【正文】 公益性設(shè)施，主要為水、電、環(huán)保、給排水等，，；技術(shù)示范及培訓(xùn)，技術(shù)研發(fā)、新品種引進(jìn)全部使用無償資金。按照項(xiàng)目出資比例，建立?？钯~戶，并報批財政部門監(jiān)督，?？顚Ｓ?，建立自籌資金存用情況的專題報告制度。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)本項(xiàng)目財務(wù)評價根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行的財稅制度編制。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算一期工程投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計能力的60%，第二年達(dá)產(chǎn)80%。增值稅稅率13%，城市建設(shè)維護(hù)稅7%，教育費(fèi)附加3%，企業(yè)所得稅按25%計算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項(xiàng)目運(yùn)行成本主要包括原輔材料、燃料、工資及其他費(fèi)用，詳見附表51單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 項(xiàng)目總成本估算，，詳見附表5總成本費(fèi)用估算表。成本結(jié)構(gòu)圖見圖91。圖91成本結(jié)構(gòu)圖 經(jīng)營成本估算原輔材料、燃料、動力（1）原輔材料。（2）燃料動力本項(xiàng)目主要消耗電、水。工資及附加項(xiàng)目定員150人，人均月工資平均按1000元/人計算。修理費(fèi)按照折舊費(fèi)的40%計算。其他費(fèi)用其他費(fèi)用為：其它銷售費(fèi)、其它管理費(fèi)和種苗更新費(fèi)用。按有關(guān)規(guī)定及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)估算。經(jīng)營成本。 財務(wù)效益分析投資利潤率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額/投資額100%=%稅后動態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期）稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：（Ic=12%）稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：%該項(xiàng)目申請的資金全部為財政有償資金與無償資金相結(jié)合。還貸資金來源：一是折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，二是稅后利潤扣除公積金（提取比例為10%）后的可供分配利潤。財政有償資金2009年開始?xì)w還， 2010年還清。 不確定性分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示，計算公式如下：=%計算顯示，%企業(yè)即可保本。盈虧平衡圖見圖82。圖92 盈虧平衡分析圖 項(xiàng)目在實(shí)施經(jīng)營過程中，可能影響效益的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、建安投資等，分析計算在上述因素變化時，對全部投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險。詳見下表：內(nèi)部收益率變動幅度%%%0%%%%銷售收入 經(jīng)營成本 建安投資 注：“”號表示減少經(jīng)過分析以上計算的財務(wù)評價指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論：本項(xiàng)目各因素中銷售收入為最敏感因素，另外經(jīng)營成本的增加對企業(yè)效益情況也有一定影響。敏感性分析圖見圖83。圖93敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論本項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資利潤率超過行業(yè)平均水平，并有一定的抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項(xiàng)目中的“八味丹參”茶等深加工產(chǎn)品增加了中藥材效益附加值，利用自主知識產(chǎn)權(quán)打造中國品牌。“八味丹參”茶、“美容養(yǎng)顏”茶等產(chǎn)品以裕丹參、玉竹等原產(chǎn)地中藥材為主開發(fā)制造，其中八味丹參茶已試放市場，深受消費(fèi)者歡迎，為廣大民眾解決了心腦血管疾病的困擾，得到了良好的市場口牌，創(chuàng)造出了品牌效益，同時直接增加年經(jīng)濟(jì)效益4000萬元。該項(xiàng)目就地保護(hù)中醫(yī)藥加工產(chǎn)業(yè)，它不僅保證了物種的正常發(fā)育， 還有效地解決了中藥材的采集與資源更新的矛盾，野生中藥材供應(yīng)短缺與需求日益增長的矛盾，中藥材深加工與生態(tài)環(huán)境保護(hù)的矛盾，當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益的矛盾。而對裕丹參的深加工實(shí)現(xiàn)了藥材生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，較好地保證了丹參藥材生產(chǎn)的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會效益三重并舉。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析無公害仿野生裕丹參種植及其深加工，是一種新型中藥材產(chǎn)銷模式。產(chǎn)出的藥材采用現(xiàn)代科技技術(shù)加之現(xiàn)代化管理模式，生產(chǎn)出純中藥的保健品和功能型飲料。此種模式改變了以往的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品淺加工或無加工的模式，充分發(fā)揮了藥品功用，提高了經(jīng)濟(jì)效益，成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的一個新亮點(diǎn)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項(xiàng)目中深加工產(chǎn)品企業(yè)的建立，改變了單純地以銷售原材料（中藥材飲片），僅賺取微薄加工費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)模式，利用自主知識產(chǎn)權(quán)，采用超臨界萃取等現(xiàn)代精尖科技技術(shù)和國家發(fā)明專利，對中藥材飲片進(jìn)行濃縮提煉，生產(chǎn)出“八味丹參”茶等6種保健品和功能型飲料。此種新型模式不僅創(chuàng)造了更大的經(jīng)濟(jì)效益，并且打造出了自主品牌，有著更深遠(yuǎn)的社會效益和意義，同時為人才提供了就業(yè)平臺，當(dāng)?shù)卮罅縿趧恿μ峁┝司蜆I(yè)機(jī)會，為當(dāng)?shù)卣謸?dān)了就業(yè)壓力，深得社會各界的好評，成為當(dāng)?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的楷模。 輻射帶動能力分析本項(xiàng)目通過“公司+中藥材專業(yè)合作社”的方式，即對種植戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配良種，統(tǒng)一供應(yīng)肥料、統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一組織產(chǎn)品銷售等各項(xiàng)服務(wù)，實(shí)施公司與中藥材專業(yè)合作社的集團(tuán)化經(jīng)營、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，建立利益共同體，最終形成公司與中藥材專業(yè)合作社“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的長期合作模式。具體來說，公司為社員在種植的過程中提供全程技術(shù)服務(wù)，減少不必要的損失，既保障了社員利益，又保證了中藥材的品質(zhì)，從而將公司利益和社員利益緊緊的聯(lián)系在一起。待中藥材收獲后，公司再組織社員統(tǒng)一收購，然后通過公司的加工、銷售渠道，再將產(chǎn)品推向市場，確保社員的基本利益的同時，公司利用自身在產(chǎn)、供、銷上的優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，取得更大的投資效益。該項(xiàng)目中已種植的3萬余畝裕丹參，項(xiàng)目實(shí)施后，輻射南陽市以及周邊的縣市、地區(qū)，形成了企業(yè)帶合作社、合作社連農(nóng)戶的種植業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條。本項(xiàng)目建成后，直接帶動項(xiàng)目區(qū)新增5000戶，上萬人進(jìn)行中藥材種植，采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動2萬戶、8萬農(nóng)民從事種植業(yè)?？傊?，本項(xiàng)目輻射帶動能力較強(qiáng)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價項(xiàng)目區(qū)可直接帶動種植戶5000戶、預(yù)計每戶每年可增收8000元，人均增收2000元；采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動2萬戶、8萬農(nóng)民；項(xiàng)目定員150人，全部為直接安排農(nóng)業(yè)人口。本項(xiàng)目依托公司豐富的中藥種植技術(shù)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展成果，輻射示范帶動了方城縣及周邊縣市農(nóng)民進(jìn)行中藥種植，推動了一方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增收，拉長了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益顯著。本項(xiàng)目通過“公司+中藥材專業(yè)合作社”的模式，即社員統(tǒng)一從公司購買種苗，待收成后，公司利用自身現(xiàn)有的銷售渠道將社員的中藥材售出，同時通過加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)等服務(wù)，引導(dǎo)社員科學(xué)種植，幫助社員減負(fù)降本，可使項(xiàng)目區(qū)社員年增收近8000萬元，社員人均純收入比起非項(xiàng)目區(qū)多增收600元以上。55附錄附 錄一、附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動資金估算表（加工等項(xiàng)目用）附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表82：項(xiàng)目資本凈現(xiàn)金流量表附表9： 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖：場址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報告等）目 錄第一章 總 論 1 項(xiàng)目概要 1 可行性研究報告編制依據(jù) 7 綜合評價 8第二章 背景及必要性 9 項(xiàng)目建設(shè)背景 9 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 10第三章 建設(shè)條件 12 項(xiàng)目區(qū)概況 12 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 12第四章 市場分析與銷售方案 14 市場分析 14 營銷策略、方案、模式和進(jìn)度 16 市場風(fēng)險 17第五章 建設(shè)方案 18 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 18 18 18 19 21 2輔助工程及其它配套工程 23 23 24第六章 環(huán)境影響評價 26 26 26 27第七章 項(xiàng)目組織與管理 29 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 29 經(jīng)營管理模式 29 經(jīng)營管理措施 30 技術(shù)培訓(xùn) 32 勞動安全、衛(wèi)生與消防 32第八章 投資估算與資金來源 34 34 投資估算 34 資金來源 35 資金使用和管理 35第九章 財務(wù)評價 37 財務(wù)評價依據(jù) 37 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 37 總成本及經(jīng)營成本估算 37 財務(wù)效益分析 39 不確定性分析 39 財務(wù)評價結(jié)論 41第十章 社會效益分析 42 社會評價基本結(jié)論 42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 42 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 44