白云商貿(mào)公司租賃項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-04-23 05:31本頁(yè)面
【正文】 項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)一次性投入，經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況分期投入。詳見(jiàn)投資概算與資金使用表。第十章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效果評(píng)價(jià)根據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容與規(guī)模，本報(bào)告只對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，包括財(cái)務(wù)盈利分析，債務(wù)清償能力分析等。 財(cái)務(wù)結(jié)算 項(xiàng)目銷售收入項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，滿負(fù)荷全部租賃出去，其中3000噸鋼管（腳手架），，、20臺(tái)扶墻吊可實(shí)現(xiàn)租賃經(jīng)營(yíng)收入24萬(wàn)元。根據(jù)目前此行業(yè)70%的租賃率計(jì)算。 總成本測(cè)算 總成本主要包括直接生產(chǎn)成本、管理費(fèi)、銷售費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊與攤銷、設(shè)備維修、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅費(fèi)等。 直接生產(chǎn)成本本項(xiàng)目直接生產(chǎn)成本由經(jīng)營(yíng)管理人員工資福利、水電等方面組成，共需34萬(wàn)元，其中管理人員工資30萬(wàn)元，水電4萬(wàn)元。 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用指本項(xiàng)目管理部門為經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目正常生產(chǎn)面支出的費(fèi)用，包括技術(shù)改造費(fèi)、社會(huì)公益費(fèi)等，按經(jīng)營(yíng)收入的1%計(jì)算。 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 固定資產(chǎn)投資中，土建工程按使用20年折算，設(shè)備按10年折算，遞延資產(chǎn)按5年攤銷，每年6萬(wàn)元，詳見(jiàn)表。 維修費(fèi) %計(jì),年需58萬(wàn)元。 建設(shè)生產(chǎn)過(guò)程中的貸款利息，%計(jì)算。生產(chǎn)期第一年貸款資金1000萬(wàn)元，投產(chǎn)第一年償還銀行貸款542萬(wàn)元后，生產(chǎn)期第二年還有銀行貸款458萬(wàn)元。 建筑設(shè)備租賃經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅和所得稅等按國(guó)家及地方規(guī)定計(jì)算。其中營(yíng)業(yè)稅按營(yíng)業(yè)收入的5%計(jì)。 項(xiàng)目自建設(shè)第二年初即進(jìn)入經(jīng)營(yíng)，詳情見(jiàn)表5。根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(附表6)計(jì)算，%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ｉ＝12%)，遠(yuǎn)大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，(含建設(shè)期)，(含建設(shè)期)詳情見(jiàn)表6。 本項(xiàng)目的貸款及還本付息情況詳見(jiàn)借款還本付息表，用2年的時(shí)間就可還清所有的貸款本息。 貸款的償還以最大償還能力進(jìn)行，即在項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年所有利潤(rùn)和提取的折舊與攤銷的全部，用于償還貸款。通過(guò)計(jì)算，項(xiàng)目投產(chǎn)后按設(shè)計(jì)能力運(yùn)行，只用2年就還清全部貸款，該項(xiàng)目有較好的清償能力。詳見(jiàn)表。 表101 借款還本付息估算表序號(hào)項(xiàng) 目年利率%建設(shè)期生 產(chǎn) 期20102011201220131借款及還本付息年初借款本息累計(jì)0本年借款10001000458本年應(yīng)付息本年還本542458本年付息2償還資金來(lái)源利潤(rùn)287203折舊197197維修5858 不確定性分析 敏感性分析該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析。%，投資回收期從建設(shè)期算起，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入作了單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的的敏感性分析。敏感性分析見(jiàn)下表82（敏感性分析表）表82 敏感性分析表EIRR 變幅因素10%5%0+5%+10%營(yíng)業(yè)收入建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本從以上敏感性分析可以看出,雖然各因素不同程度地影響了財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率,但不是很敏感，三因素中營(yíng)業(yè)收入幅度大一點(diǎn)。 盈利平衡分析以經(jīng)營(yíng)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為： 年固定成本 BEP= =% 年銷售收入年可變成本稅金計(jì)算結(jié)果表明，%（設(shè)備總數(shù)量的70%*%=%），企業(yè)就可以保本。%，可見(jiàn)其風(fēng)險(xiǎn)程度較低。第十一章 效益分析 生態(tài)效益項(xiàng)目通過(guò)增加綠化面積、搞好三廢處理，建成一座環(huán)境優(yōu)美、坐落有致的建筑設(shè)備庫(kù)區(qū)。本項(xiàng)目的建設(shè)將會(huì)達(dá)到理想的外觀效果，滿足城市管理和發(fā)展的需要，生態(tài)效益明顯。 經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，滿負(fù)荷全部租賃出去，年可實(shí)現(xiàn)租賃經(jīng)營(yíng)收入1000多萬(wàn)元，根據(jù)目前此行業(yè)70%的租賃率計(jì)算，項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)租賃經(jīng)營(yíng)收入700多萬(wàn)元，年上繳各種稅費(fèi)50多萬(wàn)元。經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。 社會(huì)效益 項(xiàng)目建成后，可以為本地區(qū)各類建筑公司提供優(yōu)良的建筑設(shè)備，有力保障建筑施工過(guò)程中的生產(chǎn)安全，有利于云夢(mèng)縣乃至本地區(qū)建筑產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)還可以直接為社會(huì)提供就業(yè)工作崗位100多個(gè)。因此社會(huì)效益明顯。第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論本報(bào)告通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)條件、投資規(guī)模、產(chǎn)品市場(chǎng)、環(huán)境保護(hù)、財(cái)務(wù)效益、社會(huì)效益等因素進(jìn)行綜合分析后認(rèn)為，本項(xiàng)目具有投資見(jiàn)效快、收益高、風(fēng)險(xiǎn)小等特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，符合云夢(mèng)縣建筑主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，對(duì)于提高人們居住條件，建設(shè)兩型社會(huì)等具有積極意義，經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益顯著，條件成熟，切實(shí)可行。 建議 在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前，應(yīng)認(rèn)真做好設(shè)備租賃市場(chǎng)營(yíng)銷和策劃工作，以確保該項(xiàng)目的效益預(yù)期；在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中應(yīng)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高企業(yè)員工素質(zhì)，提高企業(yè)服務(wù)水平。，協(xié)調(diào)和解決好白云商貿(mào)公司建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所遇到的各類實(shí)際問(wèn)題；同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也為項(xiàng)目提供必要的融資支持，確保項(xiàng)目按期完工，早日建成孝感地區(qū)最大的建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃中心，發(fā)揮其顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。33
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