選定了最優(yōu)方案后進行的。一、財務評價依據(jù)及基礎數(shù)據(jù)項目按國家發(fā)改委、建設部2006年頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），遵循國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的情況下，對項目進行規(guī)范的財務經(jīng)濟分析。二、財務評價基礎數(shù)據(jù)項目計算期本項目計算期10年，其中建設期1年，生產(chǎn)期9年。達產(chǎn)期和達產(chǎn)系數(shù)根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結合項目實際情況，項目計算期第2年投產(chǎn)，達產(chǎn)率100%。財務基準收益率參考本行業(yè)近期收益水平并考慮項目的風險因素，結合項目平均資金成本，確定基準收益率為7%。稅金根據(jù)現(xiàn)行的財稅制度，免征企業(yè)所得稅和流轉(zhuǎn)稅。盈余公積金法定公積金按所得稅后利潤的10%計取。價格估算項目主要原材料是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)成品依產(chǎn)品的目標市場，結合市場情況，根據(jù)市場變動趨勢進行預測，所有價格均是生產(chǎn)期初價格。三、產(chǎn)品銷售收入估算銷售收入是根據(jù)預測價格和生產(chǎn)能力計算得出，計劃產(chǎn)量視為銷售量。按設計方案，年繁育種牛130頭，其中種公牛65頭，售價10000元/頭，種母牛65頭，售價6600元/頭；繁育育肥牛104頭，售價4500元/頭。四、成本費用(一)總成本費用估算總成本費用是指項目生產(chǎn)運營中支出的各項費用，主要包括外購原材料、燃料及動力、工資福利費用、折舊費、修理費以及其它費用（主要包括銷售費用、管理費用）等成本項目。飼料平均每頭每天消耗干草8kg，260頭365天8kg；消耗精飼料2kg，260頭365天2kg。防疫費用每頭牛按照每年防疫費用100元/頭計算。燃料動力消耗根據(jù)種牛場生產(chǎn)消耗指標，每年每頭牛消耗水約150方，由自備機井取地下水解決；每年每頭牛消耗電110kwh。工資及福利費根據(jù)種牛場勞動定員指標，項目需新增定員7人，福利費按工資的14%計取。固定資產(chǎn)折舊和無形及其它資產(chǎn)攤銷計算固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算。⑴土建工程按20年折舊，殘值率為5%；⑵儀器設備按10年折舊，殘值率為5%；(3)其它資產(chǎn)按5年攤銷。詳見附表《固定資產(chǎn)折舊估算表》其他費用計算其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、燃料動力費、大修理費后的費用，按照銷售收入的百分比計提。綜合以上各項。(二)經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本為總成本費用中扣除折舊費、維修費、攤銷費及利息支出后的成本費用。詳見附表總成本費用估算表五、財務盈利能力分析財務盈利能力的分析是計算項目計算期內(nèi)取得利益大小,其分析結果如下:（含建設期1年）；%；財務凈現(xiàn)值(Ic=7%)。六、不確定性分析（一）盈虧平衡分析 年固定成本銷售收入可變成本營業(yè)稅金及附加工廠BEP= 100%按項目正常年份固定成本、可變成本、銷售收入及稅金計算，得出一生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%（生產(chǎn)期平均），%即可保本。（二）敏感性分析考慮到該項目在實施中有一些不確定因素的變化,就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、價格三個主要因素，對內(nèi)部收益率進行敏感性分析，取變化率為177。5%，計算結果如下：表131 敏感性分析表序號不確定因素\變動率10%5%基本方案5%10%1建設投資2產(chǎn)品價格3經(jīng)營成本表132 敏感性系數(shù)分析表序號不確定因素\變動率10%5%基本方案5%10%1建設投資2產(chǎn)品價格3經(jīng)營成本各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率，其中銷售價格的提高和降低最為敏感。七、財務評價結論本項目的財務凈現(xiàn)值（Ic=7%），大于零，%，大于7%的基準折現(xiàn)率；從以上的分析結果可以看出，該項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強，具有較強的實現(xiàn)自身盈虧平衡的能力，抵御各種風險的能力較強。從財務角度看，該項目是可行的。第二節(jié) 社會效益通過原種場擴建，將帶動項目區(qū)提高草食家畜比重，有利于合理調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構、發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟，有利于保障國家食物安全，有利于促進農(nóng)民養(yǎng)殖增收。一、壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調(diào)整 該項目的實施，充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，通過原種場擴建將促進當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，加快肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和壯大。項目實施將帶動肉牛的規(guī)?；?、標準化養(yǎng)殖，通過項目單位的組織帶動作用，及時為農(nóng)戶提供養(yǎng)殖技術、防疫、飼料和管理等各項配套服務，從而可以大幅度地提高農(nóng)戶生產(chǎn)的組織化程度，壯大主導產(chǎn)業(yè)。二、帶動農(nóng)民增收隨著人們對牛產(chǎn)品需求量的逐年增加，牛價、牛肉價格近10年來一路走高，養(yǎng)牛業(yè)每年為農(nóng)民創(chuàng)造了上千億元的收入，養(yǎng)肉牛業(yè)已成為農(nóng)民增收致富的重要產(chǎn)業(yè)之一。**市具有豐富的秸稈資源，每年約生產(chǎn)60億公斤，但一直沒有得到充分的利用，大量被廢棄或焚燒。該項目通過養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展并對秸稈青貯、氨化的科學合理利用，可消化大量廢棄的秸稈，降低農(nóng)民養(yǎng)牛成本，促進農(nóng)民增收。據(jù)統(tǒng)計，一般情況下，每養(yǎng)一頭育肥牛，農(nóng)民可增收8001000元，利潤300400元。另外因為消化秸稈，每畝地還可增收70元左右。三、輻射帶動農(nóng)戶通過項目建設為加工企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)肉源，從而帶動養(yǎng)殖農(nóng)戶 戶。此外，可帶動牧草種植、肉牛加工等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)品的運、銷等環(huán)節(jié)吸納多戶農(nóng)戶增加收入，解決農(nóng)村剩余勞動力。 第十四章 招標方案依照《中華人民共和國招標投標法》，結合項目建設內(nèi)容，對本項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理、儀器、設備、材料及與工程建設有關的活動進行招標，提出招標方案。招投標活動遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。一、招標范圍可行性研究、勘察設計、。儀器設備招標：儀器設備24(臺)套。工程招標：主要包括牛舍等招標估算金額206萬元。二、招標的組織形式該項目擬采用委托招標形式。委托具有相應資質(zhì)的招標代理機構辦理招標事宜。三、招標方式該項目的工程擬采用公開招標方式，依據(jù)建設內(nèi)容和投資額編制標書。由招標人在當?shù)亟ㄔO行政主管部門認定的有形建筑市場或國家發(fā)改委確認的媒體發(fā)布招標公告。在招標時，由評標委員會對參加競標的單位進行綜合評審，接受招標人委托，確定資質(zhì)高、技術力量強、標價合理的單位為中標單位。由項目法人與中標單位簽訂合同，進入實施階段第十五章 結論該項目符合國家規(guī)定的投資方向,符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃,符合市場經(jīng)濟需要和社會發(fā)展的需要。該項目工藝生產(chǎn)路線選擇合理，原材料易購，技術上是可行的。從供求情況看，規(guī)模是適宜的。項目功能區(qū)分明確，緊湊合理，節(jié)約用地。工藝流程順暢，管線短捷，管理方便，交通組織合理，物料運輸通暢，建筑物相對集中布置，符合有關安全、防火設計規(guī)范。從測算的各項技術經(jīng)濟指標來看，本項目獲利能力強，具有一定的抗風險能力和較好的經(jīng)濟效益。因此該項目是可行的。40