【正文】 公益性設(shè)施，主要為水、電、環(huán)保、給排水等，，；技術(shù)示范及培訓(xùn)，技術(shù)研發(fā)、新品種引進(jìn)全部使用無(wú)償資金。按照項(xiàng)目出資比例，建立專(zhuān)款賬戶，并報(bào)批財(cái)政部門(mén)監(jiān)督，專(zhuān)款專(zhuān)用，建立自籌資金存用情況的專(zhuān)題報(bào)告制度。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算一期工程投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的60%，第二年達(dá)產(chǎn)80%。增值稅稅率13%，城市建設(shè)維護(hù)稅7%，教育費(fèi)附加3%，企業(yè)所得稅按25%計(jì)算。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項(xiàng)目運(yùn)行成本主要包括原輔材料、燃料、工資及其他費(fèi)用，詳見(jiàn)附表51單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 項(xiàng)目總成本估算，，詳見(jiàn)附表5總成本費(fèi)用估算表。成本結(jié)構(gòu)圖見(jiàn)圖91。圖91成本結(jié)構(gòu)圖 經(jīng)營(yíng)成本估算原輔材料、燃料、動(dòng)力（1）原輔材料。（2）燃料動(dòng)力本項(xiàng)目主要消耗電、水。工資及附加項(xiàng)目定員150人，人均月工資平均按1000元/人計(jì)算。修理費(fèi)按照折舊費(fèi)的40%計(jì)算。其他費(fèi)用其他費(fèi)用為：其它銷(xiāo)售費(fèi)、其它管理費(fèi)和種苗更新費(fèi)用。按有關(guān)規(guī)定及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)估算。經(jīng)營(yíng)成本。 財(cái)務(wù)效益分析投資利潤(rùn)率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤(rùn)總額/投資額100%=%稅后動(dòng)態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（Ic=12%）稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%該項(xiàng)目申請(qǐng)的資金全部為財(cái)政有償資金與無(wú)償資金相結(jié)合。還貸資金來(lái)源：一是折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)，二是稅后利潤(rùn)扣除公積金（提取比例為10%）后的可供分配利潤(rùn)。財(cái)政有償資金2009年開(kāi)始?xì)w還， 2010年還清。 不確定性分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示，計(jì)算公式如下：=%計(jì)算顯示，%企業(yè)即可保本。盈虧平衡圖見(jiàn)圖82。圖92 盈虧平衡分析圖 項(xiàng)目在實(shí)施經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能影響效益的主要因素有：銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建安投資等，分析計(jì)算在上述因素變化時(shí)，對(duì)全部投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。詳見(jiàn)下表：內(nèi)部收益率變動(dòng)幅度%%%0%%%%銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 注：“”號(hào)表示減少經(jīng)過(guò)分析以上計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論：本項(xiàng)目各因素中銷(xiāo)售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營(yíng)成本的增加對(duì)企業(yè)效益情況也有一定影響。敏感性分析圖見(jiàn)圖83。圖93敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資利潤(rùn)率超過(guò)行業(yè)平均水平，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目中的“八味丹參”茶等深加工產(chǎn)品增加了中藥材效益附加值，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)打造中國(guó)品牌。“八味丹參”茶、“美容養(yǎng)顏”茶等產(chǎn)品以裕丹參、玉竹等原產(chǎn)地中藥材為主開(kāi)發(fā)制造，其中八味丹參茶已試放市場(chǎng)，深受消費(fèi)者歡迎，為廣大民眾解決了心腦血管疾病的困擾，得到了良好的市場(chǎng)口牌，創(chuàng)造出了品牌效益，同時(shí)直接增加年經(jīng)濟(jì)效益4000萬(wàn)元。該項(xiàng)目就地保護(hù)中醫(yī)藥加工產(chǎn)業(yè)，它不僅保證了物種的正常發(fā)育， 還有效地解決了中藥材的采集與資源更新的矛盾，野生中藥材供應(yīng)短缺與需求日益增長(zhǎng)的矛盾，中藥材深加工與生態(tài)環(huán)境保護(hù)的矛盾，當(dāng)前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的矛盾。而對(duì)裕丹參的深加工實(shí)現(xiàn)了藥材生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，較好地保證了丹參藥材生產(chǎn)的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益三重并舉。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析無(wú)公害仿野生裕丹參種植及其深加工，是一種新型中藥材產(chǎn)銷(xiāo)模式。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術(shù)加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。此種模式改變了以往的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品淺加工或無(wú)加工的模式，充分發(fā)揮了藥品功用，提高了經(jīng)濟(jì)效益，成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的一個(gè)新亮點(diǎn)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項(xiàng)目中深加工產(chǎn)品企業(yè)的建立，改變了單純地以銷(xiāo)售原材料（中藥材飲片），僅賺取微薄加工費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)模式，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，采用超臨界萃取等現(xiàn)代精尖科技技術(shù)和國(guó)家發(fā)明專(zhuān)利，對(duì)中藥材飲片進(jìn)行濃縮提煉，生產(chǎn)出“八味丹參”茶等6種保健品和功能型飲料。此種新型模式不僅創(chuàng)造了更大的經(jīng)濟(jì)效益，并且打造出了自主品牌，有著更深遠(yuǎn)的社會(huì)效益和意義，同時(shí)為人才提供了就業(yè)平臺(tái)，當(dāng)?shù)卮罅縿趧?dòng)力提供了就業(yè)機(jī)會(huì)，為當(dāng)?shù)卣謸?dān)了就業(yè)壓力，深得社會(huì)各界的好評(píng)，成為當(dāng)?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的楷模。 輻射帶動(dòng)能力分析本項(xiàng)目通過(guò)“公司+中藥材專(zhuān)業(yè)合作社”的方式，即對(duì)種植戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配良種，統(tǒng)一供應(yīng)肥料、統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一組織產(chǎn)品銷(xiāo)售等各項(xiàng)服務(wù)，實(shí)施公司與中藥材專(zhuān)業(yè)合作社的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，建立利益共同體，最終形成公司與中藥材專(zhuān)業(yè)合作社“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的長(zhǎng)期合作模式。具體來(lái)說(shuō)，公司為社員在種植的過(guò)程中提供全程技術(shù)服務(wù)，減少不必要的損失，既保障了社員利益，又保證了中藥材的品質(zhì)，從而將公司利益和社員利益緊緊的聯(lián)系在一起。待中藥材收獲后，公司再組織社員統(tǒng)一收購(gòu)，然后通過(guò)公司的加工、銷(xiāo)售渠道，再將產(chǎn)品推向市場(chǎng)，確保社員的基本利益的同時(shí)，公司利用自身在產(chǎn)、供、銷(xiāo)上的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，取得更大的投資效益。該項(xiàng)目中已種植的3萬(wàn)余畝裕丹參，項(xiàng)目實(shí)施后，輻射南陽(yáng)市以及周邊的縣市、地區(qū)，形成了企業(yè)帶合作社、合作社連農(nóng)戶的種植業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條。本項(xiàng)目建成后，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)新增5000戶，上萬(wàn)人進(jìn)行中藥材種植，采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng)2萬(wàn)戶、8萬(wàn)農(nóng)民從事種植業(yè)?？傊卷?xiàng)目輻射帶動(dòng)能力較強(qiáng)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)項(xiàng)目區(qū)可直接帶動(dòng)種植戶5000戶、預(yù)計(jì)每戶每年可增收8000元，人均增收2000元；采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng)2萬(wàn)戶、8萬(wàn)農(nóng)民；項(xiàng)目定員150人，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口。本項(xiàng)目依托公司豐富的中藥種植技術(shù)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展成果，輻射示范帶動(dòng)了方城縣及周邊縣市農(nóng)民進(jìn)行中藥種植，推動(dòng)了一方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增收，拉長(zhǎng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著。本項(xiàng)目通過(guò)“公司+中藥材專(zhuān)業(yè)合作社”的模式，即社員統(tǒng)一從公司購(gòu)買(mǎi)種苗，待收成后，公司利用自身現(xiàn)有的銷(xiāo)售渠道將社員的中藥材售出，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)等服務(wù)，引導(dǎo)社員科學(xué)種植，幫助社員減負(fù)降本，可使項(xiàng)目區(qū)社員年增收近8000萬(wàn)元，社員人均純收入比起非項(xiàng)目區(qū)多增收600元以上。55附錄附 錄一、附表：附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動(dòng)資金估算表（加工等項(xiàng)目用）附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表82：項(xiàng)目資本凈現(xiàn)金流量表附表9： 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖：場(chǎng)址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、技術(shù)鑒定與推廣意見(jiàn)、中試報(bào)告等）目 錄第一章 總 論 1 項(xiàng)目概要 1 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 7 綜合評(píng)價(jià) 8第二章 背景及必要性 9 項(xiàng)目建設(shè)背景 9 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 10第三章 建設(shè)條件 12 項(xiàng)目區(qū)概況 12 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 12第四章 市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案 14 市場(chǎng)分析 14 營(yíng)銷(xiāo)策略、方案、模式和進(jìn)度 16 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 17第五章 建設(shè)方案 18 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 18 18 18 19 21 2輔助工程及其它配套工程 23 23 24第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 26 26 26 27第七章 項(xiàng)目組織與管理 29 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 29 經(jīng)營(yíng)管理模式 29 經(jīng)營(yíng)管理措施 30 技術(shù)培訓(xùn) 32 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 32第八章 投資估算與資金來(lái)源 34 34 投資估算 34 資金來(lái)源 35 資金使用和管理 35第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 37 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 37 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 37 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 37 財(cái)務(wù)效益分析 39 不確定性分析 39 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 41第十章 社會(huì)效益分析 42 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 42 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 44