【正文】 年都會招納一定數(shù)量的應(yīng)屆畢業(yè)大學(xué)生，補(bǔ)充公司的后備力量；為了能促進(jìn)員工的成長，公司內(nèi)部已形成了一個良好的人才選拔機(jī)制，并提供不同程度和不同階段的培訓(xùn)機(jī)會，用以激勵員工不斷進(jìn)行自我提升，滿足當(dāng)前競爭和市場的需要。三、勞動定員和人員管理按照組織管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，分別測算出工作量，按照經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的職位測算定員，本項(xiàng)目勞動定員為40人，其中，管理人員5人、專業(yè)技術(shù)人員10人、保安人員6人、工人19人。管理人員為經(jīng)理1人、會計(jì)2人、出納1人、保管1人。專業(yè)技術(shù)人員招聘的辦法是通過考核、大幅度試用等措施，把那些熟悉冷藏設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)工程、機(jī)械維修、管道維修等專業(yè)知識豐富、有著本行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)和懂技術(shù)的優(yōu)秀人才吸引到本項(xiàng)目中來，并通過靈活的用人機(jī)制，從優(yōu)的工薪待遇，增強(qiáng)企業(yè)對人才的吸引力，對特殊人才實(shí)行特殊待遇。對一般的工作人員從當(dāng)?shù)氐氖Ｓ鄤趧恿χ羞M(jìn)行招聘。項(xiàng)目內(nèi)所有職工要嚴(yán)格實(shí)行同內(nèi)容的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可上崗工作，確保人員的素質(zhì)，建設(shè)一支高效、精干的專業(yè)隊(duì)伍。第十章 投資估算與財(cái)務(wù)分析一、固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目位于鄂爾多斯市東勝區(qū)****工業(yè)園區(qū)，具有優(yōu)越的地理位置，發(fā)展?jié)摿薮?，?xiàng)目建成后將成為17300平方米的農(nóng)畜產(chǎn)品專業(yè)冷鏈物流園區(qū)。根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)要求，其中固定資產(chǎn)投資988萬元。資金來源為銀行貸款670萬元。新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號項(xiàng)目名稱估算投資(萬元)1冷庫設(shè)備購置費(fèi)7802建筑費(fèi)3安裝工程費(fèi)74運(yùn)雜費(fèi)75勘察設(shè)計(jì)費(fèi)46建設(shè)單位管理費(fèi)107辦公家具購置費(fèi)109鑒定驗(yàn)收費(fèi)611基本預(yù)備費(fèi)12建設(shè)期利息合 計(jì)二、新增固定資產(chǎn)投資估算說明設(shè)備購置費(fèi)：購置冷鏈設(shè)備共需780萬元。運(yùn)安費(fèi)：設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)按設(shè)備直接費(fèi)的5%計(jì)算，安裝費(fèi)按設(shè)備直接費(fèi)的5%計(jì)算?；绢A(yù)備費(fèi)按建筑費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、其它工程費(fèi)之和的5%計(jì)算。三、資金估算及資金來源，其中固定資產(chǎn)投資988萬元。資金來源為銀行貸款670萬元。（一）項(xiàng)目運(yùn)營計(jì)劃本項(xiàng)目計(jì)算期10年，建設(shè)期為1年，經(jīng)營期為9年。第3年滿負(fù)荷經(jīng)營年預(yù)計(jì)收入總額為286萬元，主要是農(nóng)畜產(chǎn)品運(yùn)輸、農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈倉儲和農(nóng)畜產(chǎn)品配送收入。（二）總成本測算。燃動力費(fèi)以現(xiàn)行價格為基礎(chǔ)計(jì)算。工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目技術(shù)人員和管理人員共計(jì)40人?；菊叟f和攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)中房屋折舊年限按20年計(jì)算，機(jī)器設(shè)備折舊年限按10年計(jì)算，殘值率為5％，遞延資產(chǎn)按照5年攤銷。修理費(fèi)用按折舊的30%計(jì)算銷售費(fèi)用按銷售收入的4%計(jì)算四、財(cái)務(wù)分析（一）綜合分析本項(xiàng)目擬通過農(nóng)畜產(chǎn)品訂單收購服務(wù)、農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈倉儲服務(wù)、農(nóng)畜產(chǎn)品配送服務(wù)贏利，第三年（滿負(fù)荷經(jīng)營年）預(yù)計(jì)收入為286萬元。產(chǎn)品營業(yè)稅按5%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費(fèi)分別為7%、3%，房產(chǎn)稅為12%。，所得稅率為33%。在可分配利潤中，盈余公積金提取比例為10%，公益金提取比例為5%。（二）項(xiàng)目盈利能力 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 % 稅后 %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic＝10%)稅前 396萬元稅后 196萬元投資回收期（含建設(shè)期）稅前 稅后 投資利潤率 %（三）貸款償還期（含建設(shè)期）第十一章 經(jīng)濟(jì)社會效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析該項(xiàng)目內(nèi)部收益率超過社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，盈利能力較強(qiáng)，并能夠滿足銀行要求在規(guī)定的時間內(nèi)還清貸款。該項(xiàng)目是國家鼓勵發(fā)展的行業(yè)之一，項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益明顯，該項(xiàng)目是可行的。二、社會效益分析由于本項(xiàng)目是國家支持的產(chǎn)業(yè)，建設(shè)內(nèi)容中基礎(chǔ)設(shè)施是其重點(diǎn)內(nèi)容，公益性很強(qiáng)，因而有較好的社會經(jīng)濟(jì)效益，概括起來主要有：（一）內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)將會促進(jìn)全市的農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)牧民增收。依托內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)良好的基礎(chǔ)設(shè)施和區(qū)位條件，改變了傳統(tǒng)農(nóng)畜產(chǎn)品運(yùn)輸企業(yè)“小、散、亂、差”，只能提供簡單的原始運(yùn)輸和倉儲服務(wù)，倉儲、運(yùn)輸、配送環(huán)節(jié)中的無效作業(yè)多，物流速度降低、成本高等問題。因此，內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)將會促進(jìn)冷鏈物流行業(yè)的發(fā)展，完善農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈流通體系，成為我市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新亮點(diǎn)。此外本項(xiàng)目的建設(shè)對我市擴(kuò)大再就業(yè)將起到積極的作用。項(xiàng)目建成后，可促進(jìn)當(dāng)?shù)?000戶10000人貧困人口人均增收3200元，使項(xiàng)目區(qū)帶動農(nóng)牧戶率先脫貧致富。目前，全市正在實(shí)施農(nóng)村牧區(qū)人口轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略，大批農(nóng)村牧區(qū)剩余勞動力急需就業(yè)機(jī)會。農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈服務(wù)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，具有就業(yè)門檻低、容量大、見效快的特點(diǎn)，一方面，大力發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈服務(wù)可以創(chuàng)造大量就業(yè)機(jī)會，緩解農(nóng)村牧區(qū)轉(zhuǎn)出的剩余勞動力就業(yè)壓力；另一方面，發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈服務(wù)可以推動全市商品零售業(yè)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)的發(fā)展壯大，間接解決剩余勞動力的就業(yè)問題。（二）內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)將會促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)，必然帶來技術(shù)、人才、信息、資金等的集聚效應(yīng)，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)建設(shè)開發(fā)，可以較好地帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、商貿(mào)流通業(yè)等有較大的前瞻影響；對金融、社會服務(wù)業(yè)等有較大的后續(xù)影響；對國民經(jīng)濟(jì)的其它產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生較好帶動作用，可以促進(jìn)全市冷鏈物流行業(yè)的發(fā)展；同時帶動其他相關(guān)行業(yè)迅速發(fā)展，具有良好的國民經(jīng)濟(jì)效益。（三）內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)將會促進(jìn)鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的增長。內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)可以促進(jìn)鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的增長，有利于經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，提高財(cái)政收入水平和人均收入水平。在開發(fā)建設(shè)過程中，近期基礎(chǔ)設(shè)施投入按初步估算約投資500萬元，至少可以拉動社會直接投資約3000萬元，間接投資將會更大。此外，內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)還有利于提高農(nóng)村牧區(qū)城鎮(zhèn)化水平，提高對外開放水平，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。（四）內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)將會促進(jìn)城鎮(zhèn)功能的改善。內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)建設(shè)的合理布局，可使城鎮(zhèn)交通秩序井然，有效的預(yù)防和減少交通事故，使城鎮(zhèn)居民及其他人民群眾的人身安全和財(cái)產(chǎn)得到較好的保障。道路功能的改善與提高，還能有效地緩減市區(qū)交通擁擠，增加可觀的經(jīng)濟(jì)效益。（五）內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)整體上實(shí)行市場化運(yùn)作，必然要建立統(tǒng)一、開放、競爭有序的市場環(huán)境，有利于提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場化水平，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和逐步完善。內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)將借鑒國內(nèi)外先進(jìn)地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn)，整體上實(shí)行市場化運(yùn)作，從根本上改變傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理的全面創(chuàng)新。第十二章 風(fēng)險分析一、盈虧平衡分析滿負(fù)荷運(yùn)行年本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)為43%，處于盈虧平衡狀態(tài)，說明企業(yè)的成本較低，盈利情況良好。二、敏感性分析本報(bào)告分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本的變化進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表序號項(xiàng) 目變動幅度全部投資(所得稅前)內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值投資回收期%萬元年基本方案3961固定資產(chǎn)投資10%35510%4372銷售收入10%52310%2703經(jīng)營成本10%38810%405從上表中可以看出，當(dāng)這幾種因素變化10％時，項(xiàng)目的稅前內(nèi)部收益率仍在20％以上，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。三、其他可預(yù)見風(fēng)險分析（一）市場風(fēng)險內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司建立農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)，雖然具有很大的市場，但面對國際上跨國企業(yè)紛紛進(jìn)軍中國農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈?zhǔn)袌?，因此?dǎo)致市場競爭不斷加劇，該農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)業(yè)務(wù)領(lǐng)域應(yīng)根據(jù)市場的不斷變化及時調(diào)整，開拓新的市場，才能使內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)立于不敗之地。（二）資金風(fēng)險本項(xiàng)目的資金籌措主要通過貸款和自有資金解決，存在許多不確定因素。資金籌措存在一定風(fēng)險，對此農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)應(yīng)妥善運(yùn)作，加快農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)總體發(fā)展步伐，注重提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)冷鏈物流園區(qū)整體還款能力。（三）技術(shù)風(fēng)險信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)是冷鏈物流體系運(yùn)作的重要手段之一，對信息網(wǎng)絡(luò)的維修和管理是保證信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根本。因此對技術(shù)人員要加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高對信息網(wǎng)絡(luò)的管理與技術(shù)水平。第十三章 結(jié) 論一、綜合評價本項(xiàng)目符合鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，對于推動鄂爾多斯市集中發(fā)展戰(zhàn)略，提高食品安全品質(zhì)，建設(shè)社會主義新農(nóng)村，促進(jìn)農(nóng)牧民增收具有重要作用。隨著國家擴(kuò)大投資，拉動內(nèi)需戰(zhàn)略的進(jìn)一步實(shí)施，鄂爾多斯將發(fā)展成為一個充滿生機(jī)和活力的經(jīng)濟(jì)發(fā)展熱點(diǎn)地區(qū)，人民生活水平普遍提高，農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐加快，農(nóng)畜產(chǎn)品流通體制不斷完善，消費(fèi)需求不斷增強(qiáng)，建立一個現(xiàn)代化、專業(yè)化的農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流體系已是勢在必行。目前，鄂爾多斯市農(nóng)畜產(chǎn)品流通市場存在原始生鮮食物占主導(dǎo)、貨運(yùn)集中度低、管理分散、整體效益較差、現(xiàn)代物流觀念薄弱，企業(yè)規(guī)模小、標(biāo)準(zhǔn)化低、專業(yè)化程度不高、資源利用率低等問題，本項(xiàng)目的實(shí)施將使鄂爾多斯市農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈體系得到有效的整合，將使消費(fèi)者得到專業(yè)化、人性化、更安全的服務(wù)，有利于鄂爾多斯市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈服務(wù)向規(guī)范化、專業(yè)化、健康快速發(fā)展。本項(xiàng)目實(shí)施方案實(shí)用性和操作性較強(qiáng)，技術(shù)先進(jìn)可靠，組織管理措施得當(dāng)，示范帶動作用大，服務(wù)范圍廣闊，市場前景看好，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力，可以實(shí)現(xiàn)良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益，說明該項(xiàng)目是可行的。二、論證結(jié)論內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)的建設(shè)，必然帶來技術(shù)、人才、信息、資金等的集聚效應(yīng)，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。內(nèi)蒙古****食品有限責(zé)任公司農(nóng)畜產(chǎn)品冷鏈物流園區(qū)建設(shè)開發(fā)，可以較好地帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、商貿(mào)流通業(yè)等有較大的前瞻影響；對金融、社會服務(wù)業(yè)等有較大的后續(xù)影響；對國民經(jīng)濟(jì)的其它產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生較好帶動作用，可以促進(jìn)全市物流行業(yè)的發(fā)展；同時帶動其他相關(guān)行業(yè)迅速發(fā)展，具有良好的國民經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)研究表明：該項(xiàng)目規(guī)模合理、經(jīng)營方案成熟、技術(shù)可靠，盈利能力和清償能力均滿足行業(yè)要求。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=%，遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=196萬元，遠(yuǎn)大于零，稅后投資回收年限T=，說明該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。經(jīng)盈虧平衡分析和敏感性分析，說明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。綜上所述，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會和生態(tài)效益明顯，項(xiàng)目是可行的。 49