企業(yè)公司財務(wù)報銷制度-資料下載頁
2025-08-05 01:53本頁面
【正文】 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。（ 二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 原始憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。 第二十一條、對原始憑證的技術(shù)性要求： 1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 ，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 5.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 6.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不 符者，應(yīng)予退回或重新補正。第七章、附則第二十五條、本制度未涉及事項，暫總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。第二十六條、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十六條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。年月日
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