【正文】 都要按規(guī)定收集、整理和歸檔。 根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，建設(shè)期安排為6個(gè)月。主要實(shí)施內(nèi)容如下：項(xiàng)目的各項(xiàng)前期工程（可行性研究報(bào)告的編制、辦理有關(guān)審批手續(xù)等）、工程勘察與設(shè)計(jì)、工程施工、設(shè)備引進(jìn)、設(shè)備調(diào)試并交付使用。本項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度具體安排如下表所示。表121 項(xiàng)目進(jìn)度表 月 份項(xiàng) 目123456項(xiàng)目審批手續(xù)辦理▲工程設(shè)計(jì)、土建工程▲▲▲水電安裝工程、設(shè)備引進(jìn)▲生產(chǎn)設(shè)備安裝調(diào)試、竣工投產(chǎn)▲▲第十三章 項(xiàng)目招標(biāo)管理編制依據(jù)（1）《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》（國家計(jì)委2001年9號）（2）《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國家發(fā)展計(jì)劃委員會令2000年第3號）（3）《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國家計(jì)委令2000年第5號）（4）《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》（7部委令2003年第30號）招標(biāo)方案（1）招標(biāo)的組織形式項(xiàng)目擬采取委托招標(biāo)的組織形式。（2）招標(biāo)方式本項(xiàng)目主體工程招標(biāo)方式采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。招標(biāo)范圍及標(biāo)段劃分根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，招標(biāo)內(nèi)容為勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建安工程、市政工程、綠化等。工程進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，按工程建設(shè)進(jìn)度要求與施工現(xiàn)場條件，可將招標(biāo)內(nèi)容分類別、分專業(yè)合理劃分標(biāo)段進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)基本情況表本項(xiàng)目有關(guān)招標(biāo)基本情況參見下表。表131 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不招標(biāo)全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察、設(shè)計(jì)√√√建安工程√√√監(jiān)理√√√市政工程√√√重要設(shè)備√√√綠化√√√第十四章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 投資估算依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)改投資(2006)1325號《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)的通知》（第三版）（2）國內(nèi)材料生產(chǎn)廠家的近期報(bào)價(jià)資料，并考慮運(yùn)輸費(fèi)用和一定程度上浮因素（3）土建：最新《山東省建筑工程單位估算表》和《山東省建筑工程綜合預(yù)算定額》（4）安裝：《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額估價(jià)匯總表》（5）市場價(jià)調(diào)整：市“工程建設(shè)及造價(jià)信息”投資估算說明土建工程：根據(jù)上述文件頒布的有關(guān)定額、材料價(jià)格等資料，參照最新同類型工程概算資料，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況估算。設(shè)備及安裝：依照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況統(tǒng)籌估算。其它費(fèi)用：包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、開辦費(fèi)等。根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本工程實(shí)際估算。預(yù)備費(fèi)用：預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用的5%計(jì)算。 投資估算工程費(fèi)用表141 項(xiàng)目工程費(fèi)用估算表序號項(xiàng)目計(jì)算依據(jù)估價(jià)（萬元）1主體工程費(fèi)用1670辦公樓2000 m21200元/m2240下料車間2000 m2600元/m2120電焊車間2000 m2600元/m2120噴涂車間及烤房4000 m2600元/m2240總裝車間2000 m2600元/m2120倉庫3000m2800元/m2240宿舍樓4500 m21200元/m2540食堂500 m21000元/ m2502設(shè)備費(fèi)用含安裝費(fèi)32004公用工程電氣工程以總建筑面積為基礎(chǔ)按80元/m2估算160給排水、消防工程以總建筑面積為基礎(chǔ)按60元/m2估算120綠化、景觀工程以綠化面積為基礎(chǔ)按80元/m2估算道路工程暫估50合計(jì)工程建設(shè)其它費(fèi)用經(jīng)估算，土地費(fèi)用、建設(shè)管理費(fèi)、可行性研究費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)境影響評價(jià)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、場地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、市政公用設(shè)施費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)等費(fèi)用共計(jì)600萬元。預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)暫按上述費(fèi)用的5%計(jì)。流動資金經(jīng)測算。項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資見表16。表16 項(xiàng)目總投資合計(jì)表序號項(xiàng)目名稱投資額（萬元）占總投資的（%）備注一建設(shè)投資1工程費(fèi)用2工程建設(shè)其他費(fèi)用6003預(yù)備費(fèi)二流動資金三總投資8230100 資金籌措項(xiàng)目總投資8230萬元，所需資金全部由企業(yè)自籌。 第十五章 財(cái)務(wù)評價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)范圍為：年產(chǎn)30萬輛電動三輪車項(xiàng)目財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)評價(jià)的計(jì)算期定為11年，建設(shè)期以1年計(jì)，經(jīng)營期10年計(jì)。 銷售收入及稅金估算產(chǎn)品銷售收入項(xiàng)目年產(chǎn)30萬輛電動三輪車年產(chǎn)值約45000萬元，項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷售收入見下表：表151 項(xiàng)目銷售收入一覽表指標(biāo)價(jià)格平均單價(jià)/輛1500元人民幣年產(chǎn)值1500元/輛30萬輛=45000萬元根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%。項(xiàng)目的城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率分別按繳納的增值稅的7%和3%計(jì)算。銷售收入和銷售稅金估算詳見附表。 總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中生產(chǎn)要素法進(jìn)行估算。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)情況測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年消耗原輔材料費(fèi)約35850萬元。表152 項(xiàng)目原材料一覽表序號名稱用量單價(jià)（元）總價(jià)1電機(jī)1個(gè)3003002車廂車架鋼材80公斤75603油漆2公斤25504輪胎3套401205鋼輪3套25756前叉1個(gè)30307塑件1套30308其他小件螺絲等309以上合計(jì)119510年合計(jì)1195元30萬輛=35850萬元根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)情況測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后。本項(xiàng)目職工正常年份工資及福利費(fèi)用約336萬元。固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定，采用分類直線折舊法計(jì)算。，修理費(fèi)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的按設(shè)備及建筑的5％計(jì)?？偝杀举M(fèi)用由以上部分組成，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后。 項(xiàng)目損益情況分析本項(xiàng)目所得稅稅率按25％計(jì)。本項(xiàng)目正常年份銷售利潤率為15%，％。項(xiàng)目利潤分配情況詳見附表。 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析反映項(xiàng)目盈利能力的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量分析，計(jì)算求得結(jié)果為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 所得稅前 %所得稅后 %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 所得稅前 所得稅后 投資回收期： 所得稅前 上述分析結(jié)果表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，盈利能力較強(qiáng)，投資回收期較合理。投資現(xiàn)金流量詳見附表。 不確定性分析以營業(yè)收入負(fù)荷完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下式： 固定成本BEP= 100％ 銷售收入－銷售稅金－可變成本項(xiàng)目的水電及原輔材料消耗費(fèi)用為項(xiàng)目可變成本，其它部分為固定成本。項(xiàng)目建成后正常運(yùn)營年以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算期平均為11％（見盈虧平衡分析圖），說明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不大。 敏感性分析在敏感性分析中以產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格及建設(shè)投資作為變化因素，當(dāng)變化率從15%～15%時(shí)，得出項(xiàng)目基本方案收益率高與基準(zhǔn)收益率（見敏感性分析圖），說明項(xiàng)目可性。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論通過靜態(tài)與動態(tài)計(jì)算、分析，可以看出：該項(xiàng)目建成后，從營業(yè)收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好。財(cái)務(wù)“三率一期”指標(biāo)好于目前行業(yè)的基準(zhǔn)值，說明投資經(jīng)濟(jì)效益較好。從盈虧平衡分析來看，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上，該項(xiàng)目建成后，反映經(jīng)濟(jì)效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)都均較好，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上是可行的。第十六章 社會評價(jià) 社會效益分析 項(xiàng)目對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的影響本項(xiàng)目的建設(shè)與生產(chǎn)會增加當(dāng)?shù)卣?cái)政收入，使重點(diǎn)民生支出得到更有利的保障，同時(shí)帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的增長，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會均衡發(fā)展，對國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、穩(wěn)定的增長具有重要的綜合效益和戰(zhàn)略意義。本項(xiàng)目建成后正式運(yùn)營生產(chǎn)，可為社會提供就業(yè)崗位140個(gè)，解決下崗職工再就業(yè)和待業(yè)青年就業(yè)問題，緩解城鄉(xiāng)勞動就業(yè)壓力，提高居民收入，減少貧困，促進(jìn)人口合理分布和流動，提高居民生活質(zhì)量，促進(jìn)社會安定。 項(xiàng)目對當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響本項(xiàng)目的建設(shè)和建成投產(chǎn)，必將帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目的實(shí)施可全面優(yōu)化當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)進(jìn)步。本項(xiàng)目的實(shí)施，可充分發(fā)揮市的資源優(yōu)勢，快速提升開發(fā)區(qū)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。本項(xiàng)目在建設(shè)過程和生產(chǎn)過程中為了節(jié)約物資，以“科學(xué)合理”為原則，加強(qiáng)工程預(yù)算，合理利用原材料與輔助材料、水、電等能源資源，同時(shí)完善管理制度，努力杜絕能源資源浪費(fèi)。 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素 對于投資項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政策、市場、技術(shù)、工程、財(cái)務(wù)、原材料供應(yīng)及管理等方面。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場、技術(shù)和管理三個(gè)方面。 風(fēng)險(xiǎn)程度等級共有四種:一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)。 一般風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項(xiàng)目的可行性。 較大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項(xiàng)目可以承受的。 嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，有兩種情況，一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失嚴(yán)重，但是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項(xiàng)目仍然可以正常實(shí)施。 災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果，項(xiàng)目無法承受。 政策風(fēng)險(xiǎn)國家關(guān)于電動三輪車產(chǎn)業(yè)尚未制定統(tǒng)一的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，隨著國家油價(jià)的上漲，以及電動三輪車的節(jié)能、環(huán)保、價(jià)低等優(yōu)勢明顯，國家在電動三輪車政策上將逐步建立起統(tǒng)一的生產(chǎn)、銷售等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。只要企業(yè)能夠加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)，加強(qiáng)生產(chǎn)管理，依規(guī)經(jīng)營，可有效避免政策風(fēng)險(xiǎn)影響。 市場風(fēng)險(xiǎn) 隨著能源與勞動力成本的增長，以及委外加工和外購的配套件價(jià)格將面臨上漲，會造成成本提高，直接削弱產(chǎn)品的價(jià)格競爭力。當(dāng)前電動三輪車屬告訴發(fā)展產(chǎn)業(yè)，市場前景較好，今后會吸引更多的企業(yè)進(jìn)入該領(lǐng)域并參與競爭。因此，本項(xiàng)目的市場競爭壓力會越來越大，但因市場需求大，只要產(chǎn)品質(zhì)量好，具有較強(qiáng)的競爭力，市場的風(fēng)險(xiǎn)性就會較小，本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)屬于在可控的范圍。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 公司的產(chǎn)品是電動三輪車產(chǎn)品，在技術(shù)上高度體現(xiàn)了最前沿的技術(shù)應(yīng)用和技術(shù)創(chuàng)新。如果公司在自主創(chuàng)新方面不能持續(xù)的加大技術(shù)投入，或技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，甚至不能夠有效的把握行業(yè)技術(shù)走向，就無法適時(shí)開發(fā)出符合市場需求的新產(chǎn)品，無法進(jìn)行技術(shù)和產(chǎn)品升級換代，創(chuàng)新能力也將缺乏持續(xù)性和穩(wěn)定性，進(jìn)而降低公司的競爭力，影響公司的未來發(fā)展。 本項(xiàng)目可能由于設(shè)計(jì)制造過程中機(jī)械或人為誤差，往往在產(chǎn)能擴(kuò)大時(shí)，會產(chǎn)生同一種產(chǎn)品使用性能上的個(gè)體差異，使得產(chǎn)品性能一致性誤差偏離預(yù)定值，因此，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。 管理風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目具有較大的技術(shù)優(yōu)勢，為了防止核心技術(shù)的流失，只有核心技術(shù)人員才能掌握核心技術(shù)。另一方面，本項(xiàng)目產(chǎn)品對售后服務(wù)有較高的要求，因此，在管理上，必須取得防止核心技術(shù)流失和提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)之間取得平衡。本項(xiàng)目存在一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策 市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對為了應(yīng)對復(fù)雜和多變的市場，其營銷對策應(yīng)提高產(chǎn)品性能和質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，控制成本，提高效率，提高產(chǎn)品的市場競爭力。進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)管理水平，通過管理出效益，制定符合項(xiàng)目的營銷策略。 與配套件合作供應(yīng)商訂立長期供應(yīng)合同，并規(guī)定索賠條款。同時(shí)選擇幾家供應(yīng)商，以確保大批量訂購供應(yīng)和價(jià)格優(yōu)惠，規(guī)避由能源與人工成本漲價(jià)等因素產(chǎn)生的成本增加。 嚴(yán)格按質(zhì)量保證體系及流程進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量把關(guān)，為客戶提供各種類型性價(jià)比優(yōu)勢的產(chǎn)品。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 采用新材料、新工藝、新技術(shù)，提高產(chǎn)品性能，提高設(shè)計(jì)水平，降低成本，適時(shí)根據(jù)市場動態(tài)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升技術(shù)創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品技術(shù)含量和專業(yè)性用途，提高產(chǎn)品檔次，形成產(chǎn)品系列，繼續(xù)走高端產(chǎn)品線的技術(shù)路線，適應(yīng)市場迅速發(fā)展的需要。 秉承“以人為本”的經(jīng)營理念，改善人力資源管理制度，建立具有吸引力和競爭力的薪酬制度，為技術(shù)人員、優(yōu)秀技工提供發(fā)揮才智、實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的平臺。 加強(qiáng)生產(chǎn)工人和技術(shù)人員培訓(xùn)、生產(chǎn)過程中的嚴(yán)格管理，切實(shí)貫徹執(zhí)行各項(xiàng)工藝規(guī)程，并加強(qiáng)中間工序的檢查。 政策及管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)，建立良好的質(zhì)量管理體系和人才隊(duì)伍以抵御政策風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步加強(qiáng)公司的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。 成立經(jīng)營管理委員會，在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)監(jiān)督下，由公司統(tǒng)一下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)和財(cái)務(wù)經(jīng)營操作要求，在經(jīng)營管理委員會監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制下，可降低項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以便適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),以市場為導(dǎo)向,進(jìn)一步降低項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)加強(qiáng)有效的管理手段，經(jīng)過企業(yè)多方面的控制和經(jīng)營調(diào)整, 使項(xiàng)目的經(jīng)營與管理風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到可控制和可承受的范圍內(nèi)。 第十七章 主要結(jié)論和建議項(xiàng)目符合國家、山東省及市等“十二五”相關(guān)規(guī)劃要求，屬《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2011年本）允許類項(xiàng)目。本報(bào)告對項(xiàng)目的技術(shù)、產(chǎn)品、市場、裝備和財(cái)務(wù)等方面進(jìn)