【正文】 進口模型是本店的鎮(zhèn)店之寶，價格昂貴，本店為新開業(yè)，信譽不足，第一年的收入會比較少。會員卡分為學(xué)生卡和青年卡，價位分別為 100 元和 150 元，憑會員卡可免費閱讀漫畫書一年，頭幾個月辦會員卡的人會比較多。第一年銷售預(yù)測明細表單位名稱： （公章） 金額單位：元行 次項 目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月10月11月12月1 一、基本業(yè)務(wù)收入 22300 25650 23200 24240 25780 26200 30100 30450 29990 27700 27890 280002 （1）漫畫書及相關(guān)雜志出售1800 1850 1700 1690 1700 1700 1700 1870 1780 1680 1700 17103 （2）二樓飲食 3000 3100 2800 2800 2800 2800 2800 3200 3100 2780 2800 30004 （3）周邊/手辦 10000 10800 11000 11700 12022 12200 12400 12300 12200 12290 12300 130005 （4）國產(chǎn)模型 1500 1600 1400 1500 1500 1600 1650 1590 1600 1540 1530 16006 （5）進口模型 0 0 0 0 0 0 3000 3000 3000 1500 1490 13007 （6）游戲機（PSP 等） 3000 5000 3000 3000 4300 4500 4900 4600 4400 3800 3890 34008 （7）游戲配件 1000 1200 1100 1100 1000 1000 1100 1300 1290 1150 1200 10009 （8）游戲軟件 1500 1600 1700 1650 1700 1730 1750 1800 1870 1860 1780 180010（9）COSPLAY 服飾及配件500 500 500 800 780 670 800 790 750 1100 1200 120011 二、其他業(yè)務(wù)收入 12022 14500 10000 8700 7700 6500 5800 4500 3800 2900 2900 290012會員費（憑會員卡閱讀12022 14500 10000 8700 7700 6500 5800 4500 3800 2900 2900 2900動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 39 頁漫畫書籍）13 銷售收入 合計 34300 40150 33200 32940 33480 32700 35900 34950 33790 30600 30790 30900附注：萌元素動漫社是石獅市第一家具有規(guī)模的動漫店，第一，對消費者來說還比較新奇；第二，還沒有與之抗衡的競爭對手，因此本店具有很大的優(yōu)勢和機會，但同時具有很大的風(fēng)險。如果我們萌元素漫畫社在短時期內(nèi)沒有盈利，并且造成巨大的損失，我們也分析發(fā)現(xiàn)動漫在石獅地區(qū)難與發(fā)展維持下去的話會去考慮撤出動漫市場。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 37 頁11．5 投資何時和怎樣撤出首先，我們考慮到的是動漫屋的發(fā)展前景。我們會在石獅市中小學(xué)周邊做一些宣傳和閱讀動漫書籍活動，比如在各學(xué)校內(nèi)分發(fā)免費的閱讀券，讓一些同學(xué)免費進我店觀看閱讀，熟悉動漫文化，在了解這一文化化基礎(chǔ)上才有深入地可能性。潛在客戶很大一部分被石獅市內(nèi)那些在校的中小學(xué)生所占有，而這部分學(xué)生他們有一定的經(jīng)濟基礎(chǔ)，但他們很少還關(guān)注到動漫這一領(lǐng)域，而把更多的注意力放在電腦游戲、街機、以及一些他們所喜歡的游戲領(lǐng)域。據(jù)了解，石獅現(xiàn)在尚未有開設(shè)專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，所以我們在石獅開設(shè)一家專門經(jīng)營動漫周邊產(chǎn)品的商店，將會有廣闊的市場前景。中動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 36 頁國動漫市場的價值具有 1000 億空間，專家分析，在未來三到五年內(nèi)將是動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展的黃金時期。11．3 動漫市場有多大：動漫產(chǎn)業(yè)具有當今知識經(jīng)濟的全部特征，具有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，從期刊圖書出版到相關(guān)音像制品、電子游戲、教育軟件的開發(fā)與傳播，再到模型、玩具、文具、包裝、服裝等衍生產(chǎn)品的開發(fā)、經(jīng)營與銷售。目前石獅市區(qū)有許多家漫畫社，以租借賺取租金為盈利，同時還有一些周邊玩具店，在不同程度上給商店構(gòu)成威脅。它的成功一方面在經(jīng)濟上它能給我們帶來不菲的收入；令一方面，它將推動動漫行業(yè)在閩南地區(qū)的推廣，給我們商店在以后的規(guī)模拓展帶來巨大利益。在開店之前我們深入地做了市場分析、財務(wù)分析，以及在店鋪選址上做了精心準備。業(yè)余愛好和李志海有點像，有空時喜歡旅游和登山運動。業(yè)余愛好電腦游戲和旅游。業(yè)余愛好電腦游戲和旅游。有空時他喜歡旅游和登山運動。因為它的愛好，所以她也成為盟元素動漫屋的商品采購負責人。楊玉芬（女）福州大學(xué)陽光學(xué)院市場營銷專業(yè) 2022 級，中共黨員，在校期間擔任班級團支書，在社會實踐方面，有 2 年的電子商務(wù)經(jīng)驗。同時也是盟元素動漫社的店長。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 33 頁10．創(chuàng)業(yè)團隊團隊人員團隊組建本著團結(jié)協(xié)力，能力互補的原則；招募成員注重成員的以下能力和品質(zhì)：具有專業(yè)技能和特長，具有團隊精神和主人翁精神，求實精神和專業(yè)精神。⑵、增加管理力度，適時對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。也會是利潤增加。⑷、利潤情況　　萌元素動漫社利潤變動，主要因素是：　　增加因素：①由于第二年銷售收入比上年增加 32295 元，利潤增加了 25517 元；②由于毛利率比上年增加，使利潤增加；③由于支出額比上年少支出 30000 元，使利潤增加。⑶、資金運用情況第一年末，全部凈利潤為 67480 元，而我們的第一年投入 61980元，實現(xiàn)了盈利，雖然賺的比較少。⑵、費用水平情況因為是零售行業(yè)，所以購買產(chǎn)品成本，營業(yè)費用根據(jù)當時的情況每個月會有變動。在第二年度商品銷售收入為 435995 元，比上一年增加了 8％，其中，成本為 260995 元，成本占到收入的 60％，跟第一年的比率一樣，說明萌元素在銷貨成本上控制得比較好。9．3．1 說明：萌元素動漫社在第一年度商品銷售收入為 403700 元，包括漫畫書、飲料及周邊產(chǎn)品等的收入。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然很高，說明能承擔風(fēng)險，具有一定可靠性。投資 經(jīng)營成本 銷售收入項目10％ +10％ 10％ +10％ 10％ +10％內(nèi)含報酬率 105％ 90％ 107％ 83％ 103% 129%投資回收期（月） 10．8 11 11．9 10．4 11．8 11．1萌元素動漫社對經(jīng)營成本的提高和降低最為敏感，銷售收入次之。9．2 財務(wù)報表9．2．1 財務(wù)報表 動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 28 頁利潤預(yù)算表單位名稱： （公章） 金額單位：元月 份 第一年 第二年 第三年銷售收入 30900 33372 36709銷售成本 / / / 期初存貨 4635 5006 5506 購買 19462 21129 22022貨物成本 24097 26135 27519期末存貨 5557 6112 5494銷售成本 18540 20223 22025毛利 12360 13349 14684經(jīng)營支出 / / / 租金 3000 3000 3000 薪水 1900 1900 1900 水電費 1000 1000 1000 稅收 500 500 500 宣傳費 0 0 0 維修 100 100 100總支出 6500 6500 6500凈利潤 5860 6849 8184現(xiàn)金流量預(yù)算表單位名稱： （公章） 金額單位：元月份 第一年 第二年 第三年期初現(xiàn)金 66755 159190 268694加：現(xiàn)金收入 30900 33372 36709可得現(xiàn)金 97655 192562 305403現(xiàn)金支出 / / /購買 19462 21129 22022動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 29 頁當月 14596 15847 16510前一個月 4623 4993 5492購買支出 19219 20840 22022經(jīng)營支出 6500 6500 6500減：現(xiàn)金支出 25719 27340 28502期末現(xiàn)金 71936 165222 276901資產(chǎn)負債預(yù)算表單位名稱： （公章） 金額單位：元月份 第一年 第二年 第三年資產(chǎn)貨幣資金 178733 528261 946488商品存貨 20473 65804 71320預(yù)付租金 36000 36000 36000設(shè) 備 71248 58576 45904減：折舊 3168 3168 3168總資產(chǎn) 303286 685473 1096544負債應(yīng)付帳款 55795 64544 71565所有者權(quán)益實收資本 247491 620929 1024979負債及所有者權(quán)益合計 303286 685473 1096544第一年現(xiàn)金流量＝71936 元第二年現(xiàn)金流量＝165222 元第三年現(xiàn)金流量＝276901 元動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 30 頁9．2．2 項目敏感性分析：萌元素在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高 10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析?；厥掌?累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值)投資回收期＝1－1＋（61980247。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 27 頁9．1．2 內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：NPV（IRR）= n∑t（CICO）/（1+IRR）－t =0 第一至第三年的 CICO 分別為 67480 元、92997 元、110839 元67480/（1＋IRR）+92997/（1＋IRR） 2＋110839/（1＋IRR）3－61980＝0IRR＝116%內(nèi)含報酬率達到 116% ，主要因為萌元素動漫社是零售業(yè)，開業(yè)成本低，產(chǎn)品新奇吸引大量顧客，使得銷售利潤率較高，而且，現(xiàn)在的動漫市場的潛力無窮大。當然，萌元素動漫社是以盈利為目的的，有些產(chǎn)品如果以盈利為出發(fā)點，就無法做到學(xué)生、家長都滿意。⑷、萌元素有出售游戲軟件，這也是家長很不放心的一點，所以，根據(jù)這個，萌元素動漫社分出一區(qū)域來專門出售學(xué)生的游戲配件、軟件等。同時，讓他們明白在萌元素動漫社的動手能力強，如DIY 社區(qū)可以開啟學(xué)生的創(chuàng)造力和想象力。⑵、萌元素動漫社的產(chǎn)品、書籍是絕對健康的。因為動漫書是無法借閱出去的，所以學(xué)生也無法在課上偷看。周末早上從 8 點到 12點，下午從 2 點到 8 點。8．3 針對家長對萌元素動漫社的不信任的對策⑴、家長最不放心的就是孩子沉迷于動漫書，所以，針對學(xué)生這一動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 25 頁特殊人群，在借閱動漫書上，萌元素推出兩款會員卡：學(xué)生卡和青年卡，學(xué)生卡是限時的，青年卡是不限時的。控制產(chǎn)品質(zhì)量，以穩(wěn)定的產(chǎn)品價格來吸引顧客，降低因價格原因使動漫社的收益受到影響。與供應(yīng)商形成良好的合作關(guān)系，在采購上降低產(chǎn)品成本。8．2 對策8．2．1 行業(yè)風(fēng)險對策我們可以跟相關(guān)的政府部門溝通，希望他們可以對這個市場進行管理，同時有整套的產(chǎn)品研制方案。而且市場競爭激烈（我們在競爭分析中都有提到石獅市的幾家動漫社） ，如果要打擊競動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 24 頁爭對手，各家就會采取打“價格戰(zhàn)” ，這樣影響了收益。（3） 、原料成本增加同樣也是物價上漲，采購成本就會增加，但是，我們產(chǎn)品的價格又不能在相應(yīng)調(diào)整時，幅度太大，結(jié)果就是影響了萌元素動漫社的收益。8．1．2 經(jīng)營風(fēng)險（1） 、對顧客的依賴度高我們的萌元素動漫社是直接面對顧客，如果顧客不購買我們的產(chǎn)品，那么我們的損失嚴重。動漫社項目可行性方案創(chuàng)業(yè)計劃書第 23 頁8．風(fēng)險分析8．1 風(fēng)險8．1．1 行業(yè)風(fēng)險（1） 、雖然福建的動漫市場很大，但是沒有具體的法律法規(guī)來規(guī)范這個市場。7．3．3 長期 利用前期的成果，把企業(yè)繼續(xù)推廣至全國，建立完善的物流配送體系及完善的服務(wù)。1－2 月之間，7－9 月之間學(xué)校放假，漫畫書和游戲的收入會增加；而 10－1 月之間學(xué)?；顒佣啵珻OSPLAY 服飾及配件收入會增加。在開店伊始，本店的銷售收入處于比較低的水平，在未來的有善經(jīng)營下，銷售收入會逐步提高的。7．2．1 公司使命 “向社會提供一個優(yōu)雅的環(huán)境和優(yōu)質(zhì)輕松的服務(wù)，為您的業(yè)余生活充滿快樂”7．2．2 公司宗旨 “關(guān)注生活，為動漫愛好者及忙碌的人群帶來輕松、愉快。服務(wù)人員也具備良好的服務(wù)和敬業(yè)精神。動漫業(yè)有其忠實的追求者，在我國，人們對于動漫的接觸越來越多，了解也多，對于以前人們對于動漫的偏見也有了一定的改變。管理模式如下圖：董事會總經(jīng)辦財務(wù)部 市場部 采購部 人力資源部會計人員 出納 銷售人員 采購人員 培訓(xùn)人員動漫社