【正文】 委員會(huì)及風(fēng)控管理組的協(xié)助下，以項(xiàng)目組的形式，利用公司的整體資源制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并實(shí)施。剩余公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)控管理組以電子郵件的方式通知相關(guān)系統(tǒng)。由于相關(guān)系統(tǒng)基本已經(jīng)建立了針對(duì)相關(guān)公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)的政策制度及控制活動(dòng)，因此風(fēng)控管理組只是對(duì)相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行提醒和強(qiáng)調(diào)，以促使相關(guān)系統(tǒng)繼續(xù)有效執(zhí)行相關(guān)政策制度及控制活動(dòng)，并對(duì)其進(jìn)行必要的修訂。隨著重點(diǎn)管理的公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的逐步完善，剩余公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)將在未來(lái)年度逐步成為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，從而對(duì)其應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行逐步完善。中低風(fēng)險(xiǎn)需由相關(guān)系統(tǒng)定期根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行修訂，并逐步完善其應(yīng)對(duì)措施，監(jiān)督其動(dòng)態(tài)。當(dāng)有確切跡象表明其有可能發(fā)展為高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需將風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)跡象及建議的應(yīng)對(duì)方案及時(shí)上報(bào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。第八章 控制活動(dòng)根據(jù)COSO 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的解釋，控制活動(dòng)是指幫助確保公司管理層的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得以實(shí)施的政策和程序。為了降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，在章程設(shè)置上公司需詳細(xì)的內(nèi)部控制手冊(cè)約束、流程及政策定期回顧檢閱，在活動(dòng)的監(jiān)管上需要有效的控制活動(dòng)，在重大事項(xiàng)方面對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)發(fā)生的重大問(wèn)題統(tǒng)一管理。①內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)控手冊(cè)是指導(dǎo)公司員工實(shí)施控制活動(dòng)的細(xì)化準(zhǔn)則，也是監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作，評(píng)價(jià)控制有效性的依據(jù)。在內(nèi)容上，內(nèi)控手冊(cè)需要包括總則及主要業(yè)務(wù)的流程制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中存在的控制點(diǎn)進(jìn)行提煉，并對(duì)相關(guān)的控制活動(dòng)進(jìn)行描述。②流程回顧由于公司業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，業(yè)務(wù)操作程序以及相關(guān)組織結(jié)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的變化。為了確保公司流程所設(shè)置的控制活動(dòng)以及相關(guān)政策制度的時(shí)效性，各系統(tǒng)風(fēng)控管理組成員以及風(fēng)險(xiǎn)管理崗位應(yīng)協(xié)助本系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員對(duì)系統(tǒng)重要流程及政策制度每年進(jìn)行一次流程回顧，以確定流程中的控制活動(dòng)是否充分合理、政策制度的適用范圍以及工作步驟與相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況是否相符。公司可以通過(guò)有計(jì)劃的定期啟動(dòng)回顧程序?qū)α鞒碳罢咧贫冗M(jìn)行回顧以及通過(guò)CSA 測(cè)試發(fā)現(xiàn)需要進(jìn)行回顧的流程及政策制度。如：工作內(nèi)容參與部門(mén)1. 每年年初，風(fēng)控管理組執(zhí)行組與各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行討論，根據(jù)各系統(tǒng)的年度工作安排確定本年度的流程回顧的工作計(jì)劃，包括流程回顧的啟動(dòng)時(shí)間、批次安排以及各系統(tǒng)的流程回顧責(zé)任人??風(fēng)控管理組執(zhí)行組??系統(tǒng)負(fù)責(zé)人，各系統(tǒng)的流程回顧責(zé)任人確定本系統(tǒng)的重要流程清單、需要參與的本系統(tǒng)人員以及其他系統(tǒng)人員，經(jīng)過(guò)本系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批后，在系統(tǒng)例會(huì)上啟動(dòng)本系統(tǒng)流程回顧??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??系統(tǒng)負(fù)責(zé)人3. 各系統(tǒng)的流程回顧責(zé)任人組織參與人員對(duì)流程進(jìn)行審閱及討論，確定流程的實(shí)際操作步驟，以及現(xiàn)有控制活動(dòng)是否能夠控制流程的主要風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)存在的缺陷提出修訂意見(jiàn)4. 比較流程與政策制度，對(duì)政策制度進(jìn)行必要的修訂。如果有相關(guān)的內(nèi)控手冊(cè)，應(yīng)對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行同步修訂??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員5. 將修訂結(jié)果報(bào)送風(fēng)控管理組執(zhí)行組，執(zhí)行組審閱修訂是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置了有效的控制??風(fēng)險(xiǎn)管理組執(zhí)行組6. 對(duì)于重要的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)控管理組領(lǐng)導(dǎo)組成員從各自專業(yè)領(lǐng)域?qū)忛喰抻喫紤]的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否全面，控制設(shè)計(jì)是否合理有效??風(fēng)險(xiǎn)管理組領(lǐng)導(dǎo)組7. 根據(jù)風(fēng)控管理組的審閱結(jié)果對(duì)政策制度及內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行修訂??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員8. 將修訂的結(jié)果以專門(mén)會(huì)議的形式匯報(bào)給本系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及相關(guān)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人9. 根據(jù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人的審閱意見(jiàn)進(jìn)行最終修訂，并依據(jù)系統(tǒng)發(fā)文或者公司發(fā)文的程序進(jìn)行政策制度修訂確認(rèn)??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人10. 在公司CSA 的測(cè)試過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)測(cè)試結(jié)果與政策制度不符，應(yīng)有系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人審閱測(cè)試結(jié)果，判定是由于執(zhí)行缺失造成的測(cè)試結(jié)果與政策制度不符，還是由于流程發(fā)生變動(dòng)造成的測(cè)試結(jié)果與政策制度不符11. 如果是由于執(zhí)行缺失造成的測(cè)試結(jié)果與政策制度不符，則需要加強(qiáng)管理及通過(guò)相關(guān)績(jī)效考核措施予以保證；如果是由于流程發(fā)生變動(dòng)造成的測(cè)試結(jié)果與政策制度不符，由系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人組織相關(guān)人員進(jìn)行討論，并根據(jù)討論的結(jié)果對(duì)政策制度進(jìn)行修訂。如果有相關(guān)的內(nèi)控手冊(cè)，應(yīng)對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行同步修訂??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員12. 將修訂的政策制度及內(nèi)控手冊(cè)報(bào)送系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批。如果政策制度及內(nèi)控手冊(cè)的修訂涉及到其他系統(tǒng)，還需要其他系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽13. 根據(jù)相關(guān)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)對(duì)政策制度及內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行最終修訂，并依據(jù)系統(tǒng)發(fā)文或者公司發(fā)文的程序進(jìn)行政策制度修訂確認(rèn)??系統(tǒng)流程回顧責(zé)任人??系統(tǒng)負(fù)責(zé)人①控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)有效性控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)有效是指公司針對(duì)流程制度中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置必要的控制活動(dòng)，使控制活動(dòng)能夠合理預(yù)防或者發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或者減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的影響。②控制活動(dòng)的執(zhí)行有效性控制活動(dòng)的執(zhí)行有效是指公司各層級(jí)嚴(yán)格按照流程制度的規(guī)定在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中執(zhí)行各種控制活動(dòng)，以保證原有設(shè)置的控制活動(dòng)被有效的實(shí)施，從而達(dá)到設(shè)置控制活動(dòng)降低公司風(fēng)險(xiǎn)的目的。控制活動(dòng)的執(zhí)行有效性主要通過(guò)業(yè)務(wù)人員的嚴(yán)格執(zhí)行以及相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的。對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題的管理是指公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生重大問(wèn)題時(shí)，針對(duì)所發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行解決的過(guò)程。過(guò)程的主要包括對(duì)發(fā)生問(wèn)題進(jìn)行事件描述、評(píng)估發(fā)生問(wèn)題所造成的損失、調(diào)查發(fā)生問(wèn)題的成因、制定及實(shí)施解決問(wèn)題的方案。基于風(fēng)險(xiǎn)管理的成本效益原則，應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行劃分，只有性質(zhì)或者金額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題需要由相關(guān)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系協(xié)同解決。未達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題只需要由相關(guān)系統(tǒng)自行解決。此外，對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重大問(wèn)題的管理的具體處理程序也應(yīng)該有所區(qū)別。對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重大問(wèn)題的處理程序進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，其前提條件是需要對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭澐?，然后?duì)不同的問(wèn)題設(shè)定不同的處理程序。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題的劃分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題劃分為一類問(wèn)題和二類問(wèn)題。公司在確定一類問(wèn)題和二類問(wèn)題的劃分標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可以在如下方面進(jìn)行考量：??金額：?jiǎn)栴}發(fā)生的結(jié)果對(duì)公司收入、利潤(rùn)或者資產(chǎn)總量的影響??性質(zhì)：?jiǎn)栴}發(fā)生的結(jié)果對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)形象以及資本市場(chǎng)形象產(chǎn)生嚴(yán)重影響，或者與戰(zhàn)略目標(biāo)所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)有較高的關(guān)聯(lián)度??復(fù)雜程度：?jiǎn)栴}的解決需要專業(yè)技巧/經(jīng)驗(yàn)第九章 信息與溝通根據(jù)COSO 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的解釋，信息與溝通是指公司在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中需要辨認(rèn)和取得與管理運(yùn)營(yíng)公司相關(guān)的、涉及到內(nèi)外部的事項(xiàng)和活動(dòng)的廣泛的信息，而這些信息應(yīng)該以保證員工能履行他們?cè)诠撅L(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任的形式傳遞給員工。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的信息與溝通可以分為兩個(gè)部分。一是員工完成日常業(yè)務(wù)所需要的信息與溝通機(jī)制，一是員工完成特定風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的信息與溝通機(jī)制。其中，員工完成日常業(yè)務(wù)所需要的信息與溝通機(jī)制主要體現(xiàn)在各業(yè)務(wù)的政策制度中。而員工完成特定風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的信息與溝通機(jī)制則主要包括：1. 公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束以后，由風(fēng)控管理組編制公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，內(nèi)容主要包括但不限于：① 公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。解釋在實(shí)施公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)所采用的方法以及各項(xiàng)方法所要達(dá)到的目的。如果本次公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所采用的方法較以前年度的公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所采用的方法發(fā)生較大變更的，需要解釋方法變更的主要原因。② 公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作步驟。解釋在實(shí)施公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)的具體工作步驟。③公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述。對(duì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行概述，即包括哪些重大風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)排序以及公司管理層確定哪些風(fēng)險(xiǎn)作為未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。④公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述、成因、責(zé)任部門(mén)及應(yīng)對(duì)。針對(duì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定的處于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的重大風(fēng)險(xiǎn)（即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響的重大性同時(shí)為高）描述在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門(mén)以及公司管理層對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略。⑤與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，確認(rèn)與其相關(guān)業(yè)務(wù)流程，為未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理工作確定監(jiān)控和管理范圍。公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告經(jīng)風(fēng)控管理組領(lǐng)導(dǎo)組討論，并經(jīng)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及董事會(huì)。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理月度報(bào)告各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位每月月底將本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況以書(shū)面形式報(bào)送系統(tǒng)負(fù)責(zé)人和風(fēng)控管理組，以確保系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及風(fēng)控管理組及時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)及現(xiàn)狀，并進(jìn)行相關(guān)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理月度報(bào)告的內(nèi)容主要包括但不限于：① 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生的變化以及對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的影響，建議應(yīng)當(dāng)采取的措施。內(nèi)外部環(huán)境包括政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、重大事件、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)構(gòu)成等內(nèi)容。② 本單位執(zhí)行或者參與的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，包括風(fēng)控管理組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)工作、內(nèi)部審計(jì)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)工作以及內(nèi)部控制自我評(píng)估。③ 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的改進(jìn)措施或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重大問(wèn)題解決方案的執(zhí)行情況④ 本單位政策制度更新工作⑤ 本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的培訓(xùn)及宣貫工作⑥ 本單位其他與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工作3. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析報(bào)告參與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的系統(tǒng)根據(jù)其所負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)規(guī)定的數(shù)據(jù)類別和分析頻率定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果以書(shū)面報(bào)告的形式報(bào)送系。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于：① 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)所采用的信息及信息來(lái)源。② 比較風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)相關(guān)信息計(jì)算值與警示值，并對(duì)比較差異進(jìn)行分析及判斷是否需要激活反應(yīng)方案或者制定相應(yīng)的解決方案。③ 如果風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)顯示公司將要或者已經(jīng)面臨風(fēng)險(xiǎn)，且未事先設(shè)置反應(yīng)方案，則需要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相關(guān)的應(yīng)急方案。應(yīng)急方案包括實(shí)施目標(biāo)、實(shí)施步驟、實(shí)施成本、實(shí)施部門(mén)和人員以及時(shí)間安排。④ 如有需要，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)提出調(diào)整建議，并明確提出調(diào)整建議的原因以及調(diào)整的目標(biāo)。風(fēng)控管理組領(lǐng)導(dǎo)組審閱風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析報(bào)告以確保其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)計(jì)算值與警示值之間的差異分析及判斷的準(zhǔn)確性和合理性。如果風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析報(bào)告包含應(yīng)急方案，則風(fēng)險(xiǎn)管理組領(lǐng)導(dǎo)組對(duì)應(yīng)急方案進(jìn)行審批，審批后由相關(guān)系統(tǒng)組織實(shí)施。如果風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，且未事先設(shè)置反應(yīng)方案，則根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重大問(wèn)題的管理程序進(jìn)行處理統(tǒng)負(fù)責(zé)人以及風(fēng)控管理組。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告由內(nèi)部審計(jì)部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)規(guī)定的工作流程以及內(nèi)控手冊(cè)的業(yè)務(wù)流程制度對(duì)風(fēng)控管理組和各系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，并根據(jù)檢查的結(jié)果出具的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部出具的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告報(bào)送審核委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于：① 風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作的目的及相關(guān)背景信息② 風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作的范圍、制度依據(jù)、檢查方法及檢查步驟③ 風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作的發(fā)現(xiàn)及相關(guān)的支持性文件④ 風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作的結(jié)論⑤ 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作中的發(fā)現(xiàn)提出的改進(jìn)建議及改建建議實(shí)施的時(shí)間表5. 管理委員會(huì)審閱。6. 內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告7. 內(nèi)部控制自我評(píng)估檢查報(bào)告8. 風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度報(bào)告風(fēng)控管理組根據(jù)各系統(tǒng)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)管理月度報(bào)告以及公司年度內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面的內(nèi)容對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，并以書(shū)面報(bào)告的形式報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及董事會(huì)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于：① 公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要內(nèi)容概述，包括完成了哪些風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目、是否完成了年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃等② 公司年度內(nèi)與重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部重要信息、對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)的影響以及公司所采取的應(yīng)對(duì)措施③ 年度內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題發(fā)生的成因、處理程序及完成情況④ 年度內(nèi)公司實(shí)施的與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的重大改進(jìn)方案⑤ 年度內(nèi)公司實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作及結(jié)果⑥ 年度內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的運(yùn)行情況及相關(guān)主要調(diào)整⑦ 年度內(nèi)實(shí)施的與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的培訓(xùn)及宣貫工作總結(jié)⑧ 年度內(nèi)參與的其他與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的工作⑨ 下年度在風(fēng)險(xiǎn)管理方面需要注意及改進(jìn)的方面9. 例會(huì)制度每年由風(fēng)控管理組組織34 次風(fēng)險(xiǎn)管理工作例會(huì)，由風(fēng)控管理組成員及各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位參與，就期間內(nèi)公司及各系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)管理檢查工作發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)方案或者解決方案的實(shí)施情況、風(fēng)險(xiǎn)案例以及風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)等內(nèi)容進(jìn)行溝通和分享。風(fēng)控管理組根據(jù)例會(huì)形成的意見(jiàn)和建議編制例會(huì)會(huì)議紀(jì)要，發(fā)送各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。第十章 監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控主要包括兩個(gè)部分：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序及結(jié)果的監(jiān)控以及對(duì)于公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。其中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序及結(jié)果的監(jiān)控主要是通過(guò)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線實(shí)施的，而對(duì)于公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)則主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系完成的。1. 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序及結(jié)果的監(jiān)控① 各系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控作為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要執(zhí)行和參與單位，各系統(tǒng)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)控的主要執(zhí)行部門(mén)。各系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控工作主要是通過(guò)以下的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)的：?? 系統(tǒng)各級(jí)管理層嚴(yán)格按照政策制度的要求在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及各崗位應(yīng)履行的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行管理，包括審閱審批，定期分析等內(nèi)容?? 風(fēng)險(xiǎn)管理崗位通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理月度報(bào)告對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控：本單位是否需要基于重要業(yè)務(wù)或者相關(guān)重大政策的變化修訂本單位政策；本單位參與執(zhí)行的改進(jìn)方案或者解決方案的進(jìn)度；與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的培訓(xùn)情況等?? 系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重大問(wèn)題管理制度及時(shí)將公司發(fā)生的各種問(wèn)題報(bào)送系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及風(fēng)控管理組，并由不同管理層對(duì)問(wèn)題的成因及解決方案進(jìn)行審批?? 通過(guò)內(nèi)部控制自我評(píng)估對(duì)系統(tǒng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行評(píng)價(jià)② 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)控管理組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要決策機(jī)構(gòu)，而風(fēng)控管理組則是公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度的主要制定者和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際執(zhí)行者。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)控管理組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控主要通過(guò)以下的方式方法來(lái)實(shí)現(xiàn)：?? 風(fēng)控管理組通過(guò)對(duì)各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理月度報(bào)告的審閱監(jiān)控各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完成情況，包括：針對(duì)重要業(yè)務(wù)或者重大政策變動(dòng)采取的應(yīng)對(duì)措施是否適當(dāng)；執(zhí)行的改進(jìn)方案或者解決方案是否符合進(jìn)度和質(zhì)量要求；相關(guān)的政策修訂工作是否符合進(jìn)度和質(zhì)量要求；與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃完成情況等內(nèi)容。?? 風(fēng)控管理組通過(guò)公司