【正文】 率如下：NPV（IRR）= n∑t（CICO）/（1+IRR）－t =0 第一至第三年的 CICO 分別為 67480 元、92997 元、110839 元67480/（1＋IRR）+92997/（1＋IRR） 2＋110839/（1＋IRR）3－61980＝0IRR＝116%內(nèi)含報酬率達到 116% ，主要因為萌元素動漫社是零售業(yè)，開業(yè)成本低，產(chǎn)品新奇吸引大量顧客，使得銷售利潤率較高，而且，現(xiàn)在的動漫市場的潛力無窮大。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然很高，說明能承擔風險，具有一定可靠性。⑶、資金運用情況第一年末，全部凈利潤為 67480 元，而我們的第一年投入 61980元，實現(xiàn)了盈利，雖然賺的比較少。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 33 頁10．創(chuàng)業(yè)團隊團隊人員團隊組建本著團結(jié)協(xié)力，能力互補的原則；招募成員注重成員的以下能力和品質(zhì)：具有專業(yè)技能和特長，具有團隊精神和主人翁精神，求實精神和專業(yè)精神。有空時他喜歡旅游和登山運動。在開店之前我們深入地做了市場分析、財務(wù)分析，以及在店鋪選址上做了精心準備。中動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 36 頁國動漫市場的價值具有 1000 億空間，專家分析，在未來三到五年內(nèi)將是動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展的黃金時期。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 37 頁11．5 投資何時和怎樣撤出首先，我們考慮到的是動漫屋的發(fā)展前景。 進口模型是本店的鎮(zhèn)店之寶，價格昂貴，本店為新開業(yè)，信譽不足，第一年的收入會比較少。如果我們萌元素漫畫社在短時期內(nèi)沒有盈利，并且造成巨大的損失，我們也分析發(fā)現(xiàn)動漫在石獅地區(qū)難與發(fā)展維持下去的話會去考慮撤出動漫市場。據(jù)了解，石獅現(xiàn)在尚未有開設(shè)專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，所以我們在石獅開設(shè)一家專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，將會有廣闊的市場前景。它的成功一方面在經(jīng)濟上它能給我們帶來不菲的收入；令一方面，它將推動動漫行業(yè)在閩南地區(qū)的推廣，給我們商店在以后的規(guī)模拓展帶來巨大利益。業(yè)余愛好電腦游戲和旅游。同時也是盟元素動漫社的店長。⑷、利潤情況　　萌元素動漫社利潤變動，主要因素是：　　增加因素：①由于第二年銷售收入比上年增加 32295 元，利潤增加了 25517 元；②由于毛利率比上年增加，使利潤增加；③由于支出額比上年少支出 30000 元，使利潤增加。9．3．1 說明：萌元素動漫社在第一年度商品銷售收入為 403700 元，包括漫畫書、飲料及周邊產(chǎn)品等的收入?；厥掌?累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值)投資回收期＝1－1＋（61980247。同時，讓他們明白在萌元素動漫社的動手能力強，如DIY 社區(qū)可以開啟學生的創(chuàng)造力和想象力。8．3 針對家長對萌元素動漫社的不信任的對策⑴、家長最不放心的就是孩子沉迷于動漫書，所以，針對學生這一動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 25 頁特殊人群，在借閱動漫書上，萌元素推出兩款會員卡：學生卡和青年卡，學生卡是限時的，青年卡是不限時的。而且市場競爭激烈（我們在競爭分析中都有提到石獅市的幾家動漫社） ，如果要打擊競動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 24 頁爭對手，各家就會采取打“價格戰(zhàn)” ，這樣影響了收益。7．3．3 長期 利用前期的成果，把企業(yè)繼續(xù)推廣至全國，建立完善的物流配送體系及完善的服務(wù)。服務(wù)人員也具備良好的服務(wù)和敬業(yè)精神。分店店長采用合同聘用制，每年簽約一次，主要薪水待遇為 1500 元加獎金加福利并且年終分紅。自建銷售渠道：建立以石獅為中心的銷售渠道，打響萌元素品牌，萌元素處于剛起步階段，在未來的發(fā)展中，我們預(yù)計在石獅九二路段、祥芝、蚶江、錦尚等靠近學校地區(qū)建立連鎖店，繼而延伸到其他城市，預(yù)計 5 年內(nèi)的發(fā)展成為福建省內(nèi)最大最強的動漫零售商店。公關(guān)活動將始終被公司作為樹立和提升企業(yè)形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一。⑷、品牌萌元素動漫社所有產(chǎn)品和服務(wù)都貼上標著“萌元素”的標簽，有利于在客戶中樹立明確的品牌形象，實現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值，并逐漸實現(xiàn)連鎖經(jīng)營。②、延伸產(chǎn)品線，擴展產(chǎn)品，譬如二樓的卡座休閑吧提供漫畫書閱覽、果汁飲料等。一方面保證了動漫書地破損度降到最低，另一方面，當顧客看完書只能盡快放入書架，而不是象借閱出去地書那樣傳給許多人看，那些想看書地人只能到萌元素動漫社來。這些動漫書店主要經(jīng)營的是動漫書籍的借閱，精品點主要是出售一些動漫相關(guān)的商品。而且具有送貨上門的服務(wù)優(yōu)勢。有需求就會有產(chǎn)品出現(xiàn)，其中貫穿著動漫游戲與周邊產(chǎn)品的鏈條就是動漫游戲文化，而動漫、游戲周邊產(chǎn)品的性質(zhì)，實質(zhì)就是動漫游戲文化在生活中的滲透和體現(xiàn)。還包括提供吧臺卡座，為消費者提供飲料，看書及休息的地方。據(jù)了解，石獅現(xiàn)在尚未有開設(shè)專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，所以我們在石獅開設(shè)一家專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，將會有廣闊的市場前景。但是，現(xiàn)在越來越多的動漫社及動漫展覽的開辦，對我們的萌元素動漫社造成了威脅。網(wǎng)龍已和法國玉碧公司（世界第三大游戲公司）合作開發(fā)網(wǎng)絡(luò)游戲。2．3 福建動漫行業(yè)福建距全球最大的動漫代工基地臺灣僅一水之隔；本土有中國最大的在線游戲門戶網(wǎng)站（SOHU）；擁有全國最龐大的游戲研發(fā)團隊網(wǎng)龍等龍頭企業(yè)。缺少專業(yè)人才，無強大團隊，形不成規(guī)模優(yōu)勢。第一年末，減去投資額及費用，全部凈利潤為 元，雖然凈利潤比較少，但實現(xiàn)了盈利。1．3 目標市場在鎖定石獅市最大的消費群體中，我們把消費群體分為兩種：一種是學生青少年，就是 12 歲－22 歲。1．2 市場競爭情況及競爭優(yōu)勢據(jù)預(yù)測：中國動漫產(chǎn)業(yè)擁有 200 億元的大市場，而在 13 歲至30 歲青少年動漫消費中，每個城市每年就消費達到 13 億元之多。萌元素動漫社秉承全新的經(jīng)營理念，帶給消費者更多新奇及好看的產(chǎn)品。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 2 頁⑸、萌元素動漫社和萌元素動漫社網(wǎng)站同時開辦，實體店和網(wǎng)店同步銷售。其中，成本為 元，成本占到收入的 60％。中國動漫低齡化趨勢明顯，缺乏競爭力。中國目前每年兒童食品每年的銷售額為人民幣 350 億元左右，玩具每年的銷售額為人民幣 200 億元左右，兒童服裝每年的銷售額達 900 億元以上，音像制品和各類出版物每年的銷售額達人民幣 100 億元……在某種程度上，這些行業(yè)今后的發(fā)展與行銷都有賴于動漫這一新興產(chǎn)業(yè)的帶動作用，因此，中國動漫產(chǎn)業(yè)將擁有超千億元產(chǎn)值的巨大發(fā)展空間。網(wǎng)龍公司的游戲目前已成功進入東南亞和美國市場，國外的產(chǎn)值已超過國內(nèi)產(chǎn)值，正準備在納斯達克上市。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 8 頁4．市場分析萌元素動漫社，不僅有動漫書，動漫周邊產(chǎn)品，同時還提供吧臺卡座和電腦供顧客使用。（2）、T—Targeting 選擇目標市場動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 9 頁隨著石獅市近幾年經(jīng)濟的發(fā)展，生活水平的提高，動漫愛好者對動漫產(chǎn)品的消費也在提高，且這部分人群也不斷在壯大。主 要 是 動 漫 書 和 動漫 周邊產(chǎn)品，包括以游戲文化、動漫為特色的服裝、游戲仿真玩具、食品、飾品、裝飾品等等實物產(chǎn)品，同時，也包括音樂、圖片、書籍等文化產(chǎn)品。5．2 行業(yè)介紹：動漫、游戲周邊產(chǎn)品是個比較廣義的概念，它是指以動漫或游戲為載體，與動漫、游戲內(nèi)容密切相關(guān)，在動漫游戲本身之外的所有有形的、甚至虛擬的產(chǎn)品。⑵、新進入者的威脅 在市區(qū)新開了家“ 胖胖動漫屋” ，這是全國知名的連鎖店， “胖胖”動漫屋主要面向 13～30 歲的年輕客戶群，提供各類動漫周邊產(chǎn)品、學生文具和玩具產(chǎn)品，種類齊全?，F(xiàn)在在石獅市的市場中，有關(guān)動漫的產(chǎn)業(yè)還很少，萌元素動漫社現(xiàn)在的主要競爭者主要是一些動漫書店和一些精品店。③、萌元素動漫社是一個集合型的動漫社，現(xiàn)在的石獅市還沒有一家有如此系統(tǒng)地集動漫、動漫周邊、手辦、果飲消費為一體地動漫屋；萌元素動漫社除了出售動漫書，只能在店里借閱，既不能借出去。5．4 營銷策略5．4．1 產(chǎn)品策略（Product）（1） 、產(chǎn)品①、萌元素動漫社所賣的產(chǎn)品涉及漫畫書、動漫 DVD、動漫周邊、手辦/模型、SD 娃娃、 COSPLAY 服飾、PSP/PS2/PS3 游戲、游戲軟件、游戲配件。學生卡有限制時間閱讀，主要是為了保護學生的正常學習時間；青年卡不限時閱讀，主要針對離校青年。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 16 頁③、良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。漫畫書出售 18－28 元/本漫畫書閱讀 50 元/包月（學生卡） ；80 元/包月（青年卡）仿版動漫 DVD 20－30 元正版動漫 DVD 100－300 元果飲消費 4－20 元/杯周邊（掛件、護腕、首飾 15－100 元售價主產(chǎn)品動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 17 頁等）國產(chǎn)手辦/模型 200－500 元進口手辦/模型 1000－20220 元COSPLAY 服飾 500 元/套PSP 等游戲機 10000 元左右游戲配件 300－1000 元游戲軟件 15－35 元5．4．3 渠道策略（Place）進貨渠道：國產(chǎn)貨，主要貨源來自廣州一德玩具廣場、成都新南路、網(wǎng)上訂購；進口貨，主要拖朋友從日本郵購回來。各店店長一名，負責單店的整體美觀設(shè)計，策劃宣傳行銷手段，掌握消費群體心理等，定期向總店經(jīng)理匯報商品及經(jīng)營情況。公司擁有高素質(zhì)的營銷管理和服務(wù)隊伍，公司營銷管理人員均受過管理專業(yè)的系統(tǒng)教育，具有豐富的管理經(jīng)驗和良好的市場意識。7．3．2 中期 進一步的完善企業(yè)的每個細節(jié)，在知名度提高的基礎(chǔ)上，在省內(nèi)其他大眾城市建立連鎖商店，拓長市場，做大做強企業(yè)在中國動漫業(yè)的實力。8．1．3 市場風險（1） 、市場價格不穩(wěn)因為沒有法律法規(guī)來規(guī)范這個動漫市場。宣傳一種新觀念，讓顧客接受我們的新型店鋪，接受我們的產(chǎn)品。⑶、宣傳上，萌元素動漫社會做很多小冊子，小卡片分給學生，讓他們代回去給家長，讓家長了解萌元素的經(jīng)營模式及針對學生顧客做的措施。9．1．3 投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為 11 個月零三天，投資方案可行。9．3 財務(wù)分析企業(yè)情況：萌元素動漫社是以店鋪形式賣產(chǎn)品的，所以我們的各張表格都沒有如股份制公司的報表那么復(fù)雜，但也明確標明各項貨款的來源出處。在應(yīng)收賬款方面，因為我們是零售業(yè)，直接面對顧客，賣的都是比較小的，顧客直接付款，所以沒有讓顧客欠款，也就沒有應(yīng)收賬款。陳梅華（女）盟元素工作室的總負責人，福州大學陽光學院市場營銷專業(yè)2022 級，中共預(yù)備黨員，有很高的思想覺悟性，一個說話不多但很有思想的人，有強烈的責任感和人員整合能力，做事認真負責。林俊斌福州大學陽光學院市場營銷專業(yè) 2022 級，在大學曾擔任過班長，動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 34 頁在大學在外聯(lián)部有工作經(jīng)驗。商店的正常營業(yè)是我們活動順利的一個表現(xiàn)。隨著石獅市近幾年經(jīng)濟的發(fā)展，生活水平的提高，動漫愛好者對動漫產(chǎn)品的消費也在提高，且這部分人群也不斷在壯大。如果萌元素漫畫社在石獅地區(qū)能夠立足并穩(wěn)定發(fā)展的話，在一定的規(guī)模時我們會考慮在石獅市乃至閩南地區(qū)開辦連鎖店，壯大商店規(guī)模，這個時候我們不會考慮撤資問題。銷售預(yù)測表單位名稱： （公章） 金額單位：元第一年購買預(yù)算明細表單位名稱： （公章） 金額單位：元月 份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月銷售收入 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900銷售成本 / / / / / / / / / / / / 期初存貨 5145 6023 4980 4941 5022 4905 5385 5243 5069 4590 4619 4635 購買 21458 23047 19881 19845 19971 20220 21398 20794 19795 18389 18490 19462月 份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合計第一年 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900403700第二年 37044 43362 35856 35572 36158 35316 38772 37746 35493 33048 33253 33372435995第三年 40748 47698 39442 39133 39774 38848 42649 41521 40142 36353 36579 36709479595附注：第二年的銷售收入＝第一年銷售收入 第三年的銷售收入＝第二年銷售收入動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 40 頁貨物成本 26603 29070 24861 24786 24993 25005 26783 26037 24864 22979 23109 24097期末存貨 6023 4980 4941 5022 4905 5385 5243 5067 4590 4619 4635 5557銷售成本 20580 24090 19920 19764 20228