【正文】 出售種牛等。二、項(xiàng)目運(yùn)營期的組織與管理項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)管理在**黃牛場管理體制的基礎(chǔ)上，實(shí)行企業(yè)管理，內(nèi)部實(shí)行科學(xué)分工，落實(shí)崗位責(zé)任制，其待遇與工作任務(wù)完成掛鉤，實(shí)行定額管理，市分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)督，定期對生產(chǎn)經(jīng)營性進(jìn)行審計(jì)，確保項(xiàng)目正常運(yùn)行。三、勞動定員與培訓(xùn)種牛場內(nèi)管理人員由某區(qū)黃牛場管理人員擴(kuò)技術(shù)人員組成，本項(xiàng)目勞動定員計(jì)劃新增7人，計(jì)劃新招技術(shù)員2人，飼養(yǎng)生產(chǎn)人員5 人，在上崗前到有關(guān)專業(yè)學(xué)校培訓(xùn)3個月，達(dá)到技術(shù)熟練后方可上崗，上崗后繼續(xù)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。四、保障措施該項(xiàng)目在**區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)畜牧局組織和管理，由項(xiàng)目單位承擔(dān)和實(shí)施，在措施上做到三到位。組織領(lǐng)導(dǎo)到位分管畜牧業(yè)的副區(qū)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總策劃，協(xié)調(diào)好各有關(guān)部門的關(guān)系，解決項(xiàng)目運(yùn)行中的困難和問題，畜牧局加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和管理，由一名副職主抓，落實(shí)崗位責(zé)任制，定期總結(jié)工作，按階段達(dá)到預(yù)期的目的。技術(shù)措施到位一是成立項(xiàng)目專家組，組織具有高級職稱的技術(shù)人員和中國農(nóng)科院畜牧研究所的技術(shù)專家組成。專家組制定技術(shù)規(guī)程，保證科學(xué)性、可行性，開展技術(shù)研究和培訓(xùn)。二是組織**黃牛場的干部、職工、飼養(yǎng)人員學(xué)習(xí)，專業(yè)技術(shù)提高技術(shù)素質(zhì)、落實(shí)技術(shù)措施。建設(shè)資金到位一是中央投資下達(dá)后市財(cái)政及時撥付建設(shè)單位；二是地方配套資金，財(cái)政局保證按時足額到位。財(cái)政局對配套資金已經(jīng)承諾。五、資產(chǎn)歸屬及管理項(xiàng)目建成驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位及時辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。根據(jù)《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》，所形成的固定資產(chǎn)由項(xiàng)目建設(shè)單位使用和管理。第十三章 效益分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)評價該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價是在完成可行性研究中的市場需求預(yù)測、場址選擇與建場條件分析、生產(chǎn)規(guī)劃、技術(shù)方案設(shè)計(jì)、工程設(shè)計(jì)、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃、企業(yè)組織與管理方案等方面工作的基礎(chǔ)上，初步選定了最優(yōu)方案后進(jìn)行的。一、財(cái)務(wù)評價依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目按國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版），遵循國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價格體系的情況下，對項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。二、財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。達(dá)產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)系數(shù)根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，項(xiàng)目計(jì)算期第2年投產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)率100%。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參考本行業(yè)近期收益水平并考慮項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本，確定基準(zhǔn)收益率為7%。稅金根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)稅制度，免征企業(yè)所得稅和流轉(zhuǎn)稅。盈余公積金法定公積金按所得稅后利潤的10%計(jì)取。價格估算項(xiàng)目主要原材料是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)成品依產(chǎn)品的目標(biāo)市場，結(jié)合市場情況，根據(jù)市場變動趨勢進(jìn)行預(yù)測，所有價格均是生產(chǎn)期初價格。三、產(chǎn)品銷售收入估算銷售收入是根據(jù)預(yù)測價格和生產(chǎn)能力計(jì)算得出，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。按設(shè)計(jì)方案，年繁育種牛130頭，其中種公牛65頭，售價10000元/頭，種母牛65頭，售價6600元/頭；繁育育肥牛104頭，售價4500元/頭。四、成本費(fèi)用(一)總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營中支出的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括外購原材料、燃料及動力、工資福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)以及其它費(fèi)用（主要包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用）等成本項(xiàng)目。飼料平均每頭每天消耗干草8kg，260頭365天8kg；消耗精飼料2kg，260頭365天2kg。防疫費(fèi)用每頭牛按照每年防疫費(fèi)用100元/頭計(jì)算。燃料動力消耗根據(jù)種牛場生產(chǎn)消耗指標(biāo)，每年每頭牛消耗水約150方，由自備機(jī)井取地下水解決；每年每頭牛消耗電110kwh。工資及福利費(fèi)根據(jù)種牛場勞動定員指標(biāo)，項(xiàng)目需新增定員7人，福利費(fèi)按工資的14%計(jì)取。固定資產(chǎn)折舊和無形及其它資產(chǎn)攤銷計(jì)算固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算。⑴土建工程按20年折舊，殘值率為5%；⑵儀器設(shè)備按10年折舊，殘值率為5%；(3)其它資產(chǎn)按5年攤銷。詳見附表《固定資產(chǎn)折舊估算表》其他費(fèi)用計(jì)算其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、燃料動力費(fèi)、大修理費(fèi)后的費(fèi)用，按照銷售收入的百分比計(jì)提。綜合以上各項(xiàng)。(二)經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本為總成本費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷費(fèi)及利息支出后的成本費(fèi)用。詳見附表總成本費(fèi)用估算表五、財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力的分析是計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)取得利益大小,其分析結(jié)果如下:（含建設(shè)期1年）；%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=7%)。六、不確定性分析（一）盈虧平衡分析 年固定成本銷售收入可變成本營業(yè)稅金及附加工廠BEP= 100%按項(xiàng)目正常年份固定成本、可變成本、銷售收入及稅金計(jì)算，得出一生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%（生產(chǎn)期平均），%即可保本。（二）敏感性分析考慮到該項(xiàng)目在實(shí)施中有一些不確定因素的變化,就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、價格三個主要因素，對內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%，計(jì)算結(jié)果如下：表131 敏感性分析表序號不確定因素\變動率10%5%基本方案5%10%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格3經(jīng)營成本表132 敏感性系數(shù)分析表序號不確定因素\變動率10%5%基本方案5%10%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格3經(jīng)營成本各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售價格的提高和降低最為敏感。七、財(cái)務(wù)評價結(jié)論本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=7%），大于零，%，大于7%的基準(zhǔn)折現(xiàn)率；從以上的分析結(jié)果可以看出，該項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強(qiáng)，具有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)自身盈虧平衡的能力，抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。從財(cái)務(wù)角度看，該項(xiàng)目是可行的。第二節(jié) 社會效益通過原種場擴(kuò)建，將帶動項(xiàng)目區(qū)提高草食家畜比重，有利于合理調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)，有利于保障國家食物安全，有利于促進(jìn)農(nóng)民養(yǎng)殖增收。一、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 該項(xiàng)目的實(shí)施，充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，通過原種場擴(kuò)建將促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加快肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和壯大。項(xiàng)目實(shí)施將帶動肉牛的規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖，通過項(xiàng)目單位的組織帶動作用，及時為農(nóng)戶提供養(yǎng)殖技術(shù)、防疫、飼料和管理等各項(xiàng)配套服務(wù)，從而可以大幅度地提高農(nóng)戶生產(chǎn)的組織化程度，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。二、帶動農(nóng)民增收隨著人們對牛產(chǎn)品需求量的逐年增加，牛價、牛肉價格近10年來一路走高，養(yǎng)牛業(yè)每年為農(nóng)民創(chuàng)造了上千億元的收入，養(yǎng)肉牛業(yè)已成為農(nóng)民增收致富的重要產(chǎn)業(yè)之一。**市具有豐富的秸稈資源，每年約生產(chǎn)60億公斤，但一直沒有得到充分的利用，大量被廢棄或焚燒。該項(xiàng)目通過養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展并對秸稈青貯、氨化的科學(xué)合理利用，可消化大量廢棄的秸稈，降低農(nóng)民養(yǎng)牛成本，促進(jìn)農(nóng)民增收。據(jù)統(tǒng)計(jì)，一般情況下，每養(yǎng)一頭育肥牛，農(nóng)民可增收8001000元，利潤300400元。另外因?yàn)橄斩挘慨€地還可增收70元左右。三、輻射帶動農(nóng)戶通過項(xiàng)目建設(shè)為加工企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)肉源，從而帶動養(yǎng)殖農(nóng)戶 戶。此外，可帶動牧草種植、肉牛加工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)品的運(yùn)、銷等環(huán)節(jié)吸納多戶農(nóng)戶增加收入，解決農(nóng)村剩余勞動力。 第十四章 招標(biāo)方案依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，對本項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、儀器、設(shè)備、材料及與工程建設(shè)有關(guān)的活動進(jìn)行招標(biāo)，提出招標(biāo)方案。招投標(biāo)活動遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。一、招標(biāo)范圍可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、。儀器設(shè)備招標(biāo)：儀器設(shè)備24(臺)套。工程招標(biāo)：主要包括牛舍等招標(biāo)估算金額206萬元。二、招標(biāo)的組織形式該項(xiàng)目擬采用委托招標(biāo)形式。委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。三、招標(biāo)方式該項(xiàng)目的工程擬采用公開招標(biāo)方式，依據(jù)建設(shè)內(nèi)容和投資額編制標(biāo)書。由招標(biāo)人在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門認(rèn)定的有形建筑市場或國家發(fā)改委確認(rèn)的媒體發(fā)布招標(biāo)公告。在招標(biāo)時，由評標(biāo)委員會對參加競標(biāo)的單位進(jìn)行綜合評審，接受招標(biāo)人委托，確定資質(zhì)高、技術(shù)力量強(qiáng)、標(biāo)價合理的單位為中標(biāo)單位。由項(xiàng)目法人與中標(biāo)單位簽訂合同，進(jìn)入實(shí)施階段第十五章 結(jié)論該項(xiàng)目符合國家規(guī)定的投資方向,符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃,符合市場經(jīng)濟(jì)需要和社會發(fā)展的需要。該項(xiàng)目工藝生產(chǎn)路線選擇合理，原材料易購，技術(shù)上是可行的。從供求情況看，規(guī)模是適宜的。項(xiàng)目功能區(qū)分明確，緊湊合理，節(jié)約用地。工藝流程順暢，管線短捷，管理方便，交通組織合理，物料運(yùn)輸通暢，建筑物相對集中布置，符合有關(guān)安全、防火設(shè)計(jì)規(guī)范。從測算的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目獲利能力強(qiáng)，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)濟(jì)效益。因此該項(xiàng)目是可行的。40