【正文】 1990）50號]《XXXXX省建筑工程綜合預(yù)算定額》； 全國安裝工程預(yù)算定額XXXXX省價目表； （1999）《XXXXX省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》，結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差價計算材料價； 設(shè)備價格根據(jù)相關(guān)廠家提供價并參考同類產(chǎn)品市場價格估算。 項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目估算總投資9092萬元，其中建設(shè)投資8772萬元，流動資金320萬元。 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)投資8772萬元（詳見建設(shè)投資估算表），其中土建工程3075萬元，機(jī)器設(shè)備及安裝工程等3008萬元；土地征用費(fèi)2004萬元。本項(xiàng)目長期貸款5000萬元，%計，建設(shè)期貸款利息計307萬元。 流動資金根據(jù)分項(xiàng)投資估算法，估算項(xiàng)目需流動資金320萬元。 資金來源本項(xiàng)目估算總投資9092萬元，其中：項(xiàng)目建設(shè)投資8772萬元，資金來源為：申請中長期貸款5000萬元，企業(yè)自籌3772萬元。流動資金320萬元，其中申請銀行流動資金貸款240萬元，企業(yè)自籌80萬元。項(xiàng)目總投資中，債務(wù)資金（包括固定資產(chǎn)投資中長期貸款和流動資金貸款）共計5240萬元，%，企業(yè)自籌資金3852萬元，%。 資金使用與管理本項(xiàng)目資金使用計劃：申請中長期貸款5000萬元，主要用于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資；項(xiàng)目單位自籌3852萬元，主要用于項(xiàng)目土建工程、部分設(shè)備購置及配套設(shè)施的建設(shè)、部分流動資金；申請銀行流動資金貸款240萬元，用于項(xiàng)目流動資金。資金使用嚴(yán)格按照國家財稅制度及相關(guān)銀行的有關(guān)專項(xiàng)資金使用規(guī)定進(jìn)行使用與管理。合理安排企業(yè)配套資金，堅持“?？顚Ｓ?，厲行節(jié)約，按時足額歸還貸款本息”的原則，建立健全資金管理制度，提高資金使用效益。第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家有關(guān)財稅制度；%；本項(xiàng)目折現(xiàn)率為10%；項(xiàng)目計算期12年，其中含建設(shè)期1年，投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計能力的60%，第二年起達(dá)到設(shè)計能力100%；項(xiàng)目單位提供的數(shù)據(jù)資料。 總成本及經(jīng)營成本估算 成本估算依據(jù)1) 主要原材料、輔料的價格按目前市場價進(jìn)行估算。2) 工資福利費(fèi)：項(xiàng)目定員136人，人均年工資15000元，福利費(fèi)按14%計。3）水、電、煤等外購能源動力按實(shí)際定額估算。4）流動資金借款利息計入財務(wù)費(fèi)用。4）其他費(fèi)用：包括辦公費(fèi)用、銷售費(fèi)用等費(fèi)用，共43萬元。5）固定資產(chǎn)折舊：房屋及建筑物按平均年限法折舊，折舊年限為20年，殘值率取5%。機(jī)器設(shè)備按平均年限法折舊，折舊年限為10年，殘值率取5%。運(yùn)輸設(shè)備按平均年限法折舊，折舊年限為5年，殘值率取30%。6）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷：土地使用權(quán)按30年攤銷，其它無形資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限為10年。其他資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限為5年。 運(yùn)營成本銷售費(fèi)、管理費(fèi)按營業(yè)收入中所占比例計提，材料消耗按實(shí)際消耗計算。，。 營業(yè)收入和稅金及附加估算本項(xiàng)目營業(yè)收入主要包括：公司自營貨運(yùn)物流部分的營運(yùn)收入，加盟客戶物流貨運(yùn)管理費(fèi)收入，車庫出租收入，倉庫出租收入以及車輛維修保養(yǎng)、商務(wù)及餐飲服務(wù)、零配件銷售等其它收入等。 自營貨運(yùn)收入：公司自營貨運(yùn)車輛60輛，每月按運(yùn)貨6次數(shù)計算，每次載貨平均按載重的80％計，則每年貨運(yùn)總量預(yù)計為108864噸。每噸平均運(yùn)價為420元。 物流管理費(fèi)：項(xiàng)目預(yù)計加盟貨運(yùn)車輛為360輛，年總貨運(yùn)物流總量約518400噸，每噸平均運(yùn)價為420元，營運(yùn)總收入約為21773萬元，物流管理費(fèi)按3%計。 倉庫出租費(fèi)：按每年288元/m2計算，總面積12500 m2，試運(yùn)營期利用率60%，正常運(yùn)營期利用率100%。 車庫出租費(fèi)：每年按1500元/m2計算?？偯娣e9600m2，試運(yùn)營期出租7200m2，正常運(yùn)營期出租9600m2。 其它經(jīng)營收入：包括車輛維修保養(yǎng)、商務(wù)及餐飲服務(wù)、零配件銷售等，預(yù)計試運(yùn)營期其它經(jīng)營收入約1320萬元，正常運(yùn)營年度約為1650萬元。 營業(yè)收入。 營業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目應(yīng)繳納營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)際稅賦為經(jīng)營收入的5%；城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅按3%計，教育費(fèi)附加按2%計，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年，其中。所得稅按稅后利潤的25%計征。 利潤及利潤分配估算各年利潤總額及分配估算詳見附表。根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。 財務(wù)評價指標(biāo)的計算 盈利能力指標(biāo)的計算1）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：n∑T=1(CICO)t(1FIRR)1=0（式中：CI為現(xiàn)金流入，CO為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%；%。2）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。FNPV=n∑t=1(CICO)t(1+IC)t （式中IC為基準(zhǔn)收益率，本項(xiàng)目為10%）本項(xiàng)目全部投資所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）；。3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時間，其計算公式如下：pt =T1+T1∑（CICO)it=1（CICO）T本項(xiàng)目全部投資靜態(tài)投資回收期（pt）；。全部投資動態(tài)投資回收期（pt）；。4）總投資收益率（ROI）：總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均稅前利潤（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率計算公式如下：ROT=EBIT100=%TI5）項(xiàng)目資本金凈利潤率（ROE）：項(xiàng)目資本金凈利潤率表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均利潤（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率。項(xiàng)目資本金凈利潤率計算公式如下：ROE=NP100=%EC 償債能力分析1）償債備付率（DSCR）：系指在借款償還期內(nèi)，用于計算還本付息的資金（EBITDATAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度。DSCR =EBITADTAXFD分年度計算結(jié)果見借款還本付息計劃表，從表中看，各年DSCR均大于1，表明可用于還本付息的資金保障程度高。2）資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）：系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，計算公式如下：LOAR =TL100%TA由資產(chǎn)負(fù)債表可看出，%，以后各年呈下降趨勢。項(xiàng)目流動比率和速動比率均大于100%，表明項(xiàng)目經(jīng)營安全、穩(wěn)健，具有較強(qiáng)的籌資能力，也表明債權(quán)人和業(yè)主的風(fēng)險較小。 財務(wù)生存能力分析通過考察項(xiàng)目計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，由項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表可以看出，以后各年依次增大，可以滿足經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量。，大于零，可以實(shí)現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性。 項(xiàng)目還款計劃 項(xiàng)目還款資金來源項(xiàng)目還款資金主要利用固定資產(chǎn)折舊、無形和其他資產(chǎn)攤銷以及未分配利潤償還。 還款方式建設(shè)資金貸款采用等額還本，息隨本還的還款方式。 借款償還期根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)貸款額，自生產(chǎn)期開始， 5年可還清全部建設(shè)期貸款。流動資金貸款在項(xiàng)目計算期末償還。 不確定性分析 盈虧平衡分析假定項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力正常年份時，以平均值計算，生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：BEP=年固定總成本100=%年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加%時項(xiàng)目盈虧平衡?？梢?，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 敏感性分析根據(jù)農(nóng)副產(chǎn)品物流交易中心建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，對本項(xiàng)目的第三性分析只進(jìn)行單因素敏感性分析，選擇營業(yè)收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本三個因素對項(xiàng)目稅后全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)的影響，進(jìn)行風(fēng)險分析和敏感性評價，測試這些因素在177。5～177。10%范圍內(nèi)對項(xiàng)目盈利性的影響。項(xiàng)目敏感性分析表變動因素10%5%基本方案（%）+5%+10%營業(yè)收入經(jīng)營成本建設(shè)投資從敏感性分析表中可以看出，三個因素對項(xiàng)目盈利能力均有不同程度的影響，其中營業(yè)收入最為敏感，經(jīng)營成本影響也比較敏感，因此，在項(xiàng)目經(jīng)營中，要加強(qiáng)項(xiàng)目推廣宣傳，擴(kuò)大招商力度，提高市場輻射范圍，切實(shí)提高營銷人員素質(zhì)，加強(qiáng)成本意識，提高企業(yè)效益。 財務(wù)評價結(jié)論通過上述技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析表明，本項(xiàng)目各項(xiàng)財務(wù)評價指標(biāo)較好，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力和盈利能力，有很好的經(jīng)濟(jì)效益。從財務(wù)角度考察是可行的。第九章 環(huán)境保護(hù)與勞動安全衛(wèi)生 設(shè)計依據(jù)　?。?）國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)范，見附錄?！　。?）國家發(fā)改委、國務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會文件《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計》?！　。?）勞動和社會保障部文件《關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。 環(huán)境評價項(xiàng)目擬選地址的環(huán)境質(zhì)量良好，根據(jù)XXXXX環(huán)境監(jiān)測站2010年6月的監(jiān)測報告，建設(shè)場地周圍無重大污染源，空氣中總懸浮顆粒物平均濃度符合國家環(huán)境空氣質(zhì)量二級標(biāo)準(zhǔn)，地下水環(huán)境也未受到污染。項(xiàng)目建設(shè)會對當(dāng)?shù)貐^(qū)域環(huán)境帶來一定影響，項(xiàng)目建成后對廠區(qū)周圍進(jìn)行恢復(fù)性的整修和綠化，場區(qū)綠化率達(dá)到12%以上，可恢復(fù)和補(bǔ)償項(xiàng)目建設(shè)對區(qū)域生態(tài)環(huán)境造成的影響。 主要污染源及污染物污染源及污染物概述本項(xiàng)目水污染物為生活污水、設(shè)備、場地沖洗污水。本項(xiàng)目廢氣主要是燃煤鍋爐所產(chǎn)生的煙氣及車輛產(chǎn)生的尾氣。本項(xiàng)目固體廢棄物主要是場區(qū)交易過程中產(chǎn)生的廢舊包裝等廢棄物，以及生活垃圾等。國家和地區(qū)相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)a、GB8978《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》；b、GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》三類標(biāo)準(zhǔn)；c、GB162971996《大氣污染綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。 項(xiàng)目污染治理方案 建設(shè)施工期環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目工程內(nèi)容主要以土建為主，土方的開挖和運(yùn)輸量較多，在施工過程中產(chǎn)生大量粉塵，同時施工機(jī)械本身產(chǎn)生廢氣及煙塵，水泥、砂子、石料的采集、搬運(yùn)、篩分產(chǎn)生粉塵等，這些將對大氣環(huán)境產(chǎn)生影響。施工中應(yīng)加強(qiáng)管理，對運(yùn)送散體物質(zhì)的車輛應(yīng)用蓬布蓋嚴(yán)，避免運(yùn)輸過程中產(chǎn)生粉塵污染；正在施工的場地應(yīng)經(jīng)常撒水，以達(dá)到降塵、抑塵的目的；工程南部及北側(cè)有少量居住戶，瀝青的熬制、混凝土的攪拌應(yīng)遠(yuǎn)離居民區(qū)敏感點(diǎn)，并設(shè)于其下風(fēng)向。施工材料如瀝青、油料、化學(xué)品等應(yīng)遠(yuǎn)離地面水，以防意外溢污染地面水；開挖管溝所積雨水應(yīng)排至市政雨污水管道；施工人員的生活污水就近排入市政管網(wǎng)。施工期的噪聲主要來自施工機(jī)械和運(yùn)輸車輛。施工期間施工機(jī)械采用有減振消聲裝置的機(jī)械，避免在干擾居民休息的時間進(jìn)行施工，同時調(diào)整施工作業(yè)時間及同時施工作業(yè)的施工機(jī)械數(shù)量，滿足《建筑施工場界噪聲限值》（GB12523—90），施工期的噪聲限值為：推土機(jī)、挖掘機(jī)、裝載機(jī)：晝間75dBA，夜間55dBA；各種混凝土攪拌機(jī)、振搗棒、電鋸；晝間70dBA，夜間55dBA。施工車輛，特別是重型運(yùn)載車輛的運(yùn)行路線和時間，應(yīng)盡量避開噪聲敏感區(qū)和敏感時段。文明施工，尤其在夜間，盡量減少機(jī)具和材料的撞擊。土方開挖工程直接破壞植被，擾動土壤，在施工范圍內(nèi)造成一定的水土流失。對裸露面在施工中或竣工后應(yīng)進(jìn)行整治、植草綠化、及時加固，最大限度的恢復(fù)植被，使因該工程占地而失去的植被得到有效補(bǔ)償，施工期的臨時工棚、料場等臨時占地，施工結(jié)束后，應(yīng)立即全部進(jìn)行復(fù)墾和綠化，減少植被覆蓋度。本項(xiàng)目在規(guī)劃范圍內(nèi)設(shè)有綠化區(qū)，工程完成后應(yīng)迅速在綠化區(qū)按綠化方案進(jìn)行綠化。工程施工中產(chǎn)生的建筑垃圾、施工人員的生活垃圾應(yīng)集中堆放，及時運(yùn)至垃圾場集中處理。 項(xiàng)目運(yùn)營期環(huán)境保護(hù)與污染物治理廢水治理與綜合利用按照“清污分流”原則，本項(xiàng)目廢水排放采用分流制，建設(shè)有生活污水、清凈下水和雨水三套排水管網(wǎng)。其中：生活污水經(jīng)收集后進(jìn)入化糞池進(jìn)行處理后排放至園區(qū)排水管網(wǎng)；清凈下水可用于綠化灌溉；雨水直接排入園區(qū)雨水管網(wǎng)。 噪聲治理正常情況下，噪聲主要來自生產(chǎn)過程中設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、加工而產(chǎn)生的噪聲。本設(shè)計中噪聲防治措施如下：①選用噪聲低，振動小的設(shè)備：②嚴(yán)格按規(guī)定安裝設(shè)備，對有振動和噪聲大的設(shè)備，采用柔性連接或安裝橡膠減振器、阻尼減振器等。③空壓機(jī)專門設(shè)置區(qū)域，鋪設(shè)降噪塑膠，同時加強(qiáng)儲氣罐密封檢查，減少空壓機(jī)運(yùn)行時間，避免噪音污染。采取以上措施后，可使噪聲控制在規(guī)范規(guī)定的范圍以內(nèi)，即作業(yè)場所≤70dB，生活區(qū)≤50dB。固體廢棄物的治理為控制固體廢棄物對環(huán)境的污染，開展固體廢棄物資源化工作。其中廢棄包裝物全部由瓦人收集，回收利用，生活垃圾集中堆放，定期清理外運(yùn)，送至當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門指定的填埋地點(diǎn)。廢氣污染治理本項(xiàng)目燃煤鍋爐煙氣，采用濕法除塵脫硫裝置處理，除塵效率95%、脫硫效率80%；煙氣經(jīng)除塵脫硫后經(jīng)35m煙囪排入大氣；污染物排放濃度煙塵168mg/m3,二氧化硫376mg/m3，均能夠滿足《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB132712001）2類區(qū)Ⅱ時段最高允許排放標(biāo)準(zhǔn)。除塵器與除塵效率目前，國內(nèi)燃煤鍋爐采用的除塵器主要有干法和濕法兩種：干法除塵器采用較多的有旋風(fēng)除塵器（多管旋風(fēng)除塵器）、電除塵器及袋式除塵器等；濕法除塵器主要有麻石水膜除塵器、旋風(fēng)水膜除塵器等。旋風(fēng)除塵器除塵效率可達(dá)85~90%，廣泛應(yīng)用于中小型鍋爐除塵；布袋除塵器和電除塵器除塵效率高達(dá)99%以上，主要應(yīng)用于電站鍋爐及大中型鍋爐。濕式除塵器結(jié)構(gòu)簡單，造價較低，安裝、維護(hù)、管理均較方便，除塵效率可達(dá)98%以上，能適應(yīng)高溫高濕氣體以及粘性大的粉塵，并能凈