s集團內(nèi)部審計報告編審辦法-資料下載頁
2025-05-26 14:27本頁面
【導讀】工作質(zhì)量，根據(jù)《北京x集團有限公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，后，應(yīng)當向集團內(nèi)部審計部門提出內(nèi)部審計報告。（四）審計組組長簽名；事項的主要內(nèi)容和時間。計部門，主送領(lǐng)導是集團內(nèi)部審計部門的直接主管領(lǐng)導。（一）審計的范圍、內(nèi)容、方式、起訖時間；（四）實施審計的步驟和采取的方法及其他有關(guān)情況的說明；行為事實以及定性、處理、的法律、法規(guī)規(guī)定；（七）對被審計單位提出改進管理、提高效益的意見和建議。第八條內(nèi)部審計報告應(yīng)當內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)合理，觀點明確，條理清楚，用詞恰當，格式規(guī)范。分析、歸類、整理、核對的基礎(chǔ)上，編制內(nèi)部審計報告征求意見稿。單位違反國家規(guī)定和集團規(guī)章制度的的行為隱瞞不報。意見的，視同無異議，并由內(nèi)部審計人員予以注明。不得遺棄、增刪或者修改。告及審計工作底稿進行審核，提出書面審核意見。第十七條本辦法由集團審計法律部負責解釋。第十八條本辦法由集團董事會批準，自發(fā)布之日起施行。
【正文】 項的審計報告，審計意見書代擬稿，可以 集團 主管領(lǐng)導 直接 審定；重大審計事項的審計報告，審計意見書代擬稿，應(yīng)當由 集團董事會 審定。 第十六條 集團主管領(lǐng)導或董事會 對審計報告，審計意見書代擬稿中的下列事項進行審定： （一）與審計事項有關(guān)的事實是否清楚，證據(jù)是否確鑿； （二）被審計單位對審計報告的意見是否恰當； 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 4 頁 （三）審計評價意見是否恰當； （四）定性、處理意見 是否準確、適當； （五）提出的改進管理 、提高效益 的意見和建議是否恰當。 第十七條 本 辦法 由 集團審計法律部 負責解釋。 第十八條 本 辦法由集團董事會批準， 自發(fā)布之日起施行。
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