【正文】 制。本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員包括生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員。生產(chǎn)連續(xù)運(yùn)行人員采用四班三倒的運(yùn)行方式，非生產(chǎn)人員按國(guó)家法定制度，每周工作五天，休息兩天。 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目勞動(dòng)定員122人，其中管理及技術(shù)人員26人，生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)人員96人。勞動(dòng)力來(lái)源為面向社會(huì)招工、招聘的方法解決。 人員培訓(xùn)為確保項(xiàng)目高效成功的運(yùn)作，需對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理、操作人員在上崗前由公司組織進(jìn)行理論和實(shí)際操作培訓(xùn)，實(shí)行先培訓(xùn)，后上崗，以期提高企業(yè)的技術(shù)水平和管理水平。經(jīng)考核合格后上崗，培訓(xùn)后要求達(dá)到：了解設(shè)備的性能和使用方法，熟練掌握工藝技術(shù)原理，處理和解決生產(chǎn)過(guò)程中各種參數(shù)的變化，解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題。掌握產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)方法。了解有關(guān)市場(chǎng)、產(chǎn)品成本分析、管理、安全等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)。第十章 項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目管理本項(xiàng)目承辦單位成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，直接對(duì)公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，以確保項(xiàng)目高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)按進(jìn)度計(jì)劃安排的工期完成。實(shí)行工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)、參建單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責(zé)任人，實(shí)行工程質(zhì)量終身追究制度。建立項(xiàng)目品質(zhì)監(jiān)控體系。項(xiàng)目品質(zhì)主要包括設(shè)計(jì)品質(zhì)和工程質(zhì)量。工程質(zhì)量的控制可以通過(guò)招標(biāo)挑選有實(shí)力的施工單位，同時(shí)委托監(jiān)理公司、質(zhì)量監(jiān)督站進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控。實(shí)行工程監(jiān)理制。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，聘請(qǐng)有資格的監(jiān)理單位和人員，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，抓好工程進(jìn)度，提高工程質(zhì)量，降低成本。建立完善的合同管理體系。在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目單位應(yīng)與設(shè)計(jì)院、監(jiān)理公司、施工單位、材料設(shè)備供貨商等通過(guò)合同形式來(lái)約束雙方的責(zé)任、義務(wù)與利益關(guān)系，共同完成項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程。項(xiàng)目單位通過(guò)合同對(duì)各單位進(jìn)行監(jiān)控，以保證項(xiàng)目按時(shí)完成。嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)帳管理、專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁挪用和擠占。 建設(shè)階段劃分本項(xiàng)目建設(shè)階段分為下列階段，包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備定貨、施工準(zhǔn)備、土建準(zhǔn)備、設(shè)備及管線(xiàn)安裝、人員培訓(xùn)、設(shè)備調(diào)試、試生產(chǎn)、正式投產(chǎn)等階段。各階段穿插進(jìn)行，環(huán)環(huán)相扣，以節(jié)約時(shí)間。項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)行政主管部門(mén)批準(zhǔn)后,即可依次進(jìn)行初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、土建施工和設(shè)備安裝。 建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃各工序穿插進(jìn)行，項(xiàng)目建設(shè)期定為1年。具體進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)下表101。表101 建設(shè)進(jìn)度安排表月數(shù)項(xiàng)目123456789101112初步設(shè)計(jì)√施工圖設(shè)計(jì)√設(shè)備訂貨√施工準(zhǔn)備√√土建施工√√√√√√√√設(shè)備管線(xiàn)安裝√√人員培訓(xùn)√√√設(shè)備調(diào)試√√試生產(chǎn)√正式生產(chǎn)√第十一章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍包括生產(chǎn)車(chē)間的設(shè)備購(gòu)置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及流動(dòng)資金等。 估算依據(jù)國(guó)家對(duì)機(jī)械工業(yè)投資估算辦法的具體規(guī)定。設(shè)備依現(xiàn)行價(jià)估算。安裝費(fèi)用為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%～15%。建構(gòu)筑物造價(jià)按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r(jià)資料估算。％。％。％。建設(shè)單位管理費(fèi)按豫財(cái)建[2002]125號(hào)文件規(guī)定計(jì)入。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按生產(chǎn)工人1000元/人計(jì)。％。 總投資估算總投資由建設(shè)投資和流動(dòng)資金組成?？偼顿Y經(jīng)估算為4400萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資3400元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。 建設(shè)投資。其中：建筑工程1737萬(wàn)元，%，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1079萬(wàn)元，%，安裝工程費(fèi)100萬(wàn)元，%，其他費(fèi)用343萬(wàn)元，%，基本預(yù)備費(fèi)141萬(wàn)元，%。建設(shè)投資估算詳見(jiàn)附表1。 建設(shè)期利息項(xiàng)目建設(shè)投資借款1000萬(wàn)元，建設(shè)期利息為36萬(wàn)元, 詳見(jiàn)附表2。 流動(dòng)資金根據(jù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)原材料儲(chǔ)備和企業(yè)運(yùn)作所需資金占用等情況，經(jīng)估算正常年項(xiàng)目需流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。流動(dòng)資金投產(chǎn)后分3年投入使用。 資金籌措項(xiàng)目總投資為4400萬(wàn)元，其中建設(shè)投資3400萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。資金來(lái)源為:在建設(shè)投資3400萬(wàn)元中，企業(yè)自籌2400萬(wàn)元，銀行貸款1000萬(wàn)元；在流動(dòng)資金1000萬(wàn)元中，企業(yè)自籌400萬(wàn)元，貸款600萬(wàn)元。投資使用與資金籌措計(jì)劃詳見(jiàn)附表3。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》和國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)。銷(xiāo)售稅金及附加項(xiàng)目繳納增值稅按17％稅率，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按增值稅的5％、3％計(jì)征。項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期15年，其中建設(shè)期1年，運(yùn)營(yíng)期14年。所得稅稅率按25％繳納。稅后利潤(rùn)提留盈余公積金和公益金按15％計(jì)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按12％。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 銷(xiāo)售收入投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃：投產(chǎn)第1年按達(dá)產(chǎn)60％，第2年按達(dá)產(chǎn)80％，第3年及以后均按達(dá)產(chǎn)100％。項(xiàng)目完成后，生產(chǎn)期內(nèi)年均實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10847萬(wàn)元。估算詳見(jiàn)附表51。 銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)國(guó)家規(guī)定，本項(xiàng)目繳納增值稅按17％稅率，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按增值稅的5％、3％計(jì)征。估算見(jiàn)附表51。 總成本費(fèi)用估算根據(jù)需要，分別作了原材料、動(dòng)力、燃料成本和總成本費(fèi)用估算，。估算依據(jù)如下：外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力。外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力消耗由工藝及公用工程專(zhuān)業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。正常年外購(gòu)原材料、。工資與福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員122人，人均月工資按1200元計(jì)算，工資附加按14%計(jì)。折舊及攤銷(xiāo)根據(jù)國(guó)家規(guī)定，折舊采用平均年限法，設(shè)備按15年折舊，殘值率5％，建構(gòu)筑物折舊年限20年，殘值率5％。土地使用權(quán)按20年攤銷(xiāo)，其他無(wú)形資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)提。利息支出在生產(chǎn)期內(nèi)，各種貸款利息均計(jì)入生產(chǎn)成本。其他費(fèi)用其他費(fèi)用為銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用。按有關(guān)規(guī)定及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)水平進(jìn)行估算。以上各項(xiàng)估算詳見(jiàn)附表41,42,43,44,45。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析利潤(rùn)及分配所得稅按25％計(jì)，稅后利潤(rùn)提留盈余公積金和公益金按15％計(jì)。估算詳見(jiàn)附表52。根據(jù)建設(shè)投資估算表和利潤(rùn)及分配表計(jì)算下列指標(biāo)：投資利潤(rùn)率=生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤(rùn)總額／總投資100％=％投資利稅率=生產(chǎn)期內(nèi)年均利稅總額／總投資100％=%現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，估算詳見(jiàn)附表7。項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表是假設(shè)全部投資均由自有資金來(lái)承擔(dān)，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。%，（ic=12%），（含建設(shè)期），說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能滿(mǎn)足行業(yè)要求，在財(cái)力上是可行的，并且全部投資能按時(shí)回收。 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目建設(shè)投資貸款1000萬(wàn)元，若用項(xiàng)目稅后利潤(rùn)和折舊歸還銀行貸款,(含建設(shè)期),詳見(jiàn)附表6。另外,根據(jù)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債分析,%,其它年份一般在15%以下，也說(shuō)明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好，借款償還能力較強(qiáng)。詳見(jiàn)附表8。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：BEP=固定成本／(銷(xiāo)售收入—可變成本—銷(xiāo)售稅金及附加)100％=％計(jì)算顯示，％（70%），項(xiàng)目即可保本。因此，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法要求，分別對(duì)銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資做了177。5%和177。10的單因素變動(dòng)對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見(jiàn)下圖和附表9。從單項(xiàng)因素敏感性分析顯示：銷(xiāo)售價(jià)格的變化對(duì)投資效益的影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤(rùn)率較高，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。第十四章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論該項(xiàng)目對(duì)于優(yōu)化鶴壁市工業(yè)結(jié)構(gòu)、推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和新型建筑材料工業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力都具有重要意義，對(duì)于促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，壯大支柱產(chǎn)業(yè)，擴(kuò)大城市就業(yè)作用明顯，項(xiàng)目建設(shè)十分必要。項(xiàng)目采用工藝技術(shù)先進(jìn)、可靠，總圖方案布置緊湊，工藝流程較短，運(yùn)輸路線(xiàn)通暢，有利于生產(chǎn)、消防和環(huán)境保護(hù)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，具有較強(qiáng)的盈利、償債能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益較好，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。項(xiàng)目建設(shè)能夠提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，具有良好的社會(huì)效益。 建議切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金，以確保項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度。嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)投資、進(jìn)度和質(zhì)量予以有效的控制，把好項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制關(guān)，確保建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度和管理，科學(xué)合理的安排施工計(jì)劃，保證工期目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，減少對(duì)周?chē)h(huán)境的影響。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督、檢查和管理，確保工程質(zhì)量和資金效益。附表1建設(shè)投資估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建筑設(shè)備安裝其他合計(jì)占總投資比例工程購(gòu)置工程費(fèi)用1第一部分：工程費(fèi)用1737107910002916%生產(chǎn)廠房14859459502525　水泵及配電房　　　　辦公樓525　　職工宿舍　　　　門(mén)衛(wèi)2　　　2　道路及場(chǎng)地硬化11983　　202　圍墻及大門(mén)　　　　綠化　　　　2第二部分：其他費(fèi)用000343343%土地費(fèi)用　　　158158　建設(shè)單位管理費(fèi)　　　2929　前期工作費(fèi)　　　2929　勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　5858　工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)　　　4444　聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　1111　生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)　　　1313　　第一、二部分費(fèi)用合計(jì)173710791003433259　3預(yù)備費(fèi)000141141%基本預(yù)備費(fèi)　　　141141　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　00　4建設(shè)投資173710791004843400%　投資比例%%%%%