中海國際貨運代理財務制度匯編-資料下載頁
2024-10-30 22:14本頁面
【導讀】關(guān)財務管理制度，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本辦法。區(qū)域公司下屬公司、辦事處?？偣炯捌渌鶎俑髯庸就顿Y的具有控股權(quán)的聯(lián)營企業(yè)，亦應。遵守本辦法的原則規(guī)定。務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，接受主管財政機關(guān)的監(jiān)督檢查。核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。財務部門認真履行財務管理職責。司承擔有限責任，按其出資比例分取紅利。責的經(jīng)濟責任制。標由總公司統(tǒng)一下達并考核。以我方人員為主設立財務機構(gòu)。總公司財務部負責，接受其領(lǐng)導?？偣緦Ω骷壒矩攧肇撠熑藢嵭小柏攧肇撠熑宋伞敝?。度進行工作時不得進行干預。公司據(jù)此發(fā)給投資者出資證明書。上海海運（集團）公司，出資叁仟壹佰萬元人民幣，占公司注冊資本的31％；防止公司資產(chǎn)的流失、毀損。的內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行。當年發(fā)生的壞帳損失超過已提的壞帳準備金時，其超過部分列入管理費用。殘值率按交通運輸企業(yè)會計制度規(guī)定。
【正文】 總報中 ?？偅瑫r抄報有關(guān)部門。 二、財務報告包括財務說明書、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和中海總規(guī)定的各項報表及附表；聯(lián)營企業(yè)年度財務報告應連同注冊會計師的查賬報告并報送。 三、子公司和聯(lián)營企業(yè)的周、月、季、年度財務報告由總公司設計財務會計報告格式及保送有關(guān)要求。 四、各單位匯總報表必須做到帳表相符、表表相符，需調(diào)整抵消的數(shù)字要調(diào)整對沖。 五、財務情況說明書應?？诘膬?nèi)容有：企業(yè)經(jīng)營情況，營業(yè)收入狀況，利潤實現(xiàn)利潤分配情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；各項稅金的交納情況；對本期財務狀況重大影響的事項；其他需說明的問題，本 期存在問題和今后的打算等等。 六、各單位的財務報告會計憑證帳冊和資料等要定期歸檔，妥善保管，保管期限按制度規(guī)定執(zhí)行。 七、實行報表匯總的單位除規(guī)定匯總合并報表外，還應根據(jù)總公司管理上的要求編制其他報表資料，以滿足總公司分析、決策和經(jīng)濟責任考核的需要。 八、評估企業(yè)財務狀況和經(jīng)濟效益的指標包括收入（銷售）利潤比率，總資產(chǎn)報酬率、資本收益率、資本保值率、資產(chǎn)負債率、流動比率（或速動比率），硬手張狂和存貨周轉(zhuǎn)率共八項。 第十一章 財務監(jiān)督 一、按社會主義市場經(jīng)濟要求，公司必須按照國家和政府的法律約束自身行為，接 受有關(guān)部門的監(jiān)督。具體按《會計法》要求建立管理制度和監(jiān)督制度。 二、各級財務人員應參與各級公司重大決策，充當好企業(yè)的“眼睛”，當好公司的決策參謀。 三、自覺接受公司內(nèi)部審計，通過公司年度收支審計，經(jīng)營負責人離任審計及其他專項審計工作，及時糾正企業(yè)存在的問題，確保企業(yè)經(jīng)營活動更為有序、規(guī)范、效益反映準確。 四。、建立財務獎懲制度。對公司負責人和財務負責人員玩忽職守，不負責任出現(xiàn)的重大失誤進行必要的財務處罰，事故嚴重者按國家有關(guān)規(guī)定進行處罰；對各級人員在生產(chǎn)經(jīng)營。財務管理中取得重大成績，為企業(yè)效益作出貢獻的給予 獎勵。具體規(guī)定由總公司另定。 五、依據(jù)法律及有關(guān)規(guī)定，自覺接受工商、財政、稅務、麝牛機、監(jiān)察及上級財務機構(gòu)的監(jiān)督。 六、公司員工調(diào)離企業(yè)前必須先清償債務，健全員工調(diào)離前報財務部門與認識部門會簽制度，債務清唱完畢后由財務部門簽署一件，人事部門辦理調(diào)動手續(xù)。由于財務部門沒有簽署意見，而人事部門辦理調(diào)動手續(xù)，造成債權(quán)無法收回，由人事部門承擔責任。 七、公司領(lǐng)導人、會計人員和其他人員偽造、變造、故意毀壞會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的，或者利用虛假的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料偷稅或者損害 國家利益、社會公益的，由財政、審計、稅務機關(guān)或其他有關(guān)主管部門依據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定的職責負責處理，追究責任。構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責任。 八、公司領(lǐng)導人和其他人員對依《會計法》履行職責的財務人員進行打擊報復的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 第十二章 附則 一、本辦法由總公司解釋和修訂。本辦法未盡事宜，或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二、本辦法自二 000 年一月一日執(zhí)行。
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