【正文】 核實(shí)后，一并移交給建設(shè)單位。 項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理 項(xiàng)目運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建成后，成立海南（北京）瓜果菜農(nóng)產(chǎn)品展示交易中心管理辦公室，辦公室設(shè)在新發(fā)地市場內(nèi)，由*****實(shí)業(yè)有限公司獨(dú)立負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行的日常管理工作，并按照市場經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)管理方式進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)作，單獨(dú)核算。辦公室下設(shè)五個(gè)部門：綜合組，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各方關(guān)系，資產(chǎn)的日常管理，項(xiàng)目設(shè)施的維護(hù)；財(cái)務(wù)組，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理與預(yù)決算；市場組，負(fù)責(zé)產(chǎn)品展示、銷售經(jīng)營和代銷等市場業(yè)務(wù)；技術(shù)組，負(fù)責(zé)中心各設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施的維養(yǎng)和保養(yǎng)；開發(fā)組：負(fù)責(zé)開發(fā)海南瓜果菜在展示交易中心的市場拓展。組織機(jī)構(gòu)圖如下： 圖112項(xiàng)目運(yùn)行期組織管理機(jī)構(gòu)圖 管理制度與運(yùn)行機(jī)制管理制度：由*****瓜果菜農(nóng)產(chǎn)品展示交易中心建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定中心資產(chǎn)管理制度，勞動(dòng)安全制度，財(cái)務(wù)制度等。運(yùn)行機(jī)制：****實(shí)業(yè)有限公司通過市場化模式操作，以廣告宣傳拍賣、銷售經(jīng)營和代銷等多種盈利方式為運(yùn)營機(jī)制。制定交易中心相應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并按照此標(biāo)準(zhǔn)對市場產(chǎn)品嚴(yán)格管理、保障質(zhì)量安全。第12章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)分析 經(jīng)濟(jì)效益 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)概述****瓜果菜農(nóng)產(chǎn)品展示交易中心建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和新稅制的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。評價(jià)方法按國家發(fā)展和改革委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》進(jìn)行。價(jià)格預(yù)測財(cái)務(wù)評價(jià)中所有投入、產(chǎn)出物的價(jià)格均采用2010年當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r(jià)，即基價(jià)。效益預(yù)測項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，效益根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得。成本采用要素法分項(xiàng)測算企業(yè)生產(chǎn)總成本，總成本估算詳見附表4（總成本費(fèi)用估算表）。折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，計(jì)算時(shí)先扣除殘值（取原值的5％）。房屋、設(shè)備折舊和攤銷年限如下：房屋、建筑物等土建：20年設(shè)備及安裝：10年其他費(fèi)用按10年（攤銷）。計(jì)算年限項(xiàng)目計(jì)算期按15年計(jì)算。項(xiàng)目第2年投產(chǎn)，運(yùn)營負(fù)荷100%。 銷售收入與成本估算銷售收入本項(xiàng)目銷售收入包括展銷中心**8收入和廣告宣傳拍賣收入，年銷售收入1420萬元。（1）*****瓜果菜農(nóng)產(chǎn)品展示交易中心建設(shè)項(xiàng)目正常年年銷售收入為1億元，其中三亞南果正常年銷售收入為1420萬元。（2）廣告宣傳拍賣正常年收入為220萬元。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷售收入詳見表151。表121 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入表序號(hào)項(xiàng)目收入（萬元）1展銷中心11002廣告3203合計(jì)1420總成本費(fèi)用（1）原材料、燃料動(dòng)力與工資福利費(fèi)原材料指外購原種、輔助材料等原料支出，本項(xiàng)目運(yùn)營不涉及原材料費(fèi)用。燃料與動(dòng)力包括水、電等支出，人工費(fèi)用為生產(chǎn)的人員平均工資與福利。直接生產(chǎn)成本詳見表122。表122 項(xiàng)目正常年成本構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目單位用量年用量單價(jià)（元）合計(jì)（萬元）1用電　　　　 冷庫度539616 其他度20073000 2用水　　　　 冷藏噸5018250 中心用水噸300109500 生活用水噸51825 3工資　　　　 管理人員人/元5　180000 技術(shù)人員人/元4　120000 工人人/元21　378000 4土地費(fèi)用40000004004合計(jì)　　　　 （2）修理費(fèi)：修理費(fèi)建筑工程按照其原值的2％計(jì)算，設(shè)備按照其原值的3％計(jì)算。詳見附表5。（3）管理費(fèi)：管理費(fèi)指管理部門為經(jīng)營該項(xiàng)目而支出的管理費(fèi)用，其費(fèi)用按年銷售收入的3％計(jì)。詳見附表5。（4）銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸、裝卸和必要的宣傳、廣告等費(fèi)用，項(xiàng)目的銷售費(fèi)用按年銷售收入的2％計(jì)。詳見附表5。（5）折舊與攤銷：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，計(jì)算時(shí)先扣除殘值（取原值的5％）。詳見附表4。（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用為項(xiàng)目商業(yè)銀行長期借款1000所支付的利息。本項(xiàng)目擬申請商業(yè)銀行貸款1000萬元，貸款期限5年，%。詳見附表5。（6）土地費(fèi)用：項(xiàng)目用地為租用，年租金400萬元，項(xiàng)目第一年712月的租金200萬元計(jì)入總投資。（7）稅務(wù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目企業(yè)免征營業(yè)稅和所得稅。 盈利能力分析利潤及其分配計(jì)算期各年的利潤及其分配情況見損益表（附表7），盈余公積金按10％提取，公益金按5%提取。根據(jù)銷售收入計(jì)算表、總成本估算表、損益表等計(jì)算生產(chǎn)期年均銷售收入1420萬元，，%。詳見附表7。盈利能力分析項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表見附表8。％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率為8％）。（含建設(shè)期）?？梢姡擁?xiàng)目具有一定的盈利能力。不確定性分析（1）盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)(BEP)％,本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析由于本項(xiàng)目處于項(xiàng)目申請階段，許多因素未定，其變化對項(xiàng)目收益會(huì)產(chǎn)生一定影響?，F(xiàn)對主要因素進(jìn)行敏感性分析。具體情況見表123。表123 敏感性分析表變化因素6%4%2%基本方案2%4%6%銷售收入%%%%%%%經(jīng)營成本%%%%%%%投資成本%%%%%%%從上表看，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在主要因素向不利方向調(diào)整4％、6%的情況下，項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍然能保持在8％以上，但是銷售收入和經(jīng)營成本的變化對項(xiàng)目收益影響較大，在生產(chǎn)中企業(yè)應(yīng)注重市場研究，密切注意市場的變化，及時(shí)調(diào)整銷售策略，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制成本，以保證獲得預(yù)期的利潤。 償債能力分析項(xiàng)目擬申請商業(yè)銀行長期貸款1000萬元，貸款期限5年，從項(xiàng)目運(yùn)營的利潤、折舊和攤銷支付銀行貸款利息、償還貸款本金，貸款償還期為5年。項(xiàng)目從第二年開始還款，還款年份為4年。項(xiàng)目第二年獲得的利潤和折舊、攤銷遠(yuǎn)超過當(dāng)年支付的銀行本息，還款期每年的償債備付率都大于1，說明項(xiàng)目有足夠的能力償還銀行貸款本息。詳見附表9銀行貸款還本付息計(jì)算表。 評價(jià)小結(jié)從以上財(cái)務(wù)分析來看，％，高于8%的基準(zhǔn)收益率，具有較強(qiáng)的盈利能力；％，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。以上分析表明，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 社會(huì)效益通過項(xiàng)目的實(shí)施，可幫助海南省150家以上的瓜果菜農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)駐北京，開展宣產(chǎn)、展示、經(jīng)營活動(dòng)。借助北京首都窗口，廣泛宣傳海南省瓜果菜，打造海南省瓜果菜品牌，提升海南省形象，挽回“豇豆事件”的影響，提振北京乃至華北消費(fèi)者對海南瓜果菜的信心；充分展示海南省獨(dú)特的瓜果菜，吸引投資，加快海南省瓜果菜的開發(fā)；經(jīng)營瓜果菜，帶動(dòng)海南省企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收。本項(xiàng)目實(shí)施以實(shí)現(xiàn)利潤為目的，通過市場化模式操作該中心，開展出租攤位、經(jīng)營、代銷等多種形式盈利方式，每年可幫助海南省銷售100萬噸冬季瓜果菜，并可承辦我市及海南省在北京舉辦的各類農(nóng)產(chǎn)品推介宣傳活動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 政策風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的政策性，政策的傾向性對項(xiàng)目有很強(qiáng)的支持作用，一旦政策轉(zhuǎn)向可能對項(xiàng)目的進(jìn)行有一定的影響。同時(shí)，產(chǎn)品是與人們生活息息相關(guān)的商品，在遇到國家宏觀調(diào)控時(shí)，可能受到諸如限價(jià)買賣等政策性影響，從而使本項(xiàng)目的利益受到損失。風(fēng)險(xiǎn)控制將致力加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，努力降低成本費(fèi)用，適時(shí)調(diào)整營銷策略，盡量降低因政策變動(dòng)帶來的不利影響。同時(shí)加強(qiáng)對政策的預(yù)測和把握。 投資風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目雖然預(yù)計(jì)產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，但可能因物價(jià)上漲等因素影響導(dǎo)致工程成本加大，甚至是工期的延長，影響效益的實(shí)現(xiàn)。合理組織施工，努力降低工程成本，有序安排資金的使用，縮短工期，使項(xiàng)目早日投產(chǎn)運(yùn)行，以期取得最佳效益。 市場風(fēng)險(xiǎn)分析面臨北京市其它市場的競爭而有喪失市場份額的風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)瓜果菜多種多樣，在眾多產(chǎn)品面前，消費(fèi)者的偏好很難把握，一旦同行業(yè)產(chǎn)品被消費(fèi)者所接受，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場就會(huì)受到很大的影響，因此面對可能存在的市場風(fēng)險(xiǎn)，要合理制定營銷策略和宣傳策略，同時(shí)，保證項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量，樹立海南省瓜果菜在消費(fèi)者心中的良好信譽(yù)，保證產(chǎn)品的市場份額和市場競爭力。 資金運(yùn)用和管理的風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容相對簡單，但行業(yè)本身涉及因素較為復(fù)雜，存在一定的資金運(yùn)用和管理風(fēng)險(xiǎn)。公司將建立嚴(yán)格的資金管理制度和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度，按項(xiàng)目、分用途實(shí)行預(yù)算管理，有明確的資金用途審批程序和權(quán)限，并注重資金的安全存放和監(jiān)管，以最大程度有效運(yùn)用和管理資金。