【正文】 劃書第 30 頁9．2．2 項(xiàng)目敏感性分析：萌元素在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高 10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率。投資 經(jīng)營成本 銷售收入項(xiàng)目10％ +10％ 10％ +10％ 10％ +10％內(nèi)含報(bào)酬率 105％ 90％ 107％ 83％ 103% 129%投資回收期（月） 10．8 11 11．9 10．4 11．8 11．1萌元素動(dòng)漫社對經(jīng)營成本的提高和降低最為敏感，銷售收入次之。在變化177。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報(bào)酬率仍然很高，說明能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定可靠性。9．3 財(cái)務(wù)分析企業(yè)情況：萌元素動(dòng)漫社是以店鋪形式賣產(chǎn)品的，所以我們的各張表格都沒有如股份制公司的報(bào)表那么復(fù)雜，但也明確標(biāo)明各項(xiàng)貨款的來源出處。9．3．1 說明：萌元素動(dòng)漫社在第一年度商品銷售收入為 403700 元，包括漫畫書、飲料及周邊產(chǎn)品等的收入。其中，成本為 242220 元，成本占到收入的 60％。在第二年度商品銷售收入為 435995 元，比上一年增加了 8％，其中，成本為 260995 元，成本占到收入的 60％，跟第一年的比率一樣，說明萌元素在銷貨成本上控制得比較好。9．3．2 主要財(cái)務(wù)情況分析動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 31 頁⑴、銷售收入情況　　因?yàn)橛辛说谝荒甑匿N售情況，通過調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。⑵、費(fèi)用水平情況因?yàn)槭橇闶坌袠I(yè)，所以購買產(chǎn)品成本，營業(yè)費(fèi)用根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況每個(gè)月會(huì)有變動(dòng)。但是，因房子是熟人所有，在第二年，第三年沒有增加房租，在房子租金上費(fèi)用跟第一年一樣，同時(shí)第一年要對店鋪進(jìn)行裝修，前期投入費(fèi)用會(huì)多點(diǎn)。⑶、資金運(yùn)用情況第一年末，全部凈利潤為 67480 元，而我們的第一年投入 61980元，實(shí)現(xiàn)了盈利，雖然賺的比較少。在應(yīng)收賬款方面，因?yàn)槲覀兪橇闶蹣I(yè)，直接面對顧客，賣的都是比較小的，顧客直接付款，所以沒有讓顧客欠款，也就沒有應(yīng)收賬款。⑷、利潤情況　　萌元素動(dòng)漫社利潤變動(dòng)，主要因素是：　　增加因素：①由于第二年銷售收入比上年增加 32295 元，利潤增加了 25517 元；②由于毛利率比上年增加，使利潤增加；③由于支出額比上年少支出 30000 元，使利潤增加。④同時(shí)銷售范圍增加，知名度提高，留在了忠誠客戶，同時(shí)不斷吸收新的顧客。也會(huì)是利潤增加。9．3．3 建議動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 32 頁通過對以上的分析，萌元素動(dòng)漫社結(jié)合實(shí)際情況，要做的幾點(diǎn)是：⑴、對萌元素動(dòng)漫社的客戶進(jìn)行滿意度調(diào)查，通過調(diào)查對萌元素存在的不足進(jìn)行改進(jìn)，同時(shí)采納顧客好的建議。⑵、增加管理力度，適時(shí)對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。⑶、如果萌元素的資金等各項(xiàng)條件具備的話，萌元素動(dòng)漫社可以考慮開分社。動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 33 頁10．創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)人員團(tuán)隊(duì)組建本著團(tuán)結(jié)協(xié)力，能力互補(bǔ)的原則；招募成員注重成員的以下能力和品質(zhì)：具有專業(yè)技能和特長，具有團(tuán)隊(duì)精神和主人翁精神，求實(shí)精神和專業(yè)精神。陳梅華（女）盟元素工作室的總負(fù)責(zé)人，福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè)2022 級，中共預(yù)備黨員，有很高的思想覺悟性，一個(gè)說話不多但很有思想的人，有強(qiáng)烈的責(zé)任感和人員整合能力，做事認(rèn)真負(fù)責(zé)。同時(shí)也是盟元素動(dòng)漫社的店長。業(yè)余愛好看書和聽歌。楊玉芬（女）福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，中共黨員，在校期間擔(dān)任班級團(tuán)支書，在社會(huì)實(shí)踐方面，有 2 年的電子商務(wù)經(jīng)驗(yàn)。這個(gè)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的項(xiàng)目也是由她提出，業(yè)余愛好看書和追求時(shí)尚。因?yàn)樗膼酆?，所以她也成為盟元素?dòng)漫屋的商品采購負(fù)責(zé)人。李志海萌元素工作室的隊(duì)長，福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，同時(shí)是我們陽光學(xué)院網(wǎng)絡(luò)信息部創(chuàng)始人，為陽光學(xué)院團(tuán)委學(xué)生會(huì)創(chuàng)建了首個(gè)官方性網(wǎng)站和陽光論壇，有很豐富的電腦和網(wǎng)絡(luò)方面的技術(shù)。有空時(shí)他喜歡旅游和登山運(yùn)動(dòng)。林俊斌福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，在大學(xué)曾擔(dān)任過班長，動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 34 頁在大學(xué)在外聯(lián)部有工作經(jīng)驗(yàn)。業(yè)余愛好電腦游戲和旅游。曾繁偉福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，有過人的交流能力和進(jìn)取精神，曾擔(dān)任高中學(xué)生會(huì)主席，并不時(shí)擔(dān)任各種活動(dòng)的司儀和演員，工作認(rèn)真積極。業(yè)余愛好電腦游戲和旅游。陳海堤 福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，有 3 年的電子商務(wù)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營過淘寶、拍拍等網(wǎng)絡(luò)店鋪，在我們這個(gè)團(tuán)隊(duì)中，算是個(gè)老板級人物。業(yè)余愛好和李志海有點(diǎn)像，有空時(shí)喜歡旅游和登山運(yùn)動(dòng)。動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 35 頁11．創(chuàng)業(yè)計(jì)劃表述（評估）11．1 創(chuàng)辦漫畫社的利益：萌元素漫畫社是我們幾個(gè)人合資開的一家商店。在開店之前我們深入地做了市場分析、財(cái)務(wù)分析，以及在店鋪選址上做了精心準(zhǔn)備。商店的正常營業(yè)是我們活動(dòng)順利的一個(gè)表現(xiàn)。它的成功一方面在經(jīng)濟(jì)上它能給我們帶來不菲的收入；令一方面，它將推動(dòng)動(dòng)漫行業(yè)在閩南地區(qū)的推廣，給我們商店在以后的規(guī)模拓展帶來巨大利益。11．2 創(chuàng)辦漫畫社的風(fēng)險(xiǎn)：萌元素漫畫社在石獅地區(qū)的發(fā)展存在一些風(fēng)險(xiǎn)。目前石獅市區(qū)有許多家漫畫社，以租借賺取租金為盈利，同時(shí)還有一些周邊玩具店，在不同程度上給商店構(gòu)成威脅。而且，就目前而言，石獅地區(qū)的中小學(xué)生在接受動(dòng)漫行業(yè)能力上還是有所限制，這主要是在觀念上的不統(tǒng)一，可以說我們是第一個(gè)開辦動(dòng)漫屋的商店，這給我們帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)性，這就要求我們要做好前期的宣傳工作。11．3 動(dòng)漫市場有多大：動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)具有當(dāng)今知識經(jīng)濟(jì)的全部特征，具有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，從期刊圖書出版到相關(guān)音像制品、電子游戲、教育軟件的開發(fā)與傳播，再到模型、玩具、文具、包裝、服裝等衍生產(chǎn)品的開發(fā)、經(jīng)營與銷售。其中周邊產(chǎn)品產(chǎn)生的利潤占整個(gè)產(chǎn)業(yè)利潤的 70%至 80%。中動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 36 頁國動(dòng)漫市場的價(jià)值具有 1000 億空間，專家分析，在未來三到五年內(nèi)將是動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)期。隨著石獅市近幾年經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，生活水平的提高，動(dòng)漫愛好者對動(dòng)漫產(chǎn)品的消費(fèi)也在提高，且這部分人群也不斷在壯大。據(jù)了解，石獅現(xiàn)在尚未有開設(shè)專門經(jīng)營動(dòng)漫周邊產(chǎn)品的商店，所以我們在石獅開設(shè)一家專門經(jīng)營動(dòng)漫周邊產(chǎn)品的商店，將會(huì)有廣闊的市場前景。11．4 對市場開拓能力的驗(yàn)證：對于我們萌元素漫畫社來說，潛在客戶市場遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于忠實(shí)客戶。潛在客戶很大一部分被石獅市內(nèi)那些在校的中小學(xué)生所占有，而這部分學(xué)生他們有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，但他們很少還關(guān)注到動(dòng)漫這一領(lǐng)域，而把更多的注意力放在電腦游戲、街機(jī)、以及一些他們所喜歡的游戲領(lǐng)域。要爭取到這一部分的客戶群體，首先必須做到的就是將動(dòng)漫文化移植到他們的大腦里面，改變他們的觀念，讓他們?nèi)チ私?、深入研究?dòng)漫文化。我們會(huì)在石獅市中小學(xué)周邊做一些宣傳和閱讀動(dòng)漫書籍活動(dòng)，比如在各學(xué)校內(nèi)分發(fā)免費(fèi)的閱讀券，讓一些同學(xué)免費(fèi)進(jìn)我店觀看閱讀，熟悉動(dòng)漫文化，在了解這一文化化基礎(chǔ)上才有深入地可能性。在他們對動(dòng)漫文化發(fā)生興趣的時(shí)候，我們會(huì)給他們一些優(yōu)惠措施，比如說長期會(huì)員制度等等，在待遇上有另一級別享受，從而將他們慢慢地轉(zhuǎn)化為我們的忠實(shí)客戶。動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 37 頁11．5 投資何時(shí)和怎樣撤出首先，我們考慮到的是動(dòng)漫屋的發(fā)展前景。如果萌元素漫畫社在石獅地區(qū)能夠立足并穩(wěn)定發(fā)展的話，在一定的規(guī)模時(shí)我們會(huì)考慮在石獅市乃至閩南地區(qū)開辦連鎖店，壯大商店規(guī)模，這個(gè)時(shí)候我們不會(huì)考慮撤資問題。如果我們萌元素漫畫社在短時(shí)期內(nèi)沒有盈利，并且造成巨大的損失，我們也分析發(fā)現(xiàn)動(dòng)漫在石獅地區(qū)難與發(fā)展維持下去的話會(huì)去考慮撤出動(dòng)漫市場。 動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 38 頁附錄以下幾張是三年的銷售明細(xì)表、購買預(yù)算明細(xì)表、支出明細(xì)表、利潤明細(xì)表、現(xiàn)金流量預(yù)算表和資產(chǎn)負(fù)債表。第一年銷售預(yù)測明細(xì)表單位名稱： （公章） 金額單位：元行 次項(xiàng) 目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月10月11月12月1 一、基本業(yè)務(wù)收入 22300 25650 23200 24240 25780 26200 30100 30450 29990 27700 27890 280002 （1）漫畫書及相關(guān)雜志出售1800 1850 1700 1690 1700 1700 1700 1870 1780 1680 1700 17103 （2）二樓飲食 3000 3100 2800 2800 2800 2800 2800 3200 3100 2780 2800 30004 （3）周邊/手辦 10000 10800 11000 11700 12022 12200 12400 12300 12200 12290 12300 130005 （4）國產(chǎn)模型 1500 1600 1400 1500 1500 1600 1650 1590 1600 1540 1530 16006 （5）進(jìn)口模型 0 0 0 0 0 0 3000 3000 3000 1500 1490 13007 （6）游戲機(jī)（PSP 等） 3000 5000 3000 3000 4300 4500 4900 4600 4400 3800 3890 34008 （7）游戲配件 1000 1200 1100 1100 1000 1000 1100 1300 1290 1150 1200 10009 （8）游戲軟件 1500 1600 1700 1650 1700 1730 1750 1800 1870 1860 1780 180010（9）COSPLAY 服飾及配件500 500 500 800 780 670 800 790 750 1100 1200 120011 二、其他業(yè)務(wù)收入 12022 14500 10000 8700 7700 6500 5800 4500 3800 2900 2900 290012會(huì)員費(fèi)（憑會(huì)員卡閱讀12022 14500 10000 8700 7700 6500 5800 4500 3800 2900 2900 2900動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 39 頁漫畫書籍）13 銷售收入 合計(jì) 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900附注：萌元素動(dòng)漫社是石獅市第一家具有規(guī)模的動(dòng)漫店，第一，對消費(fèi)者來說還比較新奇；第二，還沒有與之抗衡的競爭對手，因此本店具有很大的優(yōu)勢和機(jī)會(huì)，但同時(shí)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。在開店伊始，本店的銷售收入處于比較低的水平，在未來的有善經(jīng)營下，銷售收入會(huì)逐步提高的。會(huì)員卡分為學(xué)生卡和青年卡，價(jià)位分別為 100 元和 150 元，憑會(huì)員卡可免費(fèi)閱讀漫畫書一年，頭幾個(gè)月辦會(huì)員卡的人會(huì)比較多。 1－2 月之間，7－9 月之間學(xué)校放假，漫畫書和游戲的收入會(huì)增加；而 10－1 月之間學(xué)?；顒?dòng)多，COSPLAY 服飾及配件收入會(huì)增加。 進(jìn)口模型是本店的鎮(zhèn)店之寶，價(jià)格昂貴，本店為新開業(yè)，信譽(yù)不足，第一年的收入會(huì)比較少。銷售預(yù)測表單位名稱： （公章） 金額單位：元第一年購買預(yù)算明細(xì)表單位名稱： （公章） 金額單位：元月 份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月銷售收入 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900銷售成本 / / / / / / / / / / / / 期初存貨 5145 6023 4980 4941 5022 4905 5385 5243 5069 4590 4619 4635 購買 21458 23047 19881 19845 19971 20220 21398 20794 19795 18389 18490 19462月 份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合計(jì)第一年 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900403700第二年 37044 43362 35856 35572 36158 35316 38772 37746 35493 33048 33253 33372435995第三年 40748 47698 39442 39133 39774 38848 42649 41521 40142 36353 36579 36709479595附注：第二年的銷售收入＝第一年銷售收入 第三年的銷售收入＝第二年銷售收入動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 40 頁貨物成本 26603 29070 24861 24786 24993 25005 26783 26037 24864 22979 23109 24097期末存貨 6023 4980 4941 5022 4905 5385 5243 5067 4590 4619 4635 5557銷售成本 20580 24090 19920 19764 20228