【正文】 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，保證按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)，并順利投入使用。 項(xiàng)目施工前進(jìn)度項(xiàng)目前期工作包括項(xiàng)目備案報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，根據(jù)項(xiàng)目的審批程序及工作量大小，預(yù)計(jì)需二個(gè)月時(shí)間。初步設(shè)計(jì)經(jīng)過專家審查通過后，進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段。在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)的同時(shí)，建設(shè)單位可著手進(jìn)行施工前準(zhǔn)備，如拆遷工作，做到“三通一平”；到城建部門辦理各種施工許可手續(xù)；準(zhǔn)備組織施工招投標(biāo)等。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編制備案報(bào)告 2010年6月勘察與初步設(shè)計(jì)階段 2010年7月施工圖設(shè)計(jì) 2010年8月施工前期準(zhǔn)備 2010年9月土建施工 2010年9月2011年04月設(shè)備購(gòu)置及安裝調(diào)試 2011年01月2011年04月道路及綠化工程 2011年02月2011年06月竣工驗(yàn)收 2011年06月第十二章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 投資估算說明本項(xiàng)目投資估算范圍包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金估算兩部分。建設(shè)投資估算見表131。流動(dòng)資金估算見第十三章。項(xiàng)目總資金=建設(shè)投資+全額流動(dòng)資金 建設(shè)投資估算依據(jù)在對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行投資估算時(shí), 主要是依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工程量及建設(shè)任務(wù),按方案分別計(jì)算各項(xiàng)建設(shè)工程量和設(shè)備配置數(shù)量。本項(xiàng)目依據(jù)以下幾個(gè)方面來進(jìn)行投資估算:國(guó)家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報(bào)價(jià)資料,并考慮運(yùn)輸費(fèi)用和一定的程度上浮因素；項(xiàng)目建設(shè)單位提供的總體規(guī)劃資料等。結(jié)合當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)價(jià)格，參考建筑工程預(yù)算測(cè)定。固定資產(chǎn)投資包括建筑工程、儀器設(shè)備購(gòu)置等，分別根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的需要量的價(jià)格計(jì)算。遞延資產(chǎn)主要包括項(xiàng)目在籌建過程中發(fā)生的前期費(fèi)用，它包括人員培訓(xùn)、設(shè)備選型、考察調(diào)研以及在項(xiàng)目過程中的可行性研究、項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)等費(fèi)用。預(yù)備費(fèi)主要包括基本預(yù)備費(fèi)，根據(jù)國(guó)家發(fā)改委有關(guān)要求，按固定資產(chǎn)投資額的5%進(jìn)行估算。 投資估算結(jié)論本項(xiàng)目總資金3339萬(wàn)元。 資金籌措項(xiàng)目總投資3339萬(wàn)元,計(jì)劃全部自籌。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 銷售收入及稅金估算項(xiàng)目建成后，年產(chǎn)裝飾拼花地板磚6萬(wàn)平方米、年產(chǎn)異型大理石拼花5萬(wàn)平方米，移門8萬(wàn)平方米。項(xiàng)目建成投入運(yùn)營(yíng)后銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原價(jià)，以及近幾年國(guó)內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)銷售價(jià)格。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查, 裝飾拼花地板磚平均價(jià)格100元/平方米、異型大理石拼花1000元/平方米，移門40元/平方米產(chǎn)品噸，項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后年銷售收入：5920萬(wàn)元。根據(jù)《增值法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，該項(xiàng)目生產(chǎn)等適用的增值稅率為17%，城建稅為增值稅的7%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%，詳見《銷售收入及稅金估算表》。項(xiàng)目成本主要有原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)、其他費(fèi)用等。原材料費(fèi):本項(xiàng)目所需原料主要為普通彩鋼型材等原材料。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)主要是指水、電、煤的消耗。折舊費(fèi)是指固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，其中房屋、建筑物類按20年計(jì)提折舊，設(shè)備按10年計(jì)提折舊，殘值率均為5%，具體見后表《固定資產(chǎn)折舊表》。項(xiàng)目修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)提。無(wú)形資產(chǎn)按不同類別攤銷，遞延資產(chǎn)按五年攤銷。具體見后附表《無(wú)形、遞延資產(chǎn)攤銷表》。項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)按比例分別打入固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)中計(jì)提折舊和攤銷。其他費(fèi)用主要為其他管理費(fèi)用、其他制造費(fèi)用。工資及福利費(fèi)估算中，勞動(dòng)定員可見前章節(jié)，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。具體可見后附表《總成本費(fèi)用估算表》。估算依據(jù)本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法:流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資金=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購(gòu)原輔材料+燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+成產(chǎn)品估算結(jié)果，全部自籌。詳見《流動(dòng)資金估算表》。靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo) (1)投資利潤(rùn)率 年均凈利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率=—————————100% = % 投資總額 (2)投資利稅率 年均利稅總額 投資利稅率=—————————100% = %投資總額(3)靜態(tài)投資回收期 累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始 |上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量|稅后靜態(tài)投資回收期= 1+ —————————— 出現(xiàn)正值的年份數(shù) 當(dāng)年現(xiàn)金凈流量 = 動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為16年，設(shè)定的基準(zhǔn)財(cái)務(wù)收益率為10%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入CI（+）和現(xiàn)金流出CO（）的現(xiàn)值總和。經(jīng)測(cè)算，%。，%。⑴凈現(xiàn)值FVPV： 16 CIt 16 C0t FNPV= ∑ ─── ∑ ─── t=1 (1+r)t t=1 (1+r)t稅前: = (萬(wàn)元)稅后: = (萬(wàn)元)(2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：本項(xiàng)目所得稅后的內(nèi)在回收能力為FIRR。 16 ∑(CICO)t(1+FIRR)t=0 t=1經(jīng)測(cè)算，%(稅后)；%(稅前)。由于項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。項(xiàng)目不確定性分析主要進(jìn)行盈虧平衡分析盈虧平衡分析主要是測(cè)算項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后正常生產(chǎn)年份的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)（BEP），用以衡量項(xiàng)目適應(yīng)生產(chǎn)或銷售情況變化的能力，考察項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。在生產(chǎn)期正常生產(chǎn)年份，當(dāng)銷售額等于總生產(chǎn)成本費(fèi)用和銷售稅金及附加之和時(shí)，最低需要達(dá)到的產(chǎn)量或生產(chǎn)能力利用率，稱為保本點(diǎn)或盈虧平衡點(diǎn)。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)；反之，項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的可能性就越小。 年固定成本BEP(生產(chǎn)能力利用率)=————————————————100% 年收入年稅金及附加年可變總成本 =%%，抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。 財(cái)務(wù)及綜合評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目年均凈利潤(rùn)822萬(wàn)元，%，%，, %,%,。(1)項(xiàng)目的建設(shè)，將推動(dòng)當(dāng)?shù)仡愃飘a(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)地方產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)某市建筑、裝飾業(yè)的快速發(fā)展,進(jìn)而促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。(2)項(xiàng)目的建設(shè)，增加了就業(yè)機(jī)會(huì)，帶動(dòng)了相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)的穩(wěn)定。由此可見，該項(xiàng)目社會(huì)效益良好。第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，原料充足，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景廣闊，環(huán)保達(dá)標(biāo)，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，推動(dòng)某市建筑業(yè)和裝飾業(yè)的快速發(fā)展。項(xiàng)目年均凈利潤(rùn)822萬(wàn)元，%，%，, %,%,，經(jīng)濟(jì)效益顯著。 建議為了更好的適應(yīng)市場(chǎng)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，建議企業(yè)注意工藝、技術(shù)、裝備的改進(jìn)，發(fā)展地磚等裝飾材料深加工。項(xiàng)目實(shí)施后，外銷人員要加快營(yíng)銷知識(shí)的學(xué)習(xí)，關(guān)注各類地磚、移門的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而適應(yīng)公司發(fā)展。為了降低產(chǎn)品積壓占用資金，建設(shè)單位應(yīng)加大開發(fā)市場(chǎng)力度，確保公司可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)過以上各章節(jié)的論述,體現(xiàn)出項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)亟ㄖI(yè)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義,建議給予備案。