【正文】 第八章、項(xiàng)目投資規(guī)模及資金來(lái)源一、投資估算 投資估算依據(jù)⑴國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)審定出版的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。⑵原機(jī)械工業(yè)部頒布的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》。估算說(shuō)明⑴各種設(shè)備價(jià)格按各專業(yè)及廠方提供的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算，房屋等建（構(gòu)）筑物按當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。⑵建設(shè)單位管理費(fèi)、工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等第二部分其他費(fèi)用，均參照有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑶工程基本預(yù)備費(fèi)，按第一、第二部分工程費(fèi)用之和的5%計(jì)算。⑷%計(jì)算。⑸工程基本預(yù)備費(fèi)，按第一、第二部分工程費(fèi)用之和的5%計(jì)算。固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合 計(jì)一第一部分工程費(fèi)用11301生產(chǎn)工程包括塑料加工、電子裝配車間新增設(shè)備和模具車間設(shè)備125629267802輔助工程包括檢測(cè)中心、網(wǎng)絡(luò)中心新增檢測(cè)設(shè)備、試驗(yàn)設(shè)備、信息化設(shè)施7592201873公用工程包括配電房、空壓機(jī)房、變壓器、配電柜等1005310163第一部分工程費(fèi)用合計(jì)300774561130二第二部分工程費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)75752勘察設(shè)計(jì)費(fèi)36363培訓(xùn)費(fèi)45454聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)5858第二部分工程費(fèi)用合計(jì)214214第一、第二部分合計(jì)300774562141344三預(yù)備費(fèi)100100固定資產(chǎn)投資合計(jì)300774563141444四建設(shè)期利息122122建設(shè)投資總計(jì)300774564361566 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)的估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需全額新增流動(dòng)資金300萬(wàn)元，詳見(jiàn)新增流動(dòng)資金估算表。新增流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)試產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23456生產(chǎn)負(fù)荷%60%100%100%100%100%1流動(dòng)資產(chǎn)78應(yīng)收帳款84存貨78原材料1,燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品其他現(xiàn)金2流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款3流動(dòng)資金4流動(dòng)資金本年增加額項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資＋流動(dòng)資金＝1566+300=1866萬(wàn)元二、資金籌措方案⑴建設(shè)資金籌措方案為企業(yè)自籌500萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款866萬(wàn)元（含銀行利息122萬(wàn)元，已獲得銀行承貸證明,%），爭(zhēng)取獲得利用財(cái)政補(bǔ)貼資金200萬(wàn)元，合計(jì)為1866萬(wàn)元。 ⑵流動(dòng)資金籌措方案為企業(yè)自籌100萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款200萬(wàn)元，合計(jì)300萬(wàn)元。⑶企業(yè)資本金=100+500=600萬(wàn)元，占投資總額1866萬(wàn)元的32%，符合國(guó)家發(fā)改委的有關(guān)規(guī)定。4 項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)定為二年，建設(shè)資金必須在2006年下半年2007年全部到位，流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷分期投入。第九章、投資效益分析一、產(chǎn)品成本估算評(píng)價(jià)依據(jù)及說(shuō)明 ⑴財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法按國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，本項(xiàng)目采用直接增量法計(jì)算項(xiàng)目的新增效益。 ⑵本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為2年，試產(chǎn)期三個(gè)月，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期10年，項(xiàng)目計(jì)算期11年。 總成本費(fèi)用估算 ⑴原材料、動(dòng)力成本以該廠現(xiàn)行指標(biāo)及各專業(yè)提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)，價(jià)格取該廠現(xiàn)執(zhí)行的含稅價(jià)，外購(gòu)材料總成本為500萬(wàn)元，外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用為75萬(wàn)元。 ⑵工資及福利費(fèi)按企業(yè)現(xiàn)有工資水平并考慮到工資增長(zhǎng)因素，按20000元/人、年計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年共需新增職工50人，年工資及福利費(fèi)用為100萬(wàn)元。 ⑶制造費(fèi)中含折舊費(fèi)、修理費(fèi)。機(jī)器折舊年限10年，凈殘值5%，房屋折舊年限按20年。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%預(yù)提，制造費(fèi)用總計(jì)120萬(wàn)元。 ⑷管理費(fèi)和銷售費(fèi)依據(jù)社會(huì)現(xiàn)實(shí)情況及該企業(yè)情況，分別按含稅收入的8%%估算。⑸，可變成本928萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本為1135萬(wàn)元。詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表（附表1）二、投資效益及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)銷售收入及稅金⑴該項(xiàng)目按年增汽車綜合模擬駕駛系統(tǒng)100套（平均每套100萬(wàn)元）、萬(wàn)能自動(dòng)樁考系統(tǒng)100套（平均每套40萬(wàn)元）、交通事故現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)車裝備系統(tǒng)200輛（平均每輛30萬(wàn)元）計(jì)算，達(dá)產(chǎn)可增銷售收入20000萬(wàn)元；⑵銷售稅金中，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅稅率均為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%，年均銷售稅金及附加為140萬(wàn)元。利潤(rùn)估算 ⑴； ⑵所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)算； ⑶盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算； ⑷公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)算；財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析和財(cái)務(wù)盈利能力分析（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表） ⑴通過(guò)逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，可得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)； 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FLRR)：% ；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）：（ic=12%），投資回收期（Pt）：（）。 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FLRR)：%； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）： （ic=12%），投資回收期（Pt）：（）。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前、稅后均大大高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目的盈利能力是較強(qiáng)的，在財(cái)務(wù)上是可行的。8250年均利潤(rùn)總額全部投資⑵投資利潤(rùn)率= 100%= 100%=% 3585．88250年均利稅總額全部投資投資利稅率= 100% = 100%=%項(xiàng)目清償能力從資金來(lái)源與運(yùn)用表分析，投產(chǎn)第一年即有盈余，可用于歸還長(zhǎng)期借款，并可提取“兩金”，從資產(chǎn)負(fù)債表分析，流動(dòng)比率與速度比率分別從投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期第一年就開(kāi)始大于1，以上說(shuō)明項(xiàng)目?jī)攤芰?qiáng)，資金變現(xiàn)能力好，資金周轉(zhuǎn)快。不確定性分析 ⑴盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金）=2464/(2000012949140)= %。 分析：%時(shí)，企業(yè)即可保本，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑵敏感性分析本項(xiàng)目做了所得稅前、稅后全部投資的敏感性分析，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入各單因素正負(fù)變動(dòng)5%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度敏感性分析表項(xiàng) 目?jī)?nèi)部收益率凈 現(xiàn) 值投資回收期稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案固定資產(chǎn)投資增加5%產(chǎn)品銷售收入減少5%經(jīng)營(yíng)成本增加5%從上表可見(jiàn)，三項(xiàng)因素中，銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大，但仍高于行業(yè)所要求的指標(biāo)，基本不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，因此，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三、項(xiàng)目社會(huì)效益道路交通安全是一個(gè)世界性的社會(huì)問(wèn)題，它已成為國(guó)際社會(huì)一大公害。據(jù)統(tǒng)計(jì)，二十世紀(jì)以來(lái)，因交通事故死亡的人數(shù)達(dá)到2235萬(wàn)人，這個(gè)數(shù)字比第一次世界大戰(zhàn)中死亡的人數(shù)還多。目前每年因交通事故而死亡的人數(shù)估計(jì)已高達(dá)50萬(wàn)，受傷人數(shù)達(dá)1200多萬(wàn)，交通事故已成為全世界非正常傷亡的重要因素。我國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，交通運(yùn)輸繁忙，截止2001年，機(jī)動(dòng)車保有量達(dá)到6852萬(wàn)輛，民用汽車1845萬(wàn)輛，駕駛員8226萬(wàn)人，汽車駕駛員4261萬(wàn)人，大城市年增長(zhǎng)率約為15%，而城市道路年增長(zhǎng)率僅為35%。所以從車輛和道路單方面考慮，很難有效地解決交通運(yùn)輸和事故問(wèn)題，使得道路交通事故猛增。公安部、建設(shè)部“暢通工程”專家組成員、著名交通問(wèn)題專家段里仁日前在北京舉行的中國(guó)－西班牙城市交通研討會(huì)上披露：“目前我國(guó)道路交通事故死亡人數(shù)居世界第一，當(dāng)前的道路交通安全形勢(shì)十分嚴(yán)重?！?，。交通事故死亡人數(shù)位居世界第一位，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)印度、美國(guó)、俄羅斯。2002年，全國(guó)共發(fā)生交通事故773137起，造成死亡109381人，受傷562074人，直接經(jīng)濟(jì)損失332438萬(wàn)元人民幣，%、%、%、%。正如專家們所評(píng)價(jià)的，中國(guó)機(jī)動(dòng)車交通事故防治成套設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的推廣應(yīng)用，其意義不僅是減輕了駕駛員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考試的負(fù)擔(dān)，也不僅是減少了交警的勞動(dòng)強(qiáng)度，節(jié)省了現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)的時(shí)間，更重要的是因此而減少了交通堵塞現(xiàn)象，為充分發(fā)揮交通網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)輸能力、減少事故引發(fā)的間接損失發(fā)揮了巨大的作用，甚至可以說(shuō)他的出現(xiàn)，將會(huì)為很多生命爭(zhēng)取到復(fù)活的時(shí)間。 安徽三聯(lián)在全國(guó)智能交通領(lǐng)域、在事故預(yù)防研究領(lǐng)域有著很高的知名度；在安徽省民營(yíng)企業(yè)當(dāng)中有較高的威望和凝聚力，尤其是取得了國(guó)家科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)，在全國(guó)開(kāi)創(chuàng)了民營(yíng)企業(yè)奪大獎(jiǎng)的先河，全省的民營(yíng)企業(yè)都把這看成是自己的榮耀?，F(xiàn)在我們積極實(shí)施這個(gè)項(xiàng)目，就是想能帶動(dòng)一批民營(yíng)企業(yè)，就是想能找到促進(jìn)我省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的切入點(diǎn)。我們相信，中國(guó)機(jī)動(dòng)車交通事故防治成套設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目實(shí)施就是打造我省智能交通產(chǎn)業(yè)鏈的第一節(jié)鏈條，將對(duì)我省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響。第九章、結(jié)論“中國(guó)機(jī)動(dòng)車交通事故防治成套設(shè)備”是國(guó)家科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)獲獎(jiǎng)項(xiàng)目“中國(guó)道路機(jī)動(dòng)車交通事故主要預(yù)防技術(shù)研究及應(yīng)用”中的主要應(yīng)用技術(shù)之一，它的研究成果已達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，這對(duì)我國(guó)貫徹實(shí)施新的“道路交通安全法”、提供駕駛員新的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考試方法、縮短事故現(xiàn)場(chǎng)勘察時(shí)間，提高事故現(xiàn)場(chǎng)勘察質(zhì)量，減少交通擁堵現(xiàn)象、保證公路網(wǎng)絡(luò)的通行能力具有特別重要的意義，應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告對(duì)該成果的技術(shù)水平描述準(zhǔn)確、創(chuàng)新點(diǎn)突出、所列數(shù)據(jù)真實(shí)可信。其產(chǎn)業(yè)化路線正確、投資估算詳細(xì)恰當(dāng)、無(wú)漏項(xiàng)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性分析非常客觀透徹。選用設(shè)備既考慮了中試階段的風(fēng)險(xiǎn)性，又為下一步發(fā)展留有空間，比較合理。該項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)預(yù)計(jì)投資額為8250萬(wàn)元，其中新增固定資產(chǎn)投資6550萬(wàn)元，這樣的投資額度對(duì)于這種機(jī)電類產(chǎn)品項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，是比較適宜的。我們認(rèn)為：本項(xiàng)目具有國(guó)際一流的先進(jìn)技術(shù)，加之企業(yè)所特有的各方面優(yōu)勢(shì)和廣闊的市場(chǎng)空間，本次項(xiàng)目可行性研究又做得科學(xué)、充分，應(yīng)該說(shuō)實(shí)施該項(xiàng)目并達(dá)到報(bào)告中所提出的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是完全可行的。為加快本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，懇請(qǐng)列入國(guó)家財(cái)政成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，并給予資金支持。