【導讀】平方米，辦公樓、宿舍及附屬用房4000平方米。繡花、平縫、拷邊、鎖眼、開袋、拉布、壓襯等生產設備，本項目總投資5000萬元，其中固定資產投資4000萬元，流動資金1000萬元，項目達成后，年產高檔服裝200萬件，好，具有較好的社會效益和經(jīng)濟效益，建設本項目是可行的。紡織服裝業(yè)運行的整體技術裝備水平與世界先。進水平相比仍有較大差距。心競爭力的提高。自主品牌和營銷網(wǎng)絡建設滯后，國內高檔。紡織品服裝市場大多被國際知名品牌和二線品牌所占據(jù)。培育自主品牌和掌控營銷渠道，成為紡織服裝業(yè)邁進。高端供應鏈和提高紡織品附加值的關鍵?？棿髧D變?yōu)橐粋€紡織強國。隨著人民生活水平的不斷提。的調整，是否能夠針對市場的需求不斷開發(fā)新產品。謀生存、求發(fā)展，唯有依靠技術進步，不斷地進行技術改造，以品種、質量、品牌優(yōu)勢，迎接國內外的市場挑戰(zhàn)。應變能力、競爭能力和創(chuàng)新能力。服裝業(yè)的發(fā)展升級創(chuàng)造了有利條件。間，我國紡織服裝需求仍然將繼續(xù)保持高速增長態(tài)勢。

　　

【正文】 由設備清單可知， 本項目設備購置費共計 1200 萬元，設備安裝費按設備購置費的 5%考慮，設備購置費為 60萬元，因此，設備購置及安裝費合計為 1260 萬元。 工程建設其他費用 工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。 該項費用包括：土地使用費、建設單位管理費、前期工高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 36 作費、勘察設計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉費、工程建設監(jiān)理費、人員培訓費、辦公及生活家居購置 費等 ， 共計 萬元 。 （ 1）土地使用費：本項目土地使用權購置費用 為每畝地3 萬元，共計 90萬元。 （ 2）建設管理費：主要包括建設單位管理費和工程質量監(jiān)督費，本項目建設管理費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 （ 3）前期工作費：主要包括可行性研究費、環(huán)境影響評價費、節(jié)能評估費等費用，按工程費用的 1%計取，為 萬元。 （ 4）勘察設計費：本項目勘察設計費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 （ 5）工程保險費：按工程費用的 %計取，為 元。 （ 6）聯(lián)合試運轉費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （ 7） 工程建設監(jiān)理費： 按工程費用的 2%計取，為 萬元。 （ 8）人員培訓費：項目定員 300 人，人員培訓費按每人 1000元計算，為 30 萬元。 （ 9）辦公及生活家具購置費：項目定員 300 人，辦公高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 37 及生活家具購置費按每人 1000 元計算，為 30萬元。 基本預備費 基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預備費按照工 程費用和工程建設其他費用之和的 6%估算，費用為 。 建設投資合計 建設投資包括工程費用、工程建設其他費用、預備費用三部分。以上各項合計為 萬元。 建設投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用 名稱 建筑工 程費 設備購 置費 安裝工 程費 其他費用 合計 比例（ %） 一 工程費用 1919 1200 60 （一） 建筑工程費 1919 1 主體工程 1560 2 公用工程及 其他 359 電氣工程 48 給排水 24 消防 24 采暖通風及 制冷 120 環(huán)保工程 60 道路及綠化 83 （二） 設備購置費 1200 （三） 安裝工程費 60 二 工程建設其 他費用 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 38 1 土地使用費 90 2 建設管理費 3 前期工作費 4 勘察設計費 5 工程保險費 6 聯(lián)合試運轉 費 7 工程監(jiān)理費 8 人員培訓費 30 9 辦公及生活家居購置費 30 三 預備費 基本預備費 四 建設投資合 計 1919 1200 60 100 比例 100 二、流動資金估算 經(jīng) 估算得本項目 流動資金為 1000 萬元。 三、建設期利息估算 項目銀行貸款 20xx 萬元，期初投入，銀行利率按 %計算，建設期利息為 141萬元。 四 、總投資估算 項目建設總投資 5000 萬元 。 本項目總投資按費用構成劃分見表總投資費用劃分表。 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 39 總投資費用劃分表 名 稱 投資金額（萬元 ) 一、建設投資 第一部分 工程費用 3179 第二部分 工程建設其他費用 第三部分 基本預備費 二、 建設期利息 141 三、 鋪底流動資金 1000 項目總投資 5000 三、資金籌措 本項目總投資 5000 萬元，資金 來源為：銀行貸款 20xx萬元， 自籌 3000 萬元 。 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 40 第十 二 章 經(jīng)濟效益評價 一 、 項目概況 本項目已完成建設背景及市場預測、建設規(guī)模、工藝技術方案、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證，項目經(jīng)濟效益評價 是 在此基礎上進行的。 二、 基本數(shù)據(jù) 實施進度 本項目建設期為 12 個月。 投資估算 本項目總投資 5000萬元，其建筑工程費用 1919萬元，設備購置費 1200萬元，安裝工 程費用 60萬元， 工程建設 其他費用 ，基本預備費 ， 建設期利息141萬元， 流動資金 1000 萬元。 計算期 項目計算期按 12年計算，其中項目建設期 1 年，生產期 11 年。 三、 財務分析 總成本費用 本項目參照類似項目并結合實際情況，采用生產要素法估算各項成本費用。生產中原材料、輔助材料及燃料動力等高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 41 各項消耗均為工藝專業(yè)設計，價格均參考市場價格。 （ 1） 原輔材料費 本項目實施后，所需原輔材料 為布料、棉線、拉鏈、紐扣等，原輔材料 費用 估算 為 9000 萬元。 （ 2） 燃料及動力費 本項目每年用電量為 600 萬 kWh，每 kWh 電按 ，年用電費用為 480萬元；年用水量為 ，每立方米水按 ，年用水費用為 萬元；供熱面積 120xx平方米，每平方米供熱價格為 20元，共計 24萬元 。則每年燃料動力費用為 萬元，詳見下表 。 燃料動力費用表 序號 項目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價 金額（萬元 /年） 1 電 千瓦時 6000000 /度 480 2 水 立方米 36000 /立方米 3 供熱 平方 米 120xx 20 元 /平方米 24 合計 （ 3） 折舊費用與修理費用 按直線折舊法計算，新增固定資產折舊年限建筑按 20年，設備 購置 及安裝工程按 15 年計算，殘值率為 5%。正常年份折舊 額為 萬元，具體詳見附表 1。 本項目修理費用按年折舊費的 50%計算，為 。 （ 4） 工資及福利費 本項目定員 300人，人均工資及福利費為 每人每年 3萬元，則本項目每年的工資及福利費用為 900萬元。 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 42 （ 5） 其它費用 其他 管理費用按年工資福利總額的 100%計算，為 900萬元。 其他營業(yè)費用按年銷售收入的 3%計，為 450萬元。 年其他制造費根據(jù)類比同類型企業(yè)進行估算，為 500萬元。 本項目運營期年均總成本費 用為 萬元，估 算詳見附表 2。 銷售收入 本項目建成投產后正常年可產中高檔服裝 200萬件，實現(xiàn)銷售收入 億元。 銷售稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設稅及教育費附加。項目增值稅稅率按 17%計。同時按照有關規(guī)定，項目繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅 率按增值稅的 5%和 3%計算。本項目新增增 值稅 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。具體詳見附表 3。 利潤 本項目生產期年平均稅前利潤為 ，企業(yè)所得稅按 25%計算為 ，稅后利潤為 萬元。具體詳見附表 4：利潤及利潤分配表。 盈利能力分析 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 43 本項目盈利能力分析 具體 見 下 表 ： 項目盈利能力分析表 序號 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設期） 1 項目投資回收期 年 稅前 稅后 2 財務內部收益率 % 稅前 稅后 3 財務凈現(xiàn)值 萬元 稅前 稅后 本項目稅前內部收益率為 %，稅后內部收益率為%，且本項目 年（所得稅前）即可收回成本，說明該項目具有一定的盈利能力，在財務上是可以接受的。 四 、 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，即本項目只要達到設計生產能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加）〕 100%=% 五 、評價結論 通過以上分析，測得本項目各項技術經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的、切實可行的。 高 檔服裝生產線建設項目可行性研究報告 44 第十 三 章 結 論 綜上所述，可以得出如下結論 : 本項目產品技術成熟，建成條件良好，項目切實可行。 本項目符合國家產業(yè)政策，順應服裝行業(yè)發(fā)展趨勢，投資風險低，回報相對穩(wěn)定，經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著。 建議有關方面為本項目創(chuàng)造條件，促使其早日運營；建設單位要配備得力人員抓好本項目實施，嚴格管理，爭取早日見到效益。