白云商貿公司租賃項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-23 05:31本頁面
【正文】 項目建設期內一次性投入，經營流動資金根據(jù)運營情況分期投入。詳見投資概算與資金使用表。第十章 項目財務效果評價根據(jù)本項目建設性質、內容與規(guī)模，本報告只對項目進行財務評價，包括財務盈利分析，債務清償能力分析等。 財務結算 項目銷售收入項目建成投產后，滿負荷全部租賃出去，其中3000噸鋼管（腳手架），，、20臺扶墻吊可實現(xiàn)租賃經營收入24萬元。根據(jù)目前此行業(yè)70%的租賃率計算。 總成本測算 總成本主要包括直接生產成本、管理費、銷售費、固定資產折舊與攤銷、設備維修、財務費用及稅費等。 直接生產成本本項目直接生產成本由經營管理人員工資福利、水電等方面組成，共需34萬元，其中管理人員工資30萬元，水電4萬元。 管理費用 管理費用指本項目管理部門為經營該項目正常生產面支出的費用，包括技術改造費、社會公益費等，按經營收入的1%計算。 固定資產折舊與攤銷 固定資產投資中，土建工程按使用20年折算，設備按10年折算，遞延資產按5年攤銷，每年6萬元，詳見表。 維修費 %計,年需58萬元。 建設生產過程中的貸款利息，%計算。生產期第一年貸款資金1000萬元，投產第一年償還銀行貸款542萬元后，生產期第二年還有銀行貸款458萬元。 建筑設備租賃經營營業(yè)稅和所得稅等按國家及地方規(guī)定計算。其中營業(yè)稅按營業(yè)收入的5%計。 項目自建設第二年初即進入經營，詳情見表5。根據(jù)財務現(xiàn)金流量表(附表6)計算，%，財務內部收益率遠大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務凈現(xiàn)值(ｉ＝12%)，遠大于零，說明該項目在財務上是可行的，(含建設期)，(含建設期)詳情見表6。 本項目的貸款及還本付息情況詳見借款還本付息表，用2年的時間就可還清所有的貸款本息。 貸款的償還以最大償還能力進行，即在項目投產后，每年所有利潤和提取的折舊與攤銷的全部，用于償還貸款。通過計算，項目投產后按設計能力運行，只用2年就還清全部貸款，該項目有較好的清償能力。詳見表。 表101 借款還本付息估算表序號項 目年利率%建設期生 產 期20102011201220131借款及還本付息年初借款本息累計0本年借款10001000458本年應付息本年還本542458本年付息2償還資金來源利潤287203折舊197197維修5858 不確定性分析 敏感性分析該項目作了全部投資的敏感性分析。%，投資回收期從建設期算起，均滿足財務基準值的要求；考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產投資、經營成本、營業(yè)收入作了單因素變化對內部收益率、投資回收期影響的的敏感性分析。敏感性分析見下表82（敏感性分析表）表82 敏感性分析表EIRR 變幅因素10%5%0+5%+10%營業(yè)收入建設投資經營成本從以上敏感性分析可以看出,雖然各因素不同程度地影響了財務內部收益率,但不是很敏感，三因素中營業(yè)收入幅度大一點。 盈利平衡分析以經營能力利用率表示盈虧平衡點（BEP），其計算公式為： 年固定成本 BEP= =% 年銷售收入年可變成本稅金計算結果表明，%（設備總數(shù)量的70%*%=%），企業(yè)就可以保本。%，可見其風險程度較低。第十一章 效益分析 生態(tài)效益項目通過增加綠化面積、搞好三廢處理，建成一座環(huán)境優(yōu)美、坐落有致的建筑設備庫區(qū)。本項目的建設將會達到理想的外觀效果，滿足城市管理和發(fā)展的需要，生態(tài)效益明顯。 經濟效益項目建成投產后，滿負荷全部租賃出去，年可實現(xiàn)租賃經營收入1000多萬元，根據(jù)目前此行業(yè)70%的租賃率計算，項目年可實現(xiàn)租賃經營收入700多萬元，年上繳各種稅費50多萬元。經濟效益十分明顯。 社會效益 項目建成后，可以為本地區(qū)各類建筑公司提供優(yōu)良的建筑設備，有力保障建筑施工過程中的生產安全，有利于云夢縣乃至本地區(qū)建筑產業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。同時，項目建設還可以直接為社會提供就業(yè)工作崗位100多個。因此社會效益明顯。第十二章 結論與建議 結論本報告通過對項目的建設條件、投資規(guī)模、產品市場、環(huán)境保護、財務效益、社會效益等因素進行綜合分析后認為，本項目具有投資見效快、收益高、風險小等特點，項目建設符合國家宏觀經濟政策和產業(yè)政策，符合云夢縣建筑主導產業(yè)的發(fā)展方向，對于提高人們居住條件，建設兩型社會等具有積極意義，經濟社會效益顯著，條件成熟，切實可行。 建議 在項目投入運營前，應認真做好設備租賃市場營銷和策劃工作，以確保該項目的效益預期；在項目運營中應加強人員培訓，提高企業(yè)員工素質，提高企業(yè)服務水平。，協(xié)調和解決好白云商貿公司建筑工程機械與設備租賃項目建設過程中所遇到的各類實際問題；同時，金融機構也為項目提供必要的融資支持，確保項目按期完工，早日建成孝感地區(qū)最大的建筑工程機械與設備租賃中心，發(fā)揮其顯著的經濟和社會效益。33
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