【正文】 的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，才能保證整體的運(yùn)行質(zhì)量和運(yùn)行效率。如果法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全，操作的程序和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，以及內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識(shí)別、提示和制止違規(guī)行為和不當(dāng)操作，都將可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目企業(yè)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括當(dāng)前內(nèi)部控制體系不能完全滿足業(yè)務(wù)控制的風(fēng)險(xiǎn)、制度執(zhí)行過程中人為風(fēng)險(xiǎn)以及面臨著舞弊、欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制不能滿足業(yè)務(wù)控制的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目企業(yè)的內(nèi)部控制是公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)及健康、持續(xù)發(fā)展的必要保證。隨著項(xiàng)目企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域擴(kuò)大、資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)、金融產(chǎn)品增多，項(xiàng)目企業(yè)的內(nèi)控體系也需逐步完善。但若內(nèi)控體系自身對(duì)新增業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不能有效識(shí)別，自檢系統(tǒng)不能及時(shí)進(jìn)行糾正與完善，將導(dǎo)致內(nèi)部控制體系不能及時(shí)、充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并控制風(fēng)險(xiǎn)。崗位規(guī)范操作管理風(fēng)險(xiǎn)盡管項(xiàng)目企業(yè)有各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則和制度保障，但各個(gè)崗位的員工都有可能出現(xiàn)違反項(xiàng)目企業(yè)利益的業(yè)務(wù)操作。如果公司員工不履行職責(zé)、違反操作流程，崗位職責(zé)和操作流程的規(guī)范和制約作用將會(huì)減弱，并可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。舞弊、欺詐的風(fēng)險(xiǎn)舞弊、欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指外部人員或公司內(nèi)部人員或內(nèi)外人員相互勾結(jié)通過編制虛假信息和憑證、使用不正當(dāng)手段和方法盜竊公司和客戶資金，從而給公司帶來?yè)p失的可能性。舞弊或欺詐行為，不僅直接導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失，而且會(huì)對(duì)公司造成信譽(yù)損失或其他損失，引發(fā)客戶信任危機(jī)，導(dǎo)致客戶流失，進(jìn)而削弱公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)品種、服務(wù)區(qū)域的不斷擴(kuò)大，舞弊、欺詐行為的潛在風(fēng)險(xiǎn)不但對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提出了更高的要求，而且也對(duì)員工的專業(yè)素質(zhì)以及職業(yè)道德、誠(chéng)信精神、服務(wù)水平提出了越來越高的要求。七、操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策嚴(yán)格執(zhí)行“內(nèi)控優(yōu)先”、“制度先行”的原則，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平內(nèi)部控制的完善是一個(gè)持續(xù)的過程，根據(jù)項(xiàng)目企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展，將充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制部牽頭管理的職能，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，不斷根據(jù)新的業(yè)務(wù)品種制定新的相關(guān)內(nèi)控制度。項(xiàng)目企業(yè)將定期梳理全公司的內(nèi)部控制制度，進(jìn)行定期及不定期的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，加強(qiáng)項(xiàng)目企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行的監(jiān)督、評(píng)價(jià)，檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性，對(duì)項(xiàng)目企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題做出反饋，提出相關(guān)審計(jì)稽核意見，督促糾正內(nèi)部控制可能存在的缺陷。嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理制度項(xiàng)目企業(yè)制定了統(tǒng)一的流程管理制度，編寫了專門的《內(nèi)控手冊(cè)》，明確各崗位職責(zé)；對(duì)項(xiàng)目企業(yè)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容，均按全公司統(tǒng)一的流程管理框架，制定了操作細(xì)則，明確流程中每一環(huán)節(jié)的責(zé)任及權(quán)限；對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)定了嚴(yán)格的崗位標(biāo)準(zhǔn)，在強(qiáng)化目標(biāo)管理的同時(shí)堅(jiān)持過程控制，防范人為因素帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)績(jī)考評(píng)與激勵(lì)制度項(xiàng)目企業(yè)定期與不定期地對(duì)各級(jí)別員工包括董事及高級(jí)管理人員，進(jìn)行全面業(yè)績(jī)考評(píng)。同時(shí)，項(xiàng)目企業(yè)也建立了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任制度，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及給項(xiàng)目企業(yè)帶來的損失實(shí)行第一責(zé)任人制度，降低員工在管理流程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，保證各級(jí)員工的盡職、盡責(zé)。加強(qiáng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理，控制舞弊、欺詐行為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目企業(yè)將不斷加強(qiáng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程管理，重點(diǎn)核查業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行全面檢查。項(xiàng)目企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)員工實(shí)行資格管理，并制定了持續(xù)培訓(xùn)計(jì)劃，不斷加強(qiáng)對(duì)一線員工與關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的技術(shù)培訓(xùn)，提高員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力與反金融犯罪的業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的技能；同時(shí)增強(qiáng)對(duì)員工職業(yè)道德水準(zhǔn)的考察和職業(yè)道德教育，建立了兼職“監(jiān)察員”制度，防范內(nèi)部人與外部勾結(jié)作案。項(xiàng)目企業(yè)已建立了大額支付的申報(bào)制度與重大事項(xiàng)的匯報(bào)制度，努力降低舞弊、欺詐行為給項(xiàng)目企業(yè)可能帶來的損失。不斷完善業(yè)務(wù)問責(zé)機(jī)制為推進(jìn)控制業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的建立，項(xiàng)目企業(yè)制定了《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)議與認(rèn)定辦法》，明確責(zé)任評(píng)議與認(rèn)定的范圍，確定責(zé)任人及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，按照責(zé)任的大小分為全部責(zé)任、主要責(zé)任和次要責(zé)任，并確定不同情形下相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；規(guī)定了工作盡職調(diào)查的要求、程序及報(bào)告內(nèi)容；界定了評(píng)議與認(rèn)定的組織管理、具體程序和要求；提出了工作的責(zé)任處理，處罰等次分為誡勉談話、訓(xùn)誡談話、降低薪等、取消從業(yè)資格，并規(guī)定了各處罰等次適用范圍。八、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)是現(xiàn)代公司賴以生存的基礎(chǔ)，項(xiàng)目企業(yè)的日常營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)信息、處理手段與流程均由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)與金融電子化技術(shù)完成，項(xiàng)目企業(yè)將不斷加強(qiáng)金融電子化建設(shè)。但信息化平臺(tái)也存在運(yùn)行中的不可靠性，如果出現(xiàn)系統(tǒng)安全防護(hù)的欠缺、非法的數(shù)據(jù)存取等情況，無論是偶然事故，還是人為入侵破壞，都將給項(xiàng)目企業(yè)帶來一定損失；在異地新設(shè)機(jī)構(gòu)中，如果對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制不完善，也將影響到項(xiàng)目企業(yè)區(qū)域經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)拓展與在新市場(chǎng)中的聲譽(yù)。九、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策不斷加大電子化建設(shè)投入，增強(qiáng)系統(tǒng)安全運(yùn)行能力信息化建設(shè)依據(jù)金融電子化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)項(xiàng)目企業(yè)的核心公司業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集中業(yè)務(wù)處理；強(qiáng)化管理信息系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部管理的信息化；加強(qiáng)信息系統(tǒng)管理，提高系統(tǒng)安全運(yùn)行能力。制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保核心公司系統(tǒng)與信貸管理信息系統(tǒng)的有效運(yùn)行成立金融電子化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)劃、應(yīng)用管理和運(yùn)行維護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作流程，制定系統(tǒng)的金融電子化建設(shè)方案，確保信息系統(tǒng)的技術(shù)具備一定超前性，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化，保障項(xiàng)目企業(yè)各系統(tǒng)間信息共享。進(jìn)一步完善計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理制度，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在公司內(nèi)部建立并健全一系列的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理制度，嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，根據(jù)管理辦法對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)實(shí)施全程管理和控制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)境、開發(fā)環(huán)境、測(cè)試環(huán)境、管理環(huán)境的嚴(yán)格分離，信息系統(tǒng)開發(fā)人員、測(cè)試人員、管理人員以及操作人員崗位分離、職責(zé)明確，崗位之間設(shè)定權(quán)限，相互制約、互不兼任。堅(jiān)持業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與管理信息系統(tǒng)相互獨(dú)立，從空間上、物理上做到隔絕分離，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)管理、安全防范等方面的相互獨(dú)立。同時(shí)，公司配備專門的稽核人員，對(duì)公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行專項(xiàng)稽核，強(qiáng)化科技部門的內(nèi)部管理控制，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)安全技術(shù)防范風(fēng)險(xiǎn)，建立數(shù)據(jù)備份中心建立專用防火墻，可靠的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和安全認(rèn)證手段。公司將建立符合自身特色的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，采用先進(jìn)、成熟的網(wǎng)絡(luò)安全防范技術(shù)抵御外部入侵，不斷提高業(yè)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)性能和數(shù)據(jù)安全性能。建立數(shù)據(jù)備份應(yīng)急預(yù)案，以降低系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。建立數(shù)據(jù)備份中心，有效防范不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。第八章 項(xiàng)目綜合效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析從安全性能分析；由于燃?xì)庠谲嚿系膬?chǔ)存、傳輸和加注均在封閉的管道內(nèi)進(jìn)行，因此安全可靠，即使有微量泄漏，由于比重比空氣輕，將在空中飄散，不可能形成可燃混合氣。此外，燃?xì)馄嚲哂辛己玫慕?jīng)濟(jì)性：節(jié)約大量燃油：一輛中型車如果改燒天然氣，一年可以節(jié)約汽油810噸，如果有10萬輛汽車改用天然氣做燃料，一年就可節(jié)約汽油80100萬噸。節(jié)省燃料費(fèi)用：天然氣作為汽車燃料，而1立方米天然氣的價(jià)格只有一升汽油的1/32/3。降低維修費(fèi)用：使用天然氣可延長(zhǎng)發(fā)動(dòng)機(jī)各部件的壽命，減少維修保養(yǎng)次數(shù)，年平均降低維修成本50%以上。中國(guó)的天然氣汽車產(chǎn)業(yè)在國(guó)家大力支持下初具規(guī)模，整個(gè)天然氣汽車產(chǎn)業(yè)體系基本形成。根據(jù)國(guó)際天然氣汽車協(xié)會(huì)（IANGV）統(tǒng)計(jì)，截至2011年底，中國(guó)已有近30個(gè)省市自治區(qū)的80多個(gè)城市推廣天然氣汽車。2011年底，中國(guó)有天然氣汽車約100萬輛。油價(jià)上漲使我國(guó)許多城市興起雙燃料汽車熱，尤其一些城市出租車大都改為雙燃料車 既省錢、尾氣又不超標(biāo)，雙燃料車成為出租車的最理想車型。天然石油氣汽車使用的燃料成本僅相當(dāng)于汽油車的一半，既節(jié)約能源，又有利于保護(hù)環(huán)境，噪音小，行駛平穩(wěn)舒適，更聞不到汽油味，改善了空氣質(zhì)量。隨著各國(guó)政府對(duì)燃?xì)庹鞫惖臏p少．燃?xì)獾膬r(jià)格將進(jìn)一步下降，從而為加速推廣使用燃?xì)馄噭?chuàng)造了便利條件，可見推廣燃?xì)馄図?xiàng)目有著良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、綜合效益分析（1）保證銀行收益持續(xù)快速增長(zhǎng)從資金投入和回收的特點(diǎn)分析，對(duì)于同一資金，資金回收越早越有利，銀行的收益主要來源于放貸利息，相對(duì)于銀行普通的貸款業(yè)務(wù)，汽車貸款利率相對(duì)較高，回收相對(duì)較快。而且，在消費(fèi)需求的推動(dòng)下，汽車信貸業(yè)務(wù)將持續(xù)快速發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的今天，銀行業(yè)也在積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路，大力推廣汽車消費(fèi)貸款，并取得了較好的經(jīng)營(yíng)效益和社會(huì)效益。據(jù)某銀行自2009年3月與汽車服務(wù)有限公司合作開展第一筆汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)后，截止今年10月初，。開辦汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)以來，給該農(nóng)信社帶來豐厚的效益，并拉動(dòng)了代理車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)發(fā)展，截止今年10月初，中間業(yè)務(wù)收入達(dá)65萬元。目前，發(fā)放的汽車消費(fèi)按揭貸款中沒有一筆不良貸款，實(shí)現(xiàn)了信用社、企業(yè)、客戶“三贏”的贏利模式。但是其中還有很大的貸款業(yè)務(wù)并未全面開展起來，因?yàn)檫€有更多的渠道未打通，如果銀行和一個(gè)更熟悉汽車貸款和擔(dān)保性質(zhì)的公司合作，挖掘更多客戶，更廣客源，更深層次的擔(dān)保，利潤(rùn)回報(bào)會(huì)更加豐厚。（2）風(fēng)險(xiǎn)低，資金回收有保障公司將認(rèn)真審核貸款購(gòu)車者的個(gè)人資產(chǎn)量，還貸能力，除私營(yíng)業(yè)主、個(gè)體工商戶等信用優(yōu)良、收入較穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群體，項(xiàng)目企業(yè)還致力于更多外圍天然氣汽車購(gòu)買人群的開發(fā)及審查，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，使銀行利潤(rùn)達(dá)到最大。（3）還款周期短，有利于銀行資金的流通資金周轉(zhuǎn)的速度越快，資金的時(shí)間價(jià)值就越大，銀行收益較高的信貸業(yè)務(wù)主要是房屋貸款及汽車貸款，相對(duì)于房屋貸款較長(zhǎng)的還款期，汽車貸款更有利于銀行資金的回收及流通，資金的有效流通會(huì)給銀行帶來較大的收益。（4）擴(kuò)大銀行信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率隨著消費(fèi)觀念的不斷改變，人們對(duì)于貸款消費(fèi)已經(jīng)習(xí)以為常。對(duì)于普通大眾來講，似乎買房、買車都跟貸款消費(fèi)是分不開的。隨著傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的相對(duì)飽和，汽車信貸為銀行信貸業(yè)務(wù)開展出一條嶄新的道路，開展汽車信貸業(yè)務(wù)不僅有利于提高銀行信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率，而且能有效的積累保有客戶，為開展其他業(yè)務(wù)提供了信用度較好的目標(biāo)客戶。第九章 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)實(shí)施是緊緊圍繞解決消費(fèi)者購(gòu)車中存在的資金困難、降低車輛燃料消耗，為業(yè)主創(chuàng)造收益、降低車輛排放而展開的項(xiàng)目，是城市節(jié)能減排工程的重要組成部分，發(fā)展清潔汽車是改善大氣環(huán)境質(zhì)量的重大舉措，是使能源結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換的重要機(jī)遇。項(xiàng)目企業(yè)通過與銀行合作，先期以零首付的方式向燃?xì)饪拓涍\(yùn)輸汽車需求企業(yè)及業(yè)主銷售燃?xì)饪拓涍\(yùn)汽車，不僅解決了運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)業(yè)主購(gòu)車資金短缺的問題，同時(shí)該項(xiàng)目的推廣應(yīng)用對(duì)于德州市低碳道路運(yùn)輸體系建設(shè)具有重大意義，具有明顯的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)有利于降低企業(yè)運(yùn)輸成本，全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)德州市交通運(yùn)輸事業(yè)又好又快發(fā)展。綜上所述，本項(xiàng)目不僅符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，而且符合省、市“十二五”交通運(yùn)輸發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目的實(shí)施，增加了燃?xì)馄嚠a(chǎn)品的供給，解決了業(yè)主的購(gòu)車資金短缺問題，同時(shí)也促進(jìn)當(dāng)?shù)毓?jié)能減排及低碳道路運(yùn)輸體系建設(shè)，不僅增加了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，而且為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)做出了貢獻(xiàn)，本項(xiàng)目具有良好的可行性。Power by YOZOSOFT