s集團內(nèi)部審計報告編審辦法(參考版)
2025-05-31 14:27本頁面
【正文】 。 第十七條 本 辦法 由 集團審計法律部 負責解釋。一般審計事項的審計報告，審計意見書代擬稿，可以 集團 主管領(lǐng)導 直接 審定；重大審計事項的審計報告，審計意見書代擬稿，應當由 集團董事會 審定。 第十四條 集團內(nèi)部審計部門 收到審計報告后，應當對審計報告及審計工作 底稿進行審核，提出書面審核意見。 第十三條 審計組對審計事項實施審計后，應當及時向 集團 審計 部門 提出審計報告；提出的時間一般不得超過 五個有效工作 日。如有必要，應當修改審計報告。 第十二條 被審計單位應當自收到審計報告之日起 三 日內(nèi)提出書面意見；被審計單位自收到審計報告之日起 三 日內(nèi)沒有提出書面意見的， 視同無異議，并由 內(nèi)部 審計人員予以注明。 內(nèi)部 審計人員和審計組組長均不得將審計過程中查出的被審計單位違反國家規(guī)定 和集團規(guī)章制度 的的行為隱瞞不報。 第九條 審計組應當根據(jù)審計工 作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸類、整理、核對的基礎(chǔ)上，編制 內(nèi)部 審計報告征求意見稿。 第七條 內(nèi)部 審計報告的具體內(nèi)容主要包括： （一）審計的范圍
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