【正文】 部人員或內(nèi)外人員相互勾結(jié)通過編制虛假信息和憑證、使用不正當手段和方法盜竊公司和客戶資金，從而給公司帶來損失的可能性。舞弊或欺詐行為，不僅直接導致公司資產(chǎn)損失，而且會對公司造成信譽損失或其他損失，引發(fā)客戶信任危機，導致客戶流失，進而削弱公司的市場競爭能力。隨著經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)品種、服務(wù)區(qū)域的不斷擴大，舞弊、欺詐行為的潛在風險不但對項目企業(yè)的風險識別能力提出了更高的要求，而且也對員工的專業(yè)素質(zhì)以及職業(yè)道德、誠信精神、服務(wù)水平提出了越來越高的要求。七、操作風險對策嚴格執(zhí)行“內(nèi)控優(yōu)先”、“制度先行”的原則，不斷提高風險控制水平內(nèi)部控制的完善是一個持續(xù)的過程，根據(jù)項目企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展，將充分發(fā)揮風險控制部牽頭管理的職能，堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，不斷根據(jù)新的業(yè)務(wù)品種制定新的相關(guān)內(nèi)控制度。項目企業(yè)將定期梳理全公司的內(nèi)部控制制度，進行定期及不定期的內(nèi)部風險評級，加強項目企業(yè)對內(nèi)部控制制度執(zhí)行的監(jiān)督、評價，檢查和評價內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性，對項目企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題做出反饋，提出相關(guān)審計稽核意見，督促糾正內(nèi)部控制可能存在的缺陷。嚴格執(zhí)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理制度項目企業(yè)制定了統(tǒng)一的流程管理制度，編寫了專門的《內(nèi)控手冊》，明確各崗位職責；對項目企業(yè)每一項業(yè)務(wù)內(nèi)容，均按全公司統(tǒng)一的流程管理框架，制定了操作細則，明確流程中每一環(huán)節(jié)的責任及權(quán)限；對各個環(huán)節(jié)規(guī)定了嚴格的崗位標準，在強化目標管理的同時堅持過程控制，防范人為因素帶來的經(jīng)營風險。嚴格執(zhí)行業(yè)績考評與激勵制度項目企業(yè)定期與不定期地對各級別員工包括董事及高級管理人員，進行全面業(yè)績考評。同時，項目企業(yè)也建立了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責任制度，對業(yè)務(wù)風險及給項目企業(yè)帶來的損失實行第一責任人制度，降低員工在管理流程中的道德風險，保證各級員工的盡職、盡責。加強關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風險控制點的管理，控制舞弊、欺詐行為風險項目企業(yè)將不斷加強關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程管理，重點核查業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的風險點，并對相關(guān)規(guī)章制度進行全面檢查。項目企業(yè)根據(jù)風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展需要對員工實行資格管理，并制定了持續(xù)培訓計劃，不斷加強對一線員工與關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的技術(shù)培訓，提高員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強員工風險識別能力與反金融犯罪的業(yè)務(wù)能力，加強預防、識別、檢查舞弊的技能；同時增強對員工職業(yè)道德水準的考察和職業(yè)道德教育，建立了兼職“監(jiān)察員”制度，防范內(nèi)部人與外部勾結(jié)作案。項目企業(yè)已建立了大額支付的申報制度與重大事項的匯報制度，努力降低舞弊、欺詐行為給項目企業(yè)可能帶來的損失。不斷完善業(yè)務(wù)問責機制為推進控制業(yè)務(wù)中的操作風險，推動風險責任制的建立，項目企業(yè)制定了《業(yè)務(wù)風險責任評議與認定辦法》，明確責任評議與認定的范圍，確定責任人及其應承擔的責任，按照責任的大小分為全部責任、主要責任和次要責任，并確定不同情形下相關(guān)責任人相應承擔的責任；規(guī)定了工作盡職調(diào)查的要求、程序及報告內(nèi)容；界定了評議與認定的組織管理、具體程序和要求；提出了工作的責任處理，處罰等次分為誡勉談話、訓誡談話、降低薪等、取消從業(yè)資格，并規(guī)定了各處罰等次適用范圍。八、信息技術(shù)風險信息技術(shù)是現(xiàn)代公司賴以生存的基礎(chǔ)，項目企業(yè)的日常營運業(yè)務(wù)信息、處理手段與流程均由計算機系統(tǒng)與金融電子化技術(shù)完成，項目企業(yè)將不斷加強金融電子化建設(shè)。但信息化平臺也存在運行中的不可靠性，如果出現(xiàn)系統(tǒng)安全防護的欠缺、非法的數(shù)據(jù)存取等情況，無論是偶然事故，還是人為入侵破壞，都將給項目企業(yè)帶來一定損失；在異地新設(shè)機構(gòu)中，如果對計算機系統(tǒng)安全管理和風險控制不完善，也將影響到項目企業(yè)區(qū)域經(jīng)營的業(yè)務(wù)拓展與在新市場中的聲譽。九、信息技術(shù)風險對策不斷加大電子化建設(shè)投入，增強系統(tǒng)安全運行能力信息化建設(shè)依據(jù)金融電子化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)項目企業(yè)的核心公司業(yè)務(wù)應用系統(tǒng)，實現(xiàn)集中業(yè)務(wù)處理；強化管理信息系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)實現(xiàn)公司內(nèi)部管理的信息化；加強信息系統(tǒng)管理，提高系統(tǒng)安全運行能力。制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保核心公司系統(tǒng)與信貸管理信息系統(tǒng)的有效運行成立金融電子化建設(shè)領(lǐng)導小組，統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)劃、應用管理和運行維護等各個環(huán)節(jié)的工作流程，制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保信息系統(tǒng)的技術(shù)具備一定超前性，實現(xiàn)信息系統(tǒng)的標準化，保障項目企業(yè)各系統(tǒng)間信息共享。進一步完善計算機系統(tǒng)安全管理制度，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計算機系統(tǒng)風險在公司內(nèi)部建立并健全一系列的計算機系統(tǒng)安全管理制度，嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應用部門的職責，根據(jù)管理辦法對信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護實施全程管理和控制，實現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)境、開發(fā)環(huán)境、測試環(huán)境、管理環(huán)境的嚴格分離，信息系統(tǒng)開發(fā)人員、測試人員、管理人員以及操作人員崗位分離、職責明確，崗位之間設(shè)定權(quán)限，相互制約、互不兼任。堅持業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與管理信息系統(tǒng)相互獨立，從空間上、物理上做到隔絕分離，實現(xiàn)了系統(tǒng)運行、維護管理、安全防范等方面的相互獨立。同時，公司配備專門的稽核人員，對公司計算機系統(tǒng)進行專項稽核，強化科技部門的內(nèi)部管理控制，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計算機系統(tǒng)風險。采用先進的計算機安全技術(shù)防范風險，建立數(shù)據(jù)備份中心建立專用防火墻，可靠的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和安全認證手段。公司將建立符合自身特色的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，采用先進、成熟的網(wǎng)絡(luò)安全防范技術(shù)抵御外部入侵，不斷提高業(yè)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)性能和數(shù)據(jù)安全性能。建立數(shù)據(jù)備份應急預案，以降低系統(tǒng)出現(xiàn)故障時數(shù)據(jù)丟失的風險。建立數(shù)據(jù)備份中心，有效防范不可抗力風險。第八章 項目綜合效益分析一、經(jīng)濟效益和社會效益分析從安全性能分析；由于燃氣在車上的儲存、傳輸和加注均在封閉的管道內(nèi)進行，因此安全可靠，即使有微量泄漏，由于比重比空氣輕，將在空中飄散，不可能形成可燃混合氣。此外，燃氣汽車具有良好的經(jīng)濟性：節(jié)約大量燃油：一輛中型車如果改燒天然氣，一年可以節(jié)約汽油810噸，如果有10萬輛汽車改用天然氣做燃料，一年就可節(jié)約汽油80100萬噸。節(jié)省燃料費用：天然氣作為汽車燃料，而1立方米天然氣的價格只有一升汽油的1/32/3。降低維修費用：使用天然氣可延長發(fā)動機各部件的壽命，減少維修保養(yǎng)次數(shù)，年平均降低維修成本50%以上。中國的天然氣汽車產(chǎn)業(yè)在國家大力支持下初具規(guī)模，整個天然氣汽車產(chǎn)業(yè)體系基本形成。根據(jù)國際天然氣汽車協(xié)會（IANGV）統(tǒng)計，截至2011年底，中國已有近30個省市自治區(qū)的80多個城市推廣天然氣汽車。2011年底，中國有天然氣汽車約100萬輛。油價上漲使我國許多城市興起雙燃料汽車熱，尤其一些城市出租車大都改為雙燃料車 既省錢、尾氣又不超標，雙燃料車成為出租車的最理想車型。天然石油氣汽車使用的燃料成本僅相當于汽油車的一半，既節(jié)約能源，又有利于保護環(huán)境，噪音小，行駛平穩(wěn)舒適，更聞不到汽油味，改善了空氣質(zhì)量。隨著各國政府對燃氣征稅的減少．燃氣的價格將進一步下降，從而為加速推廣使用燃氣汽車創(chuàng)造了便利條件，可見推廣燃氣汽車項目有著良好的經(jīng)濟效益和社會效益。二、綜合效益分析（1）保證銀行收益持續(xù)快速增長從資金投入和回收的特點分析，對于同一資金，資金回收越早越有利，銀行的收益主要來源于放貸利息，相對于銀行普通的貸款業(yè)務(wù)，汽車貸款利率相對較高，回收相對較快。而且，在消費需求的推動下，汽車信貸業(yè)務(wù)將持續(xù)快速發(fā)展。在經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的今天，銀行業(yè)也在積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，大力推廣汽車消費貸款，并取得了較好的經(jīng)營效益和社會效益。據(jù)某銀行自2009年3月與汽車服務(wù)有限公司合作開展第一筆汽車消費貸款業(yè)務(wù)后，截止今年10月初，。開辦汽車消費貸款業(yè)務(wù)以來，給該農(nóng)信社帶來豐厚的效益，并拉動了代理車輛保險業(yè)務(wù)，促進了中間業(yè)務(wù)發(fā)展，截止今年10月初，中間業(yè)務(wù)收入達65萬元。目前，發(fā)放的汽車消費按揭貸款中沒有一筆不良貸款，實現(xiàn)了信用社、企業(yè)、客戶“三贏”的贏利模式。但是其中還有很大的貸款業(yè)務(wù)并未全面開展起來，因為還有更多的渠道未打通，如果銀行和一個更熟悉汽車貸款和擔保性質(zhì)的公司合作，挖掘更多客戶，更廣客源，更深層次的擔保，利潤回報會更加豐厚。（2）風險低，資金回收有保障公司將認真審核貸款購車者的個人資產(chǎn)量，還貸能力，除私營業(yè)主、個體工商戶等信用優(yōu)良、收入較穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群體，項目企業(yè)還致力于更多外圍天然氣汽車購買人群的開發(fā)及審查，使銀行的信用風險降低到最小，使銀行利潤達到最大。（3）還款周期短，有利于銀行資金的流通資金周轉(zhuǎn)的速度越快，資金的時間價值就越大，銀行收益較高的信貸業(yè)務(wù)主要是房屋貸款及汽車貸款，相對于房屋貸款較長的還款期，汽車貸款更有利于銀行資金的回收及流通，資金的有效流通會給銀行帶來較大的收益。（4）擴大銀行信貸業(yè)務(wù)市場占有率隨著消費觀念的不斷改變，人們對于貸款消費已經(jīng)習以為常。對于普通大眾來講，似乎買房、買車都跟貸款消費是分不開的。隨著傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的相對飽和，汽車信貸為銀行信貸業(yè)務(wù)開展出一條嶄新的道路，開展汽車信貸業(yè)務(wù)不僅有利于提高銀行信貸業(yè)務(wù)的市場占有率，而且能有效的積累保有客戶，為開展其他業(yè)務(wù)提供了信用度較好的目標客戶。第九章 可行性研究結(jié)論本項目運營實施是緊緊圍繞解決消費者購車中存在的資金困難、降低車輛燃料消耗，為業(yè)主創(chuàng)造收益、降低車輛排放而展開的項目，是城市節(jié)能減排工程的重要組成部分，發(fā)展清潔汽車是改善大氣環(huán)境質(zhì)量的重大舉措，是使能源結(jié)構(gòu)實現(xiàn)轉(zhuǎn)換的重要機遇。項目企業(yè)通過與銀行合作，先期以零首付的方式向燃氣客貨運輸汽車需求企業(yè)及業(yè)主銷售燃氣客貨運汽車，不僅解決了運輸經(jīng)營業(yè)主購車資金短缺的問題，同時該項目的推廣應用對于德州市低碳道路運輸體系建設(shè)具有重大意義，具有明顯的社會效益和經(jīng)濟效益。同時有利于降低企業(yè)運輸成本，全面提升企業(yè)核心競爭力，促進德州市交通運輸事業(yè)又好又快發(fā)展。綜上所述，本項目不僅符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，而且符合省、市“十二五”交通運輸發(fā)展規(guī)劃，項目的實施，增加了燃氣汽車產(chǎn)品的供給，解決了業(yè)主的購車資金短缺問題，同時也促進當?shù)毓?jié)能減排及低碳道路運輸體系建設(shè)，不僅增加了企業(yè)的經(jīng)濟效益、加強企業(yè)的競爭力，而且為當?shù)亟?jīng)濟建設(shè)做出了貢獻，本項目具有良好的可行性。Power by YOZOSOFT總論 3一、研究背景 3二、編制依據(jù)和研究方法 4三、項目概況 4第二章 項目建設(shè)的必要性和有利條件 8一、項目建設(shè)的背景 8二、項目建設(shè)的必要性 8三、項目擬開展業(yè)務(wù)及進展情況 10四、本項目風險管理理念及控制能力 10五、項目可行性分析 14第三章 項目市場分析 15一、燃氣汽車的市場前景分析 15二、燃氣汽車市場需求分析 15三、項目實施地市場需求分析 17第四章 項目SWOT分析 19一、項目實施的優(yōu)勢分析 19二、項目實施的劣勢分析 20三、項目實施的機會分析 20四、項目實施的威脅分析 21第五章 企業(yè)組織機構(gòu)和勞動定員 22一、管理機構(gòu)設(shè)置原則 22二、管理機構(gòu)組織機構(gòu)圖 22三、勞動定員 23第六章 項目銷售渠道及營銷策略分析 24一、本項目銷售渠道分析 24二、項目營銷策略分析 25第七章 本項目可能面臨的風險及對策 27一、信用風險 27二、流動性風險 29三、流動性風險對策 29四、市場風險 31五、市場風險對策 31六、操作風險 32七、操作風險對策 33八、信息技術(shù)風險 34九、信息技術(shù)風險對策 34第八章 項目綜合效益分析 36一、經(jīng)濟效益和社會效益分析 36二、綜合效益分析 37第九章 可行性研究結(jié)論 39