【正文】 生產設施。從生產、儲備和銷售環(huán)節(jié)入手，加強財務管理，嚴格按財務制度的規(guī)定建立、管理和使用會計賬冊，及時核對賬冊，做到賬賬相符、賬物相符；按規(guī)定程序和制度支取使用現金，及時回收貨款和清理欠款。 加強設備設施維護，保證生產正常進行根據生產經營要求完善生產配套設施，保證生產各環(huán)節(jié)、各工序之間協(xié)調運轉。規(guī)范管理和使用機械設備。根據生產工藝和技術要求，合理購置機械設備和儀器，嚴格按安全技術規(guī)范進行操作使用；定期對機械設備進行維護和保養(yǎng)，保持機械設備處于正常工作狀態(tài)。 技術培訓結合項目實際，加強對生產人員的業(yè)務培訓，提高每個職工的專業(yè)技術水平。在項目投產前，對生產人員進行上崗前的業(yè)務技術培訓，經培訓合格方可上崗；為了維持奶牛養(yǎng)殖場正常經營，根據奶牛的生產實際和國內外奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展現狀，有針對性地對專業(yè)技術人員、重要崗位操作人員，進行業(yè)務技術技能培訓和新技術、新工藝、新方法的推廣應用培訓；組織生產、技術骨干到有關地區(qū)進行參觀學習，通過學習培訓，不斷提高生產技能和業(yè)務技術水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防沼氣工程的安全、防爆、防雷與接地參照GBl280 GB5002GBJlGB5005GBJ65等的相關規(guī)定執(zhí)行。沼氣是有機物質在厭氧條件下，經過微生物發(fā)酵作用生成的一種可燃性氣體，因為其具有可燃性，可爆炸性、可窒息性，所以加強沼氣池日常安全管理十分重要。，按要求密封好各活動蓋，特別注意密封好天窗口，以防漏氣。，當沼氣壓力達到9個以上時，應及時用氣或放氣，以免壓力過大損壞壓力表和池體。，禁止在導氣管口試火，以免發(fā)生回火，引起池體爆炸。，必須在沼氣技術員的指導下進行，禁止單獨操作。需要特別注意的是，在清空池體后立即通風1—2天，方可入池。入池前必須進行動物試驗，待池內氧氣充足后再下池操作，以防因氧氣不足而窒息。同時，池內嚴禁點火、吸煙。，禁止吸煙、點火。，以免發(fā)生不安全事故。，應特別注意安全，并及時進行保護措施，防人畜掉入池中。，延長使用壽命，以免管路風化，引起漏氣。、灶具要遠離易燃物品，以免引起火災。使用燈、灶具前，應認真閱讀使用說明，規(guī)范操作。安全生產包括人身安全和財產安全，為防止和減少生產安全事故，保障生產人員人身和財產安全，必須加強安全生產管理，建立安全生產責任制度，并嚴格遵守《中華人民共和國安全生產法》等法規(guī)條例，確保安全生產。《用電安全導則》（GB／T1386992）的規(guī)定進行操作，配備專業(yè)電工，確保人員安全。、防火及知識的培訓，配備必要的防火工具。根據“預防為主、消防結合”方針，在總體布置中嚴格按照GB500162006《建筑設計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設計，建筑物、構筑物的間距，符合建筑設計防火規(guī)范；室內設置消防栓，室外設置防水池，重點控制倉儲、生產區(qū)，并在配電房等重要場所配備化學干粉滅火器。加強員工上崗前安全培訓，接受有關安全生產教育。未經培訓的新工人、實習人員和臨時工不得頂崗單獨操作，所有車間生產人員均持證上崗。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據 生產設備按廠家詢價測算，為設備到廠價。 投資估算。其中建設投資68萬元。按照沼氣工藝要求配置，經估算項目建設投資為68萬元，如附表2所示。；，如附表21所示；，如附表22所示；工程建設其他費用投資4萬元，如附表23所示；。（鋪底流動資金）本項目流動資金按照種植養(yǎng)殖項目的要求，依據《投資項目可行性研究報告指南》要求，為簡化計算，僅估算用于項目運行所需要的經營資產周轉次數，計算占用資金額。詳見附表3流動資金估算表。項目計劃建設期1年，2011年完成全部的建安工程，設備招標采購和安裝調試、試生產，用款占建設總投資的100%，2012年投入正常運行。費用由項目單位自有資金解決。固定資產投資使用計劃見表81。表81 固定資產投資分年使用計劃表序號資金使用項目金額（萬元）2009年備注1建安工程2儀器設備3工程建設其它費用4不可預見費合計 資金來源本項目建設投資68萬元，資金來源為：項目申請財政補貼資金50萬元。企業(yè)自籌18萬元，自籌資金部分主要從企業(yè)自有資金支付。 財政資金的使用范圍項目申請財政無償資金50萬元，資金使用嚴格按照《關于農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目財政無償資金使用具體規(guī)定》，主要用于全部土建，設備制造及購置費用等費用。財政資金使用主要用于購置部分生產設備，詳見附表41。第九章 財務評價 財務評價依據《投資項目可行性研究指南》、《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)；國家有關稅收法律、行政法規(guī)，鼓勵發(fā)展農產品加工出口優(yōu)惠政策；建設項目的技術方案和投資估算結果?？偼顿Y 。建設投資 68萬元。項目計算期(含建設期) 11年（含建設期1年）。所得稅 25%。、營業(yè)稅金和附加估算價格預測本項目財務評價中的所有投入物、產出物價格皆采用項目單位所在地的市場價，農業(yè)生產資料等原輔材料參照當前市場價格進行預測。產出物的價格按現行價格計算。收入估算 該項目收入來源主要指沼氣、沼渣、沼液肥收益。，渣肥120噸，沼液肥640噸。⑴沼氣：根據當地現有電、油、氣等燃料的價格情況。⑵年產沼渣肥根據當地的農業(yè)生產情況，比照其他的化肥、有機肥價格按80元/噸計。⑶年產沼液肥按每噸40元計算。以上收入分項收入見表91。表91 項目年銷售收入一覽表序號名稱單位數值單價總價1沼氣m179。108002渣肥t120803沼液肥t64040合計此外，擠奶廳建成后，采用現代采奶設備，節(jié)省的人工等費用，可增加擠奶收入85萬元。由于國家政策對于農業(yè)項目的優(yōu)惠政策，項目應繳納的城市建設維護稅和教育費附加為零。項目逐年銷售收入測算見附表71營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。 總成本及經營成本估算按照企業(yè)會計制度要求，結合企業(yè)實際情況確定本項目成本，包括外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、利息支出和其他費用，具體如下：原輔材料、包裝材料參照當前市場價格進行預測。項目燃料動力成本根據燃料動力消耗量及其價格估算。本項目工資及福利按企業(yè)分類崗位人均工資及福利的實際情況測算。修理費按固定資產原值的5%測算，年修理費用82萬元。根據規(guī)定，本項目固定資產折舊采用直線法，殘值率為5%，折舊年限設備為10年。無形資產及遞延資產攤銷年限為10年，遞延資產攤銷年限為5年。固定資產折舊及無形資產和遞延資產攤銷估算見附表6。本項目無借款，故利息支出為零。其他費用包括管理費用、銷售費用等，按銷售收入的3%估算。年總成本費用見附表5。 經營成本估算項目經營成本包括外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利費、修理費和其他費用。年經營成本費用見附表5。 財務效益分析，，% 。詳見附表7 利潤及利潤分配表。，%。，%。詳見附表8項目投資現金流量表。經測算，項目財務經營狀況良好，有較強的盈利及清償能力。 盈虧平衡分析項目達產后盈虧平衡點= 固定資本247。（銷售收入－銷售稅金－可變資本）100%=%上述計算可以看出，%即可保本，說明本項目盈利能力較強。本項目以生產能力利用率來進行盈虧平衡分析，計算結果表明，%，就可以保本。 財務評價結論本項目建設是國家引導并投資的公益環(huán)保項目，符合國家新能源政策和環(huán)保要求，社會效益顯著，且有一定的經濟效益，每年可為企業(yè)自身節(jié)省大量的排污費，同時還可節(jié)省電費和燃料費。所以，本項目投資風險較小，從經濟分析上看是可行的。第十章 社會效益分析本項目屬于社會公益性環(huán)境保護設施，創(chuàng)造的效益以生態(tài)效益和社會效益為主。通過本項目沼氣工程建設，為項目奶牛場糞尿無害化處理和資源化利用創(chuàng)造了條件，使該場年排放的高濃度的養(yǎng)殖廢水和大量的養(yǎng)殖場固體廢棄物得到資源化循環(huán)利用，周邊的環(huán)境得到極大的改善。糞污經過生物堆肥和厭氧發(fā)酵等環(huán)節(jié)的處理，殺滅有毒有害病菌、病毒和寄生蟲卵，根除了蚊蠅的滋生場所，減少人畜病害；大大減少了污水的COD、BOD及其它有害雜質，減輕了對地下水水質的污染，保護當地飲水人口的身心健康。同時，沼氣供應當地農民作炊事燃料，減少薪柴使用，有利于鞏固封山育林成果，保護森林資源；另一方面，可減少薪柴、煤燃燒產生的CO2和SO2排放，改善小區(qū)域的大氣環(huán)境質量。沼肥的施用，可減少農藥、化肥，明顯改善土壤性狀，優(yōu)化土壤生態(tài)環(huán)境。本項目所采用的能源生態(tài)模式可以為項目所在地乃至河北省的集約化養(yǎng)殖場提供高效生態(tài)發(fā)展的樣板，并為加快農村環(huán)境污染防治、保護生態(tài)環(huán)境起到很好的示范作用。本項目的實施，可為規(guī)模化奶牛養(yǎng)殖場解決環(huán)境污染問題，促進養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，有利于增進工作人員的身心健康，并消除對周邊的農業(yè)生產的不利影響和有關疾病對周圍居民的威脅。沼氣是生物能源，也是可再生能源。在能源供應日趨緊張的形勢下，利用養(yǎng)殖場廢水和畜禽糞便開發(fā)利用沼氣能源，也是緩解能源供應矛盾的一種有效途徑。本工程投入使用后，預計年產沼氣用作生產、生活能源，用于發(fā)酵增溫、牛舍供暖和生活用能，可節(jié)約奶牛場用電、用煤，改善了用能結構，提高了生活質量。沼肥的施用有利于促進綠色農產品的開發(fā)，在實現區(qū)域循環(huán)經濟，促進周邊地區(qū)農業(yè)的發(fā)展方面產生積極的帶動和引導作用。另外，本項目可增加就業(yè)崗位，增加周圍農民的收入，提高農民的科技水平、環(huán)保意識和健康衛(wèi)生意識。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表22：設備投資明細表附表23：科技投入明細表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表41：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表51：單位成本估算表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現金流量表二、附圖：三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證附件2：由社會中介機構出具的項目單位近兩年財務審計報告附件3：土地使用證明（加工及流通設施等用地）或土地租賃、承包協(xié)議（養(yǎng)殖、種植項目用地）附件4：環(huán)保部門出具的意見或證明材料（養(yǎng)殖項目、加工項目）附件5：自籌資金來源證明附件6：企業(yè)信用等級證明（若項目涉及銀行貸款）附件7：項目產品涉及的生產經營許可證等相關證書附件8：無公害、綠色、有機產品認證證書（若現有產品為相應產品的項目）附件9：新技術、新工藝證明材料附件10：與農戶簽定的種植養(yǎng)殖合同或協(xié)議附件11：報告中企業(yè)及項目情況介紹涉及的相關證明材料（包括：QS、HACCP、GMP、GAP等，龍頭企業(yè)證書，商標注冊證書及獲得國家、地方著名商標等證書，企業(yè)獲得的各類榮譽證書，產品銷售合同等）規(guī)?；膛ｐB(yǎng)殖場改擴建項目可行性研究報告