【正文】 ： 2022—2022 年。60 / 95工程建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表2022 年 2022 年 2022 年工程內(nèi)容 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 4 5 6 7 8 9前期工作工程招標(biāo)道路工程給水工程污水工程雨水工程碼頭工程通水閘門竣工驗(yàn)收61 / 95 工程管理、施工力量及工程監(jiān)理本項(xiàng)目建設(shè)單位是遜克縣人民政府。遜克縣人民政府近幾年來(lái)積累了一定的工程管理經(jīng)驗(yàn)及管理人才，有著與社會(huì)化、專業(yè)化的工程咨詢、監(jiān)理公司合作的良好基礎(chǔ)，有能力做好該項(xiàng)工程的組織實(shí)施工作。同時(shí)，在征地動(dòng)遷工作的基礎(chǔ)上, 公司委托社會(huì)化、專業(yè)化具有相應(yīng)資質(zhì)能力、有信譽(yù)的招標(biāo)代理公司對(duì)整個(gè)工程及服務(wù)進(jìn)行招標(biāo)。采用公開(kāi)招標(biāo)方式，在指定的國(guó)家級(jí)報(bào)紙、信息網(wǎng)絡(luò)等媒介上發(fā)布招標(biāo)信息。將招標(biāo)分為設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、大宗材料及設(shè)備等幾個(gè)方面，其中：施工招標(biāo)按規(guī)模合理劃分為若干個(gè)標(biāo)段，并在《建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的基本框架內(nèi)、結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，通過(guò)招標(biāo)降低和控制工程總造價(jià)，提高項(xiàng)目的投資效益。按項(xiàng)目計(jì)劃要求進(jìn)行招標(biāo)，并依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律規(guī)定，按照“公開(kāi)、公平、公正 ”的原 則，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)選擇具有一定資質(zhì)能力與實(shí)力的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位及供應(yīng)商，為項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。62 / 95第十三章 投資估算 建設(shè)投資估算本估算是根據(jù)可行性研究報(bào)告的設(shè)計(jì)方案及結(jié)合現(xiàn)有設(shè)施情況編制的。 估算依據(jù)A、建筑工程：參照當(dāng)?shù)厍闆r估算。B、設(shè)備購(gòu)置：根據(jù)設(shè)備廠家提供的現(xiàn)行價(jià)格估算。C、其它費(fèi)用：按《投資項(xiàng)目可行性研究指南》要求估算。 建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬(wàn)元，見(jiàn)表 13－1。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)測(cè)算需要額應(yīng)收帳款 30 天應(yīng)付帳款 30 天現(xiàn)金 30 天燃料 30 天依此計(jì)算流動(dòng)資金需用額 萬(wàn)元。 總投資本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元。63 / 95項(xiàng)目 投資內(nèi)容 投資金額（萬(wàn)元）占項(xiàng)目總投資額（%）1 總投資 100 固定資產(chǎn) 其中：建設(shè)期貸款利息 流動(dòng)資金 64 / 95第十四章 融資方案 資金籌措 建設(shè)投資來(lái)源A、地方自籌資金 萬(wàn)元。B、申請(qǐng)貸款 元。 流動(dòng)資金來(lái)源遜克縣自籌流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 投資計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)二年完成，其中第一年計(jì)劃投入資金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目投資的 %；第二年計(jì)劃投入資金 萬(wàn)元，占項(xiàng)目投資的 %。65 / 95第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本估算依據(jù)本項(xiàng)目成本按工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度劃分科目，并計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。 服務(wù)成本，按品種類別綜合估算。 工資及福利費(fèi)對(duì)俄工業(yè)區(qū)管理人員由遜克縣財(cái)政支付,本項(xiàng)目不計(jì)算成本。 其它人員按當(dāng)?shù)?現(xiàn)行工資水平測(cè)算 1200 元／人月，職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。A、折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)凈殘值按 5%，房屋及建筑使用年限按 20 年計(jì)，機(jī)器設(shè)備使用年限按 10 年計(jì)，年固定資產(chǎn)折舊額為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 15－1。B、修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)提；C、保險(xiǎn)費(fèi)：按全額保險(xiǎn)費(fèi)率 4‰。 其它費(fèi)用66 / 95按人員工資的 25%估算。管理費(fèi)用包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、開(kāi)辦費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷、職工培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等。A、攤銷費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷按 20 年，遞延資產(chǎn)按 5 年，詳見(jiàn)表 152。 總成本費(fèi)用年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，以后年度變化詳見(jiàn)表 15—3 經(jīng)營(yíng)期的生產(chǎn)計(jì)劃建議根據(jù)本項(xiàng)目情況，項(xiàng)目第 1 年為建設(shè)期，第 2—5 年入駐企業(yè)每年以 25%的速度入駐,項(xiàng)目依此進(jìn)行估算。項(xiàng)目第 6 年轉(zhuǎn)由市政部門進(jìn)行管理。不在進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 銷售收入及稅金 土地轉(zhuǎn)讓收入生產(chǎn)土地轉(zhuǎn)讓總面積為 600000m2，轉(zhuǎn)讓費(fèi)按 350 元/平方米計(jì)算。土地轉(zhuǎn)讓成本構(gòu)成：土地使用費(fèi) 元/m 2，房屋動(dòng)遷費(fèi) 2 元/m 2，基礎(chǔ)設(shè) 施建設(shè) 元/m 2。 年銷售額67 / 95本項(xiàng)目建成后，平均年收入 5052 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 15—4。 稅金本項(xiàng)目屬于純公益性項(xiàng)目，不計(jì)算流轉(zhuǎn)稅和所得稅。項(xiàng)目的土地收益，經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，部分留作發(fā)展基金，部分上繳地方財(cái)政。 利潤(rùn)估算 利潤(rùn)估算及分析本項(xiàng)目年平均銷售利潤(rùn) 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 15—5。 利潤(rùn)指標(biāo)投資利潤(rùn)率為 24%（平均利潤(rùn)） 貸款償還期貸款償還期 年，償債來(lái)源為土地出讓收入、折舊、無(wú)形與遞延資產(chǎn)攤銷。 財(cái)務(wù)平衡分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況較好，詳見(jiàn)表 15—15—7。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析從全部投資和自有資金進(jìn)行分析。全部投資指標(biāo)：投資回收期 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=6%） 萬(wàn)元。自有資金財(cái)務(wù)指標(biāo)：內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值68 / 95（ic=6%） 萬(wàn)元。 結(jié)論本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，投資效果較好。從經(jīng)濟(jì)角度看，項(xiàng)目可行，建議盡快決策，早實(shí)施、早見(jiàn)效益。69 / 95第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目與社會(huì)的相互適應(yīng)性分析本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，可以促進(jìn)遜克經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，對(duì)發(fā)展對(duì)俄貿(mào)易，繁榮遜克經(jīng)濟(jì)將起到極大的推動(dòng)作用。 項(xiàng)目的社會(huì)影響與可持續(xù)發(fā)展分析 項(xiàng)目社會(huì)效益A、項(xiàng)目建設(shè)可以增加出口創(chuàng)匯計(jì)劃到 2022 年區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 40 億元，上繳增殖稅6 億元，利潤(rùn) 億元。項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)值的 60%以上出口，其中50%以上出口俄羅斯，本項(xiàng)目的建設(shè)的主要產(chǎn)品出口，既開(kāi)拓了俄羅斯市場(chǎng)，又達(dá)到了出口創(chuàng)匯的目的。B、相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶來(lái)效益項(xiàng)目建設(shè)將帶動(dòng)遜克縣和阿穆?tīng)栔莸慕?jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，帶動(dòng)遜克縣運(yùn)輸、服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展。經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)所需材料和產(chǎn)品年運(yùn)出量為 100 萬(wàn)噸，可以給遜克縣鐵路、公路運(yùn)輸帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)效益。此外，為生產(chǎn)服務(wù)的配套產(chǎn)業(yè)也將得到較快發(fā)展。70 / 95C、解決大量就業(yè)據(jù)測(cè)算項(xiàng)目建成企業(yè)，可安排生產(chǎn)工人及管理人員 萬(wàn)人就業(yè)，大大緩解城市就業(yè)壓力，促進(jìn)遜克縣的發(fā)展和建設(shè)。 項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展分析A、環(huán)境功能的持續(xù)性本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中非常注意環(huán)境問(wèn)題，嚴(yán)格制定各項(xiàng)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)一票否決制，保證產(chǎn)品質(zhì)量上乘，嚴(yán)格控制排放總量，避免和減少環(huán)境污染，保證項(xiàng)目的環(huán)境功能的持續(xù)性。B、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的持續(xù)性本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上有很大的發(fā)展?jié)摿Γ梢岳瓌?dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)和發(fā)展包裝企業(yè)、運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、物流管理等行業(yè)的發(fā)展。 社會(huì)效益綜合評(píng)價(jià)發(fā)揮遜克縣的口岸優(yōu)勢(shì)，建設(shè)遜克縣對(duì)俄工業(yè)園區(qū)，利用遜克縣的資源優(yōu)勢(shì)、地域優(yōu)勢(shì)，建立旅貿(mào)通道，建設(shè)進(jìn)出口加工圓區(qū)，滿足國(guó)內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)的需要，利用國(guó)內(nèi)外兩種資源，對(duì)遜克縣的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展具有極其重要意義。為企業(yè)發(fā)展提供了平臺(tái)，對(duì)中國(guó)企業(yè)增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)中俄經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略升級(jí)，遜克縣全面實(shí)現(xiàn)小康的宏偉目標(biāo)具有極大的推動(dòng)作用。71 / 95項(xiàng)目可行，望抓緊建設(shè)，早日取得各項(xiàng)效益。第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目的研究過(guò)程中，所采用的相關(guān)數(shù)據(jù)，部份來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，因此需要進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。在風(fēng)險(xiǎn)分析中，觀察這些不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，估計(jì)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)這些不確定因素變化時(shí)，觀察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可靠性。根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況，我們?cè)诒狙芯恐兄豁氝M(jìn)行敏感分析及盈虧平衡分析即可滿足要求。 敏感分析通過(guò)分析，本項(xiàng)目的不確定因素主要有三個(gè)：銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、投資總額。經(jīng)計(jì)算表明以上三個(gè)主要因素的增加或減少，都較明顯地影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其變化幅度達(dá)到一定值時(shí)，使本項(xiàng)目變?yōu)椴豢尚?。被影響的?jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要選擇：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV（折現(xiàn)率為 10%時(shí)），同時(shí)也計(jì)算出其敏感系數(shù)及不確定因素的臨界值，以供業(yè)主參考。詳見(jiàn)下面單因素敏感分析表及敏感分72 / 95析圖。敏 感 分 析 表敏感系數(shù)變化率（%）FIRR（%）FNPV(萬(wàn)元) ΔIRR/ΔF ΔNPV/ΔF臨界點(diǎn)（%） 敏感因素 0 0 0 0+10 10 +10 10 245+10 10 1170 盈虧平衡分析盈虧平衡分析實(shí)際上是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。盈虧平衡點(diǎn)就是項(xiàng)目建成后盈利和虧損的分界點(diǎn)，盈虧平衡點(diǎn)越低，表示項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。業(yè)主在本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要密切注意盈虧平衡點(diǎn)的變化，嚴(yán)格控制各敏感因素，使盈虧平衡點(diǎn)低于本研究測(cè)算的盈虧平衡點(diǎn)使企業(yè)保持盈利，不斷發(fā)展。BEP＝ 100%年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本??基本 方案評(píng) 價(jià)指標(biāo)73 / 95＝()100%＝% (注:以 2022 年數(shù)據(jù)為準(zhǔn)計(jì)算)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論以上分析說(shuō)明，只要達(dá)到本研究報(bào)告所測(cè)算的 BEP 點(diǎn)（%），企 業(yè)即可保本，高于 %則產(chǎn)生盈利。從不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響來(lái)看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較小。在投資總額及經(jīng)營(yíng)成本不變時(shí)，如銷售收入低于預(yù)期值 %，則項(xiàng)目變得不能接受。銷售收入又直接與客源相關(guān)，排除因外部形勢(shì)變化及人力不可抗拒的自然災(zāi)害因素外，應(yīng)充分利用各種媒體加強(qiáng)促銷宣傳力度，與周邊區(qū)工業(yè)園區(qū)聯(lián)手，開(kāi)展多樣化的聯(lián)線工業(yè)等等，都是增加入園企業(yè)的辦法。經(jīng)營(yíng)管理不善也會(huì)導(dǎo)致成本飚升，成本高到臨界點(diǎn)時(shí)，就會(huì)造成零收益。由表中可看出，經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)引起內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值變化是較為平緩的，因此降低成本的潛力很大。影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的。銷售不良，會(huì)影響對(duì)投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè),草草上馬，達(dá)不到應(yīng)有的效益目標(biāo)，勢(shì)必形成惡性循環(huán)。所以，業(yè)主應(yīng)對(duì)這三個(gè)主要的敏感因素有科學(xué)的認(rèn)識(shí)，按本研究提出的74 / 95建設(shè)方案，及早組織資金到位，按方案有序的實(shí)施，必會(huì)使本項(xiàng)目早日產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。即使在今后建設(shè)過(guò)程中會(huì)有所波動(dòng)，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項(xiàng)目仍然可行。 風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論以上分析說(shuō)明，只要達(dá)到本研究報(bào)告所測(cè)算的 BEP 點(diǎn)（%），企 業(yè)即可保本，低于 %則產(chǎn)生盈利。從不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響來(lái)看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較小。在投資總額及經(jīng)營(yíng)成本不變時(shí)，如銷售收入低于預(yù)期值 %，則項(xiàng)目變得不能接受。銷售收入又直接與入駐企業(yè)相關(guān)，排除因外部形勢(shì)變化及人力不可抗拒的自然災(zāi)害因素外，應(yīng)充分利用各種媒體加強(qiáng)促銷宣傳力度，與周邊工業(yè)區(qū)聯(lián)手，開(kāi)展多樣化的聯(lián)線工業(yè)等等，都是增加入駐企業(yè)的辦法。經(jīng)營(yíng)管理不善也會(huì)導(dǎo)致成本飚升，成本高到臨界點(diǎn)時(shí)，就會(huì)造成零收益。由表中可看出，經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)引起內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值變化是較為平緩的，因此降低成本的潛力很大。影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的。銷售不良，會(huì)影響對(duì)投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè),草草上馬，達(dá)不到應(yīng)有的效益目標(biāo)，勢(shì)必形成惡性循環(huán)。所以，業(yè)主75 / 95應(yīng)對(duì)這三個(gè)主要的敏感因素有科學(xué)的認(rèn)識(shí)，按本研究提出的建設(shè)方案，及早組織資金到位，按方案有序的實(shí)施，必會(huì)使本項(xiàng)目早日產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。即使在今后建設(shè)過(guò)程中會(huì)有所波動(dòng)，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項(xiàng)目仍然可行。76 / 95第十八章 結(jié)論與建議 項(xiàng)目結(jié)論本項(xiàng)目實(shí)施范圍為 100 萬(wàn)平方米，總投資 萬(wàn)元，建成后土地出讓可實(shí)現(xiàn)收入 21000 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈收益 萬(wàn)元( 計(jì)算期 )，項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到 %,投資回收期限為 年。該項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均值。此項(xiàng)目的實(shí)施不僅能改善區(qū)域投資環(huán)境，促進(jìn)城鎮(zhèn)建設(shè)步伐，而且能夠?qū)崿F(xiàn)較好的經(jīng)濟(jì)效益，符合開(kāi)發(fā)建設(shè)的條件和方向。項(xiàng)目建設(shè)將促進(jìn)遜克縣的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)遜克縣的工業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)與俄羅斯的經(jīng)貿(mào)往來(lái)，實(shí)現(xiàn)遜克與俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)濟(jì)的融合與共同發(fā)展，對(duì)遜克縣實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃所制定的目標(biāo)具有極大的保證和促進(jìn)作用，是遜克縣經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的重大舉措。 項(xiàng)目建議建議有關(guān)部門抓緊項(xiàng)目的落實(shí)工作，盡早付諸實(shí)施，變資源、區(qū)位優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)中俄經(jīng)貿(mào)合作在上一個(gè)新臺(tái)階，造福兩國(guó)人民。目 錄77 / 95第一章 總 論 ........................................................................................1 項(xiàng)目背景與概況 ..............................................................................1 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) ..........................................................................4 問(wèn)題與建議 .........................................................