【正文】 元，年收入125萬元，公犢牛125頭，每頭售價400元，年收入5萬元，每噸20元。三、總成本及經(jīng)營成本估算項目達產(chǎn)后年均總成本費用為281萬元，詳見表6。四、財務效益分析投資利潤率其計算公式為： MP= 100% G式中：P投資利潤率M年均新增純利潤 G項目總投資經(jīng)計算，﹪。投資回收期經(jīng)計算，項目投資回收期為5年。財務內(nèi)部收益率經(jīng)嘗試法計算，項目內(nèi)部收益率i= ﹪財務凈現(xiàn)值經(jīng)計算，項目凈現(xiàn)值NPV=，大于0，說明項目的收益成本，項目在效果上是可行的。五、不確定性分析盈虧平衡分析其計算公式為： CN0=————100﹪ PVS式中：N0盈虧平衡點產(chǎn)量C固定成本V產(chǎn)品可變成本P產(chǎn)品銷售收入S—銷售稅N0=﹪%，就可以保本，說明該項目承擔風險能力強。本項目作了全部投資的敏感性分析。%，投資回收期5年，均滿足財務基準值的要求；考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。敏感性分析見下表：財務敏感性分析表項 目基本方案投資經(jīng)營成本銷售收入增減變化（%）+10%10%+10%10%+10%10%內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）0+++投資回收期（年）5從表可知，影響本項目經(jīng)濟效益的因素為產(chǎn)品銷售收入最敏感，其次是成本。因此要注意市場的信息反饋，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，以確保項目的經(jīng)濟效益。六、財務評價結(jié)論根據(jù)上述各項財務指標進行評定，本項目投資風險小，如果通過實施建設(shè)，將收到良好的經(jīng)濟效益和社會效益，可增強“龍頭企業(yè)”的市場競爭能力，同時，也帶動乳品產(chǎn)業(yè)基地的建設(shè)，向農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務，使進行相關(guān)產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展。財務各項經(jīng)濟指標合理，所以該項目具有良好的可行性，是可行的。第十章 環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響（一）有利影響發(fā)展畜牧養(yǎng)殖業(yè)我省有充足的各種飼料飼草資源，本項目實行奶?；貧w牛舍，不到草原放牧，使草原生態(tài)系統(tǒng)得以保存。從而使單一脆弱的農(nóng)田生態(tài)系統(tǒng)有所護助，有利于項目區(qū)農(nóng)、牧業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和功能的增強。我省農(nóng)區(qū)發(fā)展奶牛養(yǎng)殖業(yè)可以發(fā)揮本地已經(jīng)形成的乳業(yè)技術(shù)先進、農(nóng)業(yè)發(fā)達、飼料充足的優(yōu)勢，緩解我國牧區(qū)畜牧業(yè)增長對草原及生態(tài)環(huán)境的破壞。近年來，由于草原載畜量過多導致的自然生態(tài)環(huán)境受到破壞所引起的氣候環(huán)境惡化，如沙塵暴等的影響，已經(jīng)逐步顯現(xiàn)出來，治理環(huán)境恢復生態(tài)平衡日益受到重視，本項目建設(shè)對減少牧區(qū)草原載畜量，恢復草原環(huán)境建設(shè)，將起到非常積極的作用。增加奶牛養(yǎng)殖，實際上加大了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟作物的生產(chǎn)平衡和農(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的食物鏈，對經(jīng)濟與生態(tài)均有很好作用。養(yǎng)殖奶牛產(chǎn)生大量有機肥料，施于農(nóng)田可增加土壤有機質(zhì)含量，改良土壤結(jié)構(gòu)，提高作物產(chǎn)量和質(zhì)量，對于促進農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)，發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)及綠色食品都將產(chǎn)生積極的影響。提高奶制品產(chǎn)量和質(zhì)量，改善人們不合理的膳食結(jié)構(gòu)，促進人們身體健康。（二）不利影響奶牛的糞便及沖洗污水。疫病、疫情如處理不當將給周圍環(huán)境帶來污染，易引起人畜共患的疫病發(fā)生，而危害人群健康。鍋爐燃燒時產(chǎn)生的煙氣。鍋爐風機產(chǎn)生的噪聲和加工中設(shè)備產(chǎn)生的噪聲。鍋爐燃燒產(chǎn)生的煤渣。飼養(yǎng)等人員產(chǎn)生的生活垃圾。生產(chǎn)加工車間產(chǎn)生的噪聲。二、環(huán)境保護與治理措施牛舍內(nèi)和奶牛運動場以及奶牛活動路徑中的糞便，由人工及時清理、清洗與消毒。集中建設(shè)牛舍，舍內(nèi)清洗廢水及其他污水經(jīng)處理后達標排放。所產(chǎn)生的污泥與牛糞便一并發(fā)酵處理，牛舍內(nèi)和活動場的糞便由人工及時清運至發(fā)酵池，發(fā)酵后的糞便可作為優(yōu)質(zhì)肥料，利于土壤改良等。發(fā)酵中產(chǎn)生的沼氣可采用火炬燃燒排放,或在有條件時對沼氣進行綜合利用，充分做到沼氣資源利用和無害化處理。奶牛飼養(yǎng)實行奶?；貧w牛舍，奶牛飼養(yǎng)以飼料為主。不進行草原放牧，可防止牛群對草原或放牧地的踐踏造成植被的破壞，可對草原起到保護作用，并防止水土流失。加強奶牛養(yǎng)殖環(huán)境衛(wèi)生條件，綠化周圍環(huán)境，選擇適于北方生長的、抗污吸污能力強的樹、草種。多種樹木、牧草等，形成防護林帶，對改善牛場小氣候，凈化空氣和牛場散發(fā)的異味，對飄浮塵埃有吸附作用，形成環(huán)境自凈的自然屏障和景觀。加強衛(wèi)生防疫工作。由于實現(xiàn)集約化養(yǎng)殖，在畜群防疫治病方面可以采取多種預防措施，及時發(fā)現(xiàn)疫情又有專職人員維護，不僅可以得到及時治療而且也能有效地防止疾病的蔓延。一但疫情發(fā)生，病牛及時隔離和防疫，萬一疫情嚴重，發(fā)生死?，F(xiàn)象，要在當?shù)胤酪卟块T監(jiān)督下，對牛尸焚燒處理，杜絕對環(huán)境產(chǎn)生二次污染。對各種飼養(yǎng)器具及糞便運輸車輛要時消毒，進入牛舍的人員要嚴格進行消毒，飼養(yǎng)人員定期檢查身體，勤換工作服，不準隨地吐痰，養(yǎng)成良好的個人衛(wèi)生習慣，減少疾病的發(fā)生和不良氣味的產(chǎn)生。由于項目實行集約化養(yǎng)殖，在牛群防疫治病方面可以采取多種預防措施，及時發(fā)現(xiàn)疫情又有專職人員維護，不僅可以得到及時治療而且也能有效地防止疾病的蔓延。鍋爐燃燒時產(chǎn)生的煙塵，采用鍋爐配套的高效復合除塵器除塵，并加強對鍋爐除塵設(shè)備的管理，定期檢查、維護，保證其正常運行，杜絕污染事故的發(fā)生，使煙塵排放濃度控制在200ｍｇ／ｍ3以內(nèi)，達到國家環(huán)保規(guī)定的排放標準。鍋爐風機產(chǎn)生的噪聲,鍋爐風機采用減震系統(tǒng)和單間建筑隔離產(chǎn)生的噪聲，使噪聲低于65分貝，達到國家要求的標準。加工設(shè)備產(chǎn)生的噪聲采用減震系統(tǒng)或建筑隔離產(chǎn)生的噪聲。煤渣處理：鍋爐燃煤將產(chǎn)生的煤渣，可全部供給制磚廠用于制磚，也可進行鋪路處理。1飼養(yǎng)人員等產(chǎn)生的生活垃圾，嚴禁隨意堆放或丟棄，要選擇適當?shù)奈恢眉卸逊牛⒆龅郊皶r清理、外運和消毒，保證場區(qū)和舍內(nèi)的環(huán)境清潔。三、環(huán)保部門意見本項目對環(huán)保影響不大，而且對環(huán)保的各項指標都進行了處理，具體措施合理，各項指標均達到了國家排放標準，環(huán)保部門認為項目可行，可以立項。第十一章 項目管理一、勞動定員根據(jù)園區(qū)的發(fā)展及生產(chǎn)的需要，暫定管理員工30人。管理人員由具有多年管理企業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗人員擔任，專業(yè)技術(shù)人員全部為畜牧專業(yè)具備大專以上學歷，園區(qū)工人以貸款購奶牛戶參與為主。二、項目的經(jīng)營管理模式及措施項目的組織管理為了保證項目更好的運行發(fā)展，奶牛園區(qū)在組建股份制公司的同時，建立公司章程和董事會。根據(jù)股份制企業(yè)的管理辦法，要建立完善的企業(yè)組織管理機構(gòu)，逐步實施企業(yè)的現(xiàn)代化管理，提高企業(yè)的綜合管理水平，保證項目的建設(shè)、投產(chǎn)后的順利實施，以獲得更好的經(jīng)濟效益。其組織機構(gòu)圖如下：董事會 總經(jīng)理 監(jiān)視會 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 物質(zhì)供應部服 務 部銷 售 部財 務 部辦 公 室獸 醫(yī) 部生 產(chǎn) 部技 術(shù) 部質(zhì) 檢 部 財務管理本項目所有債權(quán)、債務關(guān)系的手續(xù)都按法律程序辦理。資金使用按照指定的內(nèi)容、規(guī)模、額度?？顚Ｓ?，在市財政局設(shè)專戶管理，并配備財務專業(yè)人員，加強財務管理，做好成本核算，編制會計統(tǒng)計報表等項工作。建立健全各項財務規(guī)章制度，嚴格按照世行貸款的要求正確使用資金，資金發(fā)放采取報帳制。按照國家新的會計制度，負責項目資金收支管理，堅持計劃用財，編制好財務收支預決算和各項財務指標帳目，做好計劃、核算、分析和考核，認真搞好項目內(nèi)部資金審計，接受財政、審計部門的檢查、監(jiān)督以及上級主管部門業(yè)務指導。（1）為加強項目財務管理，合理有效地使用資金，充分發(fā)揮資金效益，保證項目按計劃順利實施，項目資金按照“三?！惫芾砟Ｊ竭M行管理，貸款資金明確具體債務人。（2）配備財務專業(yè)人員，加強財務帳目管理，做好成本核算，編制好財務報表，編寫財務報告。（3）建立建全各項財務規(guī)章制度，嚴格按照項目的要求，正確使用資金。（4）按照新會計制度設(shè)立會計科目，及時準確反饋財務信息，認真搞好項目內(nèi)部資金審計，接受財政、審計部門的檢查、監(jiān)督以及上級主管部門業(yè)務指導。工程管理成立項目管理專門機構(gòu)，負責項目前期準備工作，籌集建設(shè)資金，聘請監(jiān)理，組織工程管理和設(shè)備、材料采購招標，指導工程建設(shè)，處理工程建設(shè)中的問題，審查項目專項預算、決算，組織工程驗收，歸還貸款和其他債務，審定利潤分配等。實行項目業(yè)主負責制，對項目負全責，由奶牛公司和飼養(yǎng)戶自己負責建設(shè)飼養(yǎng)場并負責維修管理，同時將項目建設(shè)進展情況及時上報世行辦。技術(shù)管理 項目由各級畜牧部門進行技術(shù)管理，包括奶牛飼養(yǎng)技術(shù)、推廣新技術(shù)、技術(shù)培訓、技術(shù)指導等，同時深入飼養(yǎng)戶現(xiàn)場調(diào)查、指導、處理問題，以便總結(jié)經(jīng)驗教訓，保證項目按計劃順利實施。 項目管理形式與機制該項目的執(zhí)行單位是市發(fā)展和改革委員會，建設(shè)單位是某奶牛養(yǎng)殖有限責任公司，項目由政府運做，在經(jīng)營管理方式上，由政府+企業(yè)+農(nóng)戶組成股份制公司，根據(jù)世行的宗旨和我們項目的目標，股份公司中政府和農(nóng)戶的股份要高于60%，企業(yè)的股份低于40%，并且在項目建設(shè)前政府承諾在2年以后主動將政府所持股份向農(nóng)戶或奶農(nóng)協(xié)會轉(zhuǎn)讓，并進行公示。在農(nóng)戶的選擇上，我們本著公平合理，農(nóng)民自愿的原則，農(nóng)戶要相對貧困，并有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)的農(nóng)戶進行參股經(jīng)營。奶牛園區(qū)在組建股份制公司的同時，組建農(nóng)民奶牛協(xié)會，建立公司章程和董事會。政府和農(nóng)戶雖然股份比例比較大，但只參股不控股，園區(qū)的生產(chǎn)管理實行公司化管理，由某奶牛養(yǎng)殖有限責任公司進行統(tǒng)一經(jīng)營管理，農(nóng)戶只可參與生產(chǎn)經(jīng)營，不參與管理。在資金管理方面，園區(qū)與農(nóng)民簽定購牛貸款協(xié)議和還款計劃，園區(qū)負責統(tǒng)借統(tǒng)還。在園區(qū)的生產(chǎn)運行中，農(nóng)戶可參與生產(chǎn)活動，農(nóng)戶的經(jīng)濟收益是根據(jù)園區(qū)的年終財務決算和財務分析，依據(jù)股份的多少，公司按股分紅，獲取紅利。三、技術(shù)培訓培訓目的通過技術(shù)培訓，提高飼養(yǎng)場（戶）的飼養(yǎng)管理水平，充實和完善各級服務機構(gòu)的技術(shù)手段以保證項目實施，提高奶牛生產(chǎn)的經(jīng)濟效益。培訓內(nèi)容奶牛的飼養(yǎng)管理、奶牛人工授精、奶牛疾病防治、奶牛繁育改良、奶牛高產(chǎn)技術(shù)等項目內(nèi)容培訓。培訓計劃根據(jù)項目建設(shè)的規(guī)模及內(nèi)容擬培訓人員30人，由黑龍江八一農(nóng)墾大學的教授到項目區(qū)進行實地技術(shù)指導、培訓。 第十二章 結(jié)論與建議一、結(jié)論本項目符合國家農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的要求和黑龍江省畜牧業(yè)“半壁江山”工程及《黑龍江省奶業(yè)振興計劃》的指導思想，項目針對我省奶牛產(chǎn)業(yè)實際，以建設(shè)省內(nèi)先進的奶牛生產(chǎn)基地為目標，建設(shè)地點適宜，設(shè)計方案合理，項目實施過程中將采用現(xiàn)代先進的奶牛養(yǎng)殖技術(shù)，技術(shù)路線可行，符合當?shù)貙嶋H，具有廣闊的發(fā)展前景。經(jīng)濟分析表明，項目具有較好的經(jīng)濟效益和較強的抗風險能力，并可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益，社會效益，生態(tài)效益，因此，該項目的建設(shè)是可行的。二、建議建議項目建設(shè)單位，一是要不斷提高項目科技含量，加強與大專院校、科研單位合作，加強奶牛品種的更新與改良，使奶牛飼養(yǎng)技術(shù)在全省及全國占領(lǐng)先優(yōu)勢。二是要盡快落實資金，按進度計劃實施項目建設(shè)，抓緊人員培訓，早日建成投產(chǎn)。