公司財務審批制度(文件)
【正文】 或 出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行借款、對外擔保 等）按照公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。具體事項在相關決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細的實施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務總監(jiān)核準，公司總經(jīng)理審批后實施。 第十五條 控股子公司各項費用的審批規(guī)定 公司對所屬控股子公司實行全面預算控制和月度計劃審批相結合的管理制度，年初由公司財務部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經(jīng)理辦公會審議。 各部門嚴格控制全年費用開支，在預算額度內(nèi)發(fā)生的費用支出，由部門經(jīng)理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務部審核后報銷。 財務部依據(jù)批準的預算方案審核報銷。 。 第十八條 財務總監(jiān)的審核監(jiān)督職責：財務總監(jiān)為公司財務管理工作的負責人，履行本制度規(guī)定的審批職責。單項費用支出在 2萬元 以上的臨時性費用預算應由 總經(jīng)理辦公 會議討論決定 ，由公司總經(jīng)理審批后實施 。 控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預算費用，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理審批后支付。項目經(jīng)董事會審議通過后， 經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，由公司 總 經(jīng)理 審批 后 實施。 公司及控股子公司與持股 5％以上股東及其關聯(lián)公司發(fā)生關聯(lián)交易事項，均應按照 《公司章程》 等相關規(guī)范要求，提交公司董事會或股東大會審議通過后，由 公司總經(jīng)理 審批實施。 第十二條 涉及保證金退返的財務審
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