【導(dǎo)讀】平方米，辦公樓、宿舍及附屬用房4000平方米。繡花、平縫、拷邊、鎖眼、開袋、拉布、壓襯等生產(chǎn)設(shè)備，本項目總投資5000萬元，其中固定資產(chǎn)投資4000萬元，流動資金1000萬元，項目達(dá)成后，年產(chǎn)高檔服裝200萬件，好，具有較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，建設(shè)本項目是可行的。紡織服裝業(yè)運(yùn)行的整體技術(shù)裝備水平與世界先。進(jìn)水平相比仍有較大差距。心競爭力的提高。自主品牌和營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后，國內(nèi)高檔。紡織品服裝市場大多被國際知名品牌和二線品牌所占據(jù)。培育自主品牌和掌控營銷渠道，成為紡織服裝業(yè)邁進(jìn)。高端供應(yīng)鏈和提高紡織品附加值的關(guān)鍵?？棿髧D(zhuǎn)變?yōu)橐粋€紡織強(qiáng)國。隨著人民生活水平的不斷提。的調(diào)整，是否能夠針對市場的需求不斷開發(fā)新產(chǎn)品。謀生存、求發(fā)展，唯有依靠技術(shù)進(jìn)步，不斷地進(jìn)行技術(shù)改造，以品種、質(zhì)量、品牌優(yōu)勢，迎接國內(nèi)外的市場挑戰(zhàn)。應(yīng)變能力、競爭能力和創(chuàng)新能力。服裝業(yè)的發(fā)展升級創(chuàng)造了有利條件。間，我國紡織服裝需求仍然將繼續(xù)保持高速增長態(tài)勢。

　　

【正文】 由設(shè)備清單可知， 本項目設(shè)備購置費(fèi)共計 1200 萬元，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%考慮，設(shè)備購置費(fèi)為 60萬元，因此，設(shè)備購置及安裝費(fèi)合計為 1260 萬元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 該項費(fèi)用包括：土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、前期工高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 36 作費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、工程保險費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家居購置 費(fèi)等 ， 共計 萬元 。 （ 1）土地使用費(fèi)：本項目土地使用權(quán)購置費(fèi)用 為每畝地3 萬元，共計 90萬元。 （ 2）建設(shè)管理費(fèi)：主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)和工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，本項目建設(shè)管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計取，為 萬元。 （ 3）前期工作費(fèi)：主要包括可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評價費(fèi)、節(jié)能評估費(fèi)等費(fèi)用，按工程費(fèi)用的 1%計取，為 萬元。 （ 4）勘察設(shè)計費(fèi)：本項目勘察設(shè)計費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計取，為 萬元。 （ 5）工程保險費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計取，為 元。 （ 6）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計取，為 萬元。 （ 7） 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)： 按工程費(fèi)用的 2%計取，為 萬元。 （ 8）人員培訓(xùn)費(fèi)：項目定員 300 人，人員培訓(xùn)費(fèi)按每人 1000元計算，為 30 萬元。 （ 9）辦公及生活家具購置費(fèi)：項目定員 300 人，辦公高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 37 及生活家具購置費(fèi)按每人 1000 元計算，為 30萬元。 基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項目基本預(yù)備費(fèi)按照工 程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 6%估算，費(fèi)用為 。 建設(shè)投資合計 建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用三部分。以上各項合計為 萬元。 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費(fèi)用 名稱 建筑工 程費(fèi) 設(shè)備購 置費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計 比例（ %） 一 工程費(fèi)用 1919 1200 60 （一） 建筑工程費(fèi) 1919 1 主體工程 1560 2 公用工程及 其他 359 電氣工程 48 給排水 24 消防 24 采暖通風(fēng)及 制冷 120 環(huán)保工程 60 道路及綠化 83 （二） 設(shè)備購置費(fèi) 1200 （三） 安裝工程費(fèi) 60 二 工程建設(shè)其 他費(fèi)用 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 38 1 土地使用費(fèi) 90 2 建設(shè)管理費(fèi) 3 前期工作費(fèi) 4 勘察設(shè)計費(fèi) 5 工程保險費(fèi) 6 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn) 費(fèi) 7 工程監(jiān)理費(fèi) 8 人員培訓(xùn)費(fèi) 30 9 辦公及生活家居購置費(fèi) 30 三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè)投資合 計 1919 1200 60 100 比例 100 二、流動資金估算 經(jīng) 估算得本項目 流動資金為 1000 萬元。 三、建設(shè)期利息估算 項目銀行貸款 20xx 萬元，期初投入，銀行利率按 %計算，建設(shè)期利息為 141萬元。 四 、總投資估算 項目建設(shè)總投資 5000 萬元 。 本項目總投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分見表總投資費(fèi)用劃分表。 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 39 總投資費(fèi)用劃分表 名 稱 投資金額（萬元 ) 一、建設(shè)投資 第一部分 工程費(fèi)用 3179 第二部分 工程建設(shè)其他費(fèi)用 第三部分 基本預(yù)備費(fèi) 二、 建設(shè)期利息 141 三、 鋪底流動資金 1000 項目總投資 5000 三、資金籌措 本項目總投資 5000 萬元，資金 來源為：銀行貸款 20xx萬元， 自籌 3000 萬元 。 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 40 第十 二 章 經(jīng)濟(jì)效益評價 一 、 項目概況 本項目已完成建設(shè)背景及市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證，項目經(jīng)濟(jì)效益評價 是 在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 二、 基本數(shù)據(jù) 實施進(jìn)度 本項目建設(shè)期為 12 個月。 投資估算 本項目總投資 5000萬元，其建筑工程費(fèi)用 1919萬元，設(shè)備購置費(fèi) 1200萬元，安裝工 程費(fèi)用 60萬元， 工程建設(shè) 其他費(fèi)用 ，基本預(yù)備費(fèi) ， 建設(shè)期利息141萬元， 流動資金 1000 萬元。 計算期 項目計算期按 12年計算，其中項目建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 11 年。 三、 財務(wù)分析 總成本費(fèi)用 本項目參照類似項目并結(jié)合實際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項成本費(fèi)用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 41 各項消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計，價格均參考市場價格。 （ 1） 原輔材料費(fèi) 本項目實施后，所需原輔材料 為布料、棉線、拉鏈、紐扣等，原輔材料 費(fèi)用 估算 為 9000 萬元。 （ 2） 燃料及動力費(fèi) 本項目每年用電量為 600 萬 kWh，每 kWh 電按 ，年用電費(fèi)用為 480萬元；年用水量為 ，每立方米水按 ，年用水費(fèi)用為 萬元；供熱面積 120xx平方米，每平方米供熱價格為 20元，共計 24萬元 。則每年燃料動力費(fèi)用為 萬元，詳見下表 。 燃料動力費(fèi)用表 序號 項目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價 金額（萬元 /年） 1 電 千瓦時 6000000 /度 480 2 水 立方米 36000 /立方米 3 供熱 平方 米 120xx 20 元 /平方米 24 合計 （ 3） 折舊費(fèi)用與修理費(fèi)用 按直線折舊法計算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按 20年，設(shè)備 購置 及安裝工程按 15 年計算，殘值率為 5%。正常年份折舊 額為 萬元，具體詳見附表 1。 本項目修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)的 50%計算，為 。 （ 4） 工資及福利費(fèi) 本項目定員 300人，人均工資及福利費(fèi)為 每人每年 3萬元，則本項目每年的工資及福利費(fèi)用為 900萬元。 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 42 （ 5） 其它費(fèi)用 其他 管理費(fèi)用按年工資福利總額的 100%計算，為 900萬元。 其他營業(yè)費(fèi)用按年銷售收入的 3%計，為 450萬元。 年其他制造費(fèi)根據(jù)類比同類型企業(yè)進(jìn)行估算，為 500萬元。 本項目運(yùn)營期年均總成本費(fèi) 用為 萬元，估 算詳見附表 2。 銷售收入 本項目建成投產(chǎn)后正常年可產(chǎn)中高檔服裝 200萬件，實現(xiàn)銷售收入 億元。 銷售稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。項目增值稅稅率按 17%計。同時按照有關(guān)規(guī)定，項目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅 率按增值稅的 5%和 3%計算。本項目新增增 值稅 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。具體詳見附表 3。 利潤 本項目生產(chǎn)期年平均稅前利潤為 ，企業(yè)所得稅按 25%計算為 ，稅后利潤為 萬元。具體詳見附表 4：利潤及利潤分配表。 盈利能力分析 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 43 本項目盈利能力分析 具體 見 下 表 ： 項目盈利能力分析表 序號 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設(shè)期） 1 項目投資回收期 年 稅前 稅后 2 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 稅后 3 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅前 稅后 本項目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為%，且本項目 年（所得稅前）即可收回成本，說明該項目具有一定的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。 四 、 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，即本項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加）〕 100%=% 五 、評價結(jié)論 通過以上分析，測得本項目各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險，從經(jīng)濟(jì)的角度看項目是良好的、切實可行的。 高 檔服裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 44 第十 三 章 結(jié) 論 綜上所述，可以得出如下結(jié)論 : 本項目產(chǎn)品技術(shù)成熟，建成條件良好，項目切實可行。 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，順應(yīng)服裝行業(yè)發(fā)展趨勢，投資風(fēng)險低，回報相對穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益十分顯著。 建議有關(guān)方面為本項目創(chuàng)造條件，促使其早日運(yùn)營；建設(shè)單位要配備得力人員抓好本項目實施，嚴(yán)格管理，爭取早日見到效益。