【正文】 副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部質檢部供銷部保衛(wèi)部財務部行管部 人力資源配置 工作制度項目全年生產(chǎn)天數(shù)254天，人員年工作日254天，每班工作8小時。項目生產(chǎn)工藝為不間斷的連續(xù)性生產(chǎn)工藝，因此，公司生產(chǎn)系統(tǒng)均采用連續(xù)工作制，部分輔助生產(chǎn)車間和管理部采用間斷工作制。本項目的勞動定員包括生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員。生產(chǎn)連續(xù)運行人員采用四班三倒的運行方式，非生產(chǎn)人員按國家法定制度，每周工作五天，休息兩天。 勞動定員本項目勞動定員122人，其中管理及技術人員26人，生產(chǎn)及經(jīng)營人員96人。勞動力來源為面向社會招工、招聘的方法解決。 人員培訓為確保項目高效成功的運作，需對經(jīng)營、管理、操作人員在上崗前由公司組織進行理論和實際操作培訓，實行先培訓，后上崗，以期提高企業(yè)的技術水平和管理水平。經(jīng)考核合格后上崗，培訓后要求達到：了解設備的性能和使用方法，熟練掌握工藝技術原理，處理和解決生產(chǎn)過程中各種參數(shù)的變化，解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題。掌握產(chǎn)品質量標準及檢驗方法。了解有關市場、產(chǎn)品成本分析、管理、安全等方面的業(yè)務知識。第十章 項目管理與實施進度 項目管理本項目承辦單位成立項目建設領導小組，下設辦公室，直接對公司主管領導負責，以確保項目高質量、高標準按進度計劃安排的工期完成。實行工程質量終身負責制。對項目建設工程質量負主要責任的領導、參建單位的領導人和直接責任人，實行工程質量終身追究制度。建立項目品質監(jiān)控體系。項目品質主要包括設計品質和工程質量。工程質量的控制可以通過招標挑選有實力的施工單位，同時委托監(jiān)理公司、質量監(jiān)督站進行質量監(jiān)控。實行工程監(jiān)理制。項目建設過程中，聘請有資格的監(jiān)理單位和人員，對項目建設進行監(jiān)理，抓好工程進度，提高工程質量，降低成本。建立完善的合同管理體系。在項目建設實施過程中，項目單位應與設計院、監(jiān)理公司、施工單位、材料設備供貨商等通過合同形式來約束雙方的責任、義務與利益關系，共同完成項目建設過程。項目單位通過合同對各單位進行監(jiān)控，以保證項目按時完成。嚴格項目資金管理，對項目資金實行專帳管理、專款專用，嚴禁挪用和擠占。 建設階段劃分本項目建設階段分為下列階段，包括初步設計、施工圖設計、設備定貨、施工準備、土建準備、設備及管線安裝、人員培訓、設備調(diào)試、試生產(chǎn)、正式投產(chǎn)等階段。各階段穿插進行，環(huán)環(huán)相扣，以節(jié)約時間。項目經(jīng)上級行政主管部門批準后,即可依次進行初步設計、施工圖設計、土建施工和設備安裝。 建設進度計劃各工序穿插進行，項目建設期定為1年。具體進度計劃見下表101。表101 2012建設進度安排表月數(shù)項目123456789101112初步設計√施工圖設計√設備訂貨√施工準備√√土建施工√√√√√√√√設備管線安裝√√人員培訓√√√設備調(diào)試√√試生產(chǎn)√正式生產(chǎn)√第十一章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍包括生產(chǎn)車間的設備購置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費用、預備費及流動資金等。 估算依據(jù)國家對機械工業(yè)投資估算辦法的具體規(guī)定。設備依現(xiàn)行價估算。安裝費用為設備購置費的10%～15%。建構筑物造價按當?shù)貑挝辉靸r資料估算。％。％。％。建設單位管理費按豫財建[2002]125號文件規(guī)定計入。生產(chǎn)職工培訓費按生產(chǎn)工人1000元/人計。％。 總投資估算總投資由建設投資和流動資金組成?？偼顿Y經(jīng)估算為4400萬元，其中：建設投資3400元，流動資金1000萬元。 建設投資。其中：建筑工程1737萬元，%，設備購置費1079萬元，%，安裝工程費100萬元，%，其他費用343萬元，%，基本預備費141萬元，%。建設投資估算詳見附表1。 建設期利息項目建設投資借款1000萬元，建設期利息為36萬元, 詳見附表2。 流動資金根據(jù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營原材料儲備和企業(yè)運作所需資金占用等情況，經(jīng)估算正常年項目需流動資金1000萬元。流動資金投產(chǎn)后分2年投入使用。 資金籌措項目總投資為4400萬元，其中建設投資3400萬元，流動資金1000萬元。資金來源為:在建設投資3400萬元中，企業(yè)自籌2400萬元，銀行貸款1000萬元；在流動資金1000萬元中，企業(yè)自籌400萬元，貸款600萬元。第十二章 財務分析與評價 財務評價依據(jù)項目財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》和國家現(xiàn)行的有關規(guī)定進行評價。銷售稅金及附加項目繳納增值稅按17％稅率，城市維護建設稅、教育附加費分別按增值稅的5％、3％計征。項目計算期項目計算期15年，其中建設期2年，運營期14年。所得稅稅率按25％繳納。稅后利潤提留盈余公積金和公益金按15％計。項目財務基準收益率按12％。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃：投產(chǎn)第1年按達產(chǎn)60％，第2年按達產(chǎn)80％，第3年及以后均按達產(chǎn)100％。項目完成后，正常年實現(xiàn)銷售收入15000萬元，生產(chǎn)期內(nèi)年均實現(xiàn)銷售收入13600萬元。 銷售稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定，本項目繳納增值稅按17％稅率，城市維護建設稅、教育附加費分別按增值稅的5％、3％計征。 總成本費用估算根據(jù)需要，分別作了原材料、動力、燃料成本和總成本費用估算，生產(chǎn)期年均總成本費用為10864萬元。估算依據(jù)如下：外購原材料、燃料、動力。外購原材料、燃料及動力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎并考慮了一定的上漲幅度。正常年外購原材料、。工資與福利費項目勞動定員122人，人均月工資按2200元計算，工資附加按14%計。折舊及攤銷根據(jù)國家規(guī)定，折舊采用平均年限法，設備按15年折舊，殘值率5％，建構筑物折舊年限20年，殘值率5％。土地使用權按40年攤銷，其他無形資產(chǎn)按5年攤銷。修理費按固定資產(chǎn)折舊的50%計提。利息支出在生產(chǎn)期內(nèi)，各種貸款利息均計入生產(chǎn)成本。其他費用其他費用為銷售費用、管理費用和其他制造費用。按有關規(guī)定及本項目情況或參照同行業(yè)水平進行估算。 財務效益分析 盈利能力分析利潤及分配所得稅按25％計，稅后利潤提留盈余公積金和公益金按15％計。 銀行貸款清償能力分析本項目建設投資貸款1000萬元，若用項目稅后利潤和折舊歸還銀行貸款,(不含建設期), 另外,根據(jù)項目資產(chǎn)負債分析,%,其它年份一般在15%以下，也說明本項目財務狀況良好，借款償還能力較強。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為：BEP=固定成本／(銷售收入—可變成本—銷售稅金及附加)100％=％計算顯示，％（70%），項目即可保本。因此，項目具有一定的抗風險能力。 敏感性分析按照建設項目評價方法要求，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、建設投資做了177。5%和177。10的單因素變動對所得稅前財務內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。從單項因素敏感性分析顯示：銷售價格的變化對投資效益的影響最為敏感，經(jīng)營成本次之。 財務評價結論本項目財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期較短，投資利潤率較高，并有一定的抗風險能力。項目在財務上可行。第十三章 結論與建議 研究結論該項目對于**市建筑及工業(yè)結構、推進高新技術產(chǎn)業(yè)和新型建筑材料工業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)市場競爭能力都具有重要意義，對于促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，加速產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整步伐，壯大支柱產(chǎn)業(yè)，擴大城市就業(yè)作用明顯，項目建設十分必要。項目采用工藝技術先進、可靠，總圖方案布置緊湊，工藝流程較短，運輸路線通暢，有利于生產(chǎn)、消防和環(huán)境保護。各項財務指標較好，具有較強的盈利、償債能力以及抗風險能力，經(jīng)濟效益較好，財務評價可行。項目建設能夠提高產(chǎn)品的市場競爭力，促進企業(yè)的發(fā)展，具有良好的社會效益。 建議切實落實項目建設資金，以確保項目的建設進度。嚴格按照基本建設程序辦事，對項目的建設投資、進度和質量予以有效的控制，把好項目質量、進度、投資控制關，確保建設目標的順利實現(xiàn)。加強現(xiàn)場調(diào)度和管理，科學合理的安排施工計劃，保證工期目標和質量目標的順利實現(xiàn)，減少對周圍環(huán)境的影響。加強項目建設的監(jiān)督、檢查和管理，確保工程質量和資金效益。附表1建設投資估算表單位:萬元序號工程或費用名稱建筑設備安裝其他合計占總投資比例工程購置工程費用1第一部分：工程費用1737107910002913．8%生產(chǎn)廠房14859459502525　水泵及配電房　　　　辦公樓525　　職工宿舍　　　　門衛(wèi)2　　　2　道路及場地硬化11983　　202　圍墻及大門　　　　綠化　　　　2第二部分：其他費用000343343%土地費用　　　158158　建設單位管理費　　　2929　前期工作費　　　2929　勘察設計費　　　5858　工程建設監(jiān)理費　　　4444　聯(lián)合試運轉費　　　1111　生產(chǎn)職工培訓費　　　1313　　第一、二部分費用合計173710791003433259　3預備費000141141%基本預備費　　　141141　漲價預備費　　　00　4建設投資173710791004843400%　投資比例%%%%%　54年產(chǎn)3萬噸鋼結構件生產(chǎn)線新建項目可行性研究報告