【正文】 目 建 設(shè) 工 程 設(shè) 備 購(gòu) 買 安 裝 工 程 其 它 合 計(jì) 占 總 值 比 (%)1固 定 資 產(chǎn) 投 資 要 生 產(chǎn) 項(xiàng) 目 主 要 生 產(chǎn) 裝 置 助 工 程 分 析 化 驗(yàn) 油 爐 房 原 料 罐 區(qū) 用 工 程 項(xiàng) 目 給 排 水 供 電 及 電 訊 消 防 勞 動(dòng) 安 全 衛(wèi) 生 環(huán) 境 保 護(hù) 務(wù) 性 工 程 服 務(wù) 設(shè) 施 2無(wú) 形 資 產(chǎn) 術(shù) 地 使 用 權(quán) 它 無(wú) 形 資 產(chǎn) 3遞 延 資 產(chǎn) 詢 設(shè) 計(jì) 員 培 訓(xùn) 建 費(fèi) 它 4投 資 方 向 調(diào) 節(jié) 稅 5預(yù) 備 費(fèi) 本 預(yù) 備 費(fèi) 價(jià) 預(yù) 備 費(fèi) 總 計(jì) 建 設(shè) 投 資 估 算 表. 40 . 建設(shè)期利息本工程不申請(qǐng)固定資產(chǎn)銀行貸款，所有投資均由企業(yè)自籌，無(wú)建設(shè)期利息。 固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額為靜態(tài)投資額與建設(shè)期利息之和，共計(jì) 450 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資根據(jù)同類項(xiàng)目估算本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為 78 萬(wàn)元，本項(xiàng)目總投資為 528 萬(wàn)元。 資 金 籌 措 和 投 資 計(jì) 劃本項(xiàng)目總投資為 528 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為 450 萬(wàn)元，流動(dòng)資金為78 萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。項(xiàng)目建設(shè)期中，新增固定資產(chǎn)投資在半年內(nèi)全部投入使用。流動(dòng)資金在生產(chǎn)期根據(jù)每年新增流動(dòng)資金量逐年投入。. 41 .十四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 銷 售 收 入 估 算 計(jì)算依據(jù)（1）計(jì)算期取 10 年。（2）生產(chǎn)期內(nèi)的產(chǎn)量第一年按裝置能力的 30%計(jì)，第二、三年按裝置能力的 80%計(jì)，其它各年按裝置能力的 100%估算。（3）N－甲基二乙醇胺銷售價(jià)格按生產(chǎn)期內(nèi)平均市場(chǎng)價(jià) 2 萬(wàn)元/噸計(jì)（含稅價(jià)） ，不含稅價(jià)為 萬(wàn)元/噸，計(jì)算期內(nèi)價(jià)格不變。 銷售收入計(jì)算期內(nèi)銷售收入估算見下表：表 14－1 銷售收入估算表（單位：噸、萬(wàn)元）第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 510年30% 80% 80% 100% 100%N甲 基 二 乙醇 胺 銷 售 量 360 960 960 1200 7200 10680銷 售 價(jià) 格 銷 售 收 入 615 1641 1641 2051 12308 18256銷 項(xiàng) 稅 額 105 279 279 349 2092 3104合 計(jì) 年 份項(xiàng) 目 成 本 費(fèi) 用 估 算 成本費(fèi)用估算的依據(jù)及說明（1）依據(jù)發(fā)改投資[2022]1325 號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）和化計(jì)發(fā)（1994）121 號(hào)文發(fā)布的《化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》進(jìn)行估算。（2）主要外購(gòu)原材料、輔助材料、燃料按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算到工廠入庫(kù)價(jià)。. 42 .（3）年人均工資及福利費(fèi)用管理人員及技術(shù)人員取 30000 元/年，操作工人取 15000 元/年。（4）管理費(fèi)用取工資總額的 倍。（5）銷售費(fèi)用按銷售額的 %計(jì)提。（6）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊年限取 10 年，不計(jì)殘值。（7）修理費(fèi)用按扣除建設(shè)期利息后的固定資產(chǎn)原值 %計(jì)。（8）其它制造費(fèi)用按扣除建設(shè)期利息后的固定資產(chǎn)原值 %計(jì)。（9）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。（10）本項(xiàng)目所得稅率按 33%計(jì)，增值稅率按 17%計(jì)，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)，教育費(fèi)附加按增值稅額的 3%計(jì)。 總成本費(fèi)用估算 單位產(chǎn)品外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表 14－2 單位產(chǎn)品外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表序 號(hào) 名 稱 單 耗 (t/t) 單 價(jià)(萬(wàn) 元 /t) 單 位 成 本(萬(wàn) 元 /t) 進(jìn) 項(xiàng) 稅( 萬(wàn) 元 /t)1 2 40%一 甲 胺 合 計(jì) 單位產(chǎn)品燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表 14－3　單位產(chǎn)品燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序 號(hào) 名 稱 單 耗(t,Kwh/t) 單 價(jià)(元 /t,Kwh) 單 位 成 本(元 /t) 進(jìn) 項(xiàng) 稅( 元 /t)1 新 鮮 水 4 2 動(dòng) 力 電 500 合 計(jì) . 43 . 單位產(chǎn)品原輔材料成本估算單位產(chǎn)品原輔材料總成本： 萬(wàn)元單位產(chǎn)品燃料動(dòng)力總成本： 萬(wàn)元單位產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅： 萬(wàn)元 總成本估算表及經(jīng)濟(jì)效益分析表 　 CZHGSJY 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1200 噸/年さすせそたち項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 44 .宜興市中豪化工有限公司表 14－4 總成本費(fèi)用估算表（單位：萬(wàn)元）年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10項(xiàng) 目 % % % % % % % % % %一 外 購(gòu) 原 材 料 二 外 購(gòu) 燃 料 動(dòng) 力 三 工 資 及 福 利 費(fèi) 四 修 理 費(fèi) 五 折 舊 費(fèi) 六 攤 銷 費(fèi) 七 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 ① 長(zhǎng) 期 借 款 利 息 ② 流 動(dòng) 資 金 借 款 利 息 八 其 它 費(fèi) 用 ① 銷 售 費(fèi) 用 ② 制 造 費(fèi) 用 ③ 管 理 費(fèi) 用 九 總 成 本 費(fèi) 用 十 經(jīng) 營(yíng) 成 本 十 一 可 變 成 本 十 二 固 定 成 本 序 號(hào) 合 計(jì) 　 CZHGSJY 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1200 噸/年さすせそたち項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 45 .宜興市中豪化工有限公司表 145 經(jīng)濟(jì)效益分析表（單位：萬(wàn)元）年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10項(xiàng) 目 % % % % % % % % % %一 、 現(xiàn) 金 流 入 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 回 收 固 定 資 產(chǎn) 回 收 流 動(dòng) 資 金 二 、 現(xiàn) 金 流 出 建 設(shè) 投 資 流 動(dòng) 資 金 經(jīng) 營(yíng) 成 本 銷 售 稅 金 及 附 加 所 得 稅 其 他 三 、 凈 現(xiàn) 金 流 量 四 、 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 固 定 資 產(chǎn) 投 資 回 收 期 序 號(hào) 合 計(jì) 　 CZHGSJY 　　　　　　　1200 噸/年さすせそたち項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 46 .常州化工設(shè)計(jì)院有限公司 宜興市中豪化工有限公司宜興市中豪化工有限公司 項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 分 析按生產(chǎn)期平均值計(jì)算該項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表：表 14－6 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào) 名　　稱 指標(biāo) 備注1 項(xiàng)目總投資 528 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資 450 萬(wàn)元 建設(shè)投資 450 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 0 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 78 萬(wàn)元2 年均銷售收入（不含稅） 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均3 年均增值稅額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年均銷項(xiàng)稅額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年均進(jìn)項(xiàng)稅額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均4 年均銷售稅金及附加 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年均銷售稅金 0 年均城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均 年均教育費(fèi)附加 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均5 年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均6 年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均7 年均所得稅額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均8 年均凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均9 投資利潤(rùn)率（全部投資） % 生產(chǎn)期平均 　 CZHGSJY 　　　　　　　1200 噸/年さすせそたち項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 47 .常州化工設(shè)計(jì)院有限公司 宜興市中豪化工有限公司宜興市中豪化工有限公司10 投資利稅率（全部投資） % 生產(chǎn)期平均11 全部投資回收期（所得稅后） 年 含建設(shè)期半年 盈 虧 平 衡 分 析盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算如下（取正常生產(chǎn)年份，此處以第五年數(shù)據(jù)計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝[年總固定成本247。（年銷售收入－年總可變成本－年銷售稅金及附加）]100%＝[247。（－－）]100%＝%BEP（產(chǎn)量）＝BEP （生產(chǎn)能力利用率） 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力＝200 噸由此分析可知，項(xiàng)目具有很高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 　 CZHGSJY 　　　　　　　1200 噸/年さすせそたち項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 48 .常州化工設(shè)計(jì)院有限公司 宜興市中豪化工有限公司宜興市中豪化工有限公司十五、結(jié)　論さすせそたち主要用作乳化劑和酸性氣體的吸收劑，它作為新一代脫硫溶劑由于其對(duì) H2S 有很高的選擇性和較低的能耗已在天然氣脫硫、煤氣化脫硫以及煉廠脫硫中得到廣泛應(yīng)用。本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好，生產(chǎn)工藝成熟可靠，原材料供應(yīng)有保障。本項(xiàng)目建設(shè)中充分利用了工廠現(xiàn)有的公用工程設(shè)施，有三廢處理設(shè)施可依托，可滿足該項(xiàng)目的建設(shè)要求。該項(xiàng)目的建設(shè)將嚴(yán)格實(shí)行安全、衛(wèi)生、環(huán)保的“三同時(shí)” ，充分考慮了污染物的治理，措施合理，效果明顯,項(xiàng)目有良好的環(huán)境效益。本項(xiàng)目估算總投資為 528 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 450 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 78 萬(wàn)元。生產(chǎn)期間年均實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元，年均可獲凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，投資回收期為 年（含建設(shè)期半年） ，本身具有很好的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力）為 ％，具有很高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)可行性研究，項(xiàng)目是可行的。