公司財(cái)務(wù)審批制度-資料下載頁
2024-10-30 09:22本頁面
【導(dǎo)讀】財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。活動(dòng)發(fā)生的款項(xiàng)收支，納入董事會(huì)審定通過的年度預(yù)算計(jì)劃。的缺失，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第六條子公司總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本公司全部審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任，簽署審核意見、審批人簽署審批意見。超過此限額的預(yù)借款，應(yīng)提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。預(yù)付款金額在10萬元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理初審。工資及業(yè)務(wù)提成的所屬部門共同制定計(jì)件工資及業(yè)務(wù)提成標(biāo)準(zhǔn)方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。出具相關(guān)意見，經(jīng)公司分管的副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。外擔(dān)保、與公司股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理。押、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保等）按照公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。工作的負(fù)責(zé)人，履行本制度規(guī)定的審批職責(zé)。
【正文】 控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理審批后支付。 第十六 條 公司 費(fèi)用報(bào)銷審批規(guī)定 公司對(duì) 部門費(fèi)用 支出實(shí)行預(yù)算與審批相結(jié)合的管理原則， 各部門按相關(guān)費(fèi)用明細(xì)：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等項(xiàng)目由公司財(cái)務(wù)部門核定全年預(yù)算總額，并上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。 各部門嚴(yán)格控制全年費(fèi)用開支，在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用支出，由部門經(jīng)理初審后，報(bào)分管的公司副總審批，由公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷。 單項(xiàng)費(fèi)用支出在 2 萬元以 內(nèi)的臨時(shí)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，可由 公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人討論決定。單項(xiàng)費(fèi)用支出在 2萬元 以上的臨時(shí)性費(fèi)用預(yù)算應(yīng)由 總經(jīng)理辦公 會(huì)議討論決定 ，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施 。 公司組織的 大型活動(dòng) ，應(yīng)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算方案審核報(bào)銷。 第十七條 財(cái)務(wù)部門的審核職責(zé)： 公司 財(cái)務(wù)部在辦理財(cái)務(wù)審核工作時(shí)，應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，對(duì)審核事項(xiàng)做決定。 第十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核監(jiān)督職責(zé)：財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司財(cái)務(wù)管理工作的負(fù)責(zé)人，履行本制度規(guī)定的審批職責(zé)。 第二十三條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行，由 公司 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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