【正文】 1第十章 工廠組織和勞動定員 1. 工廠組織 本項目系擴建項目，管理機構及人員設置，根據(jù)現(xiàn)有實際及將來具體情況配置。2. 工廠班制 該公司實行連續(xù)生產(chǎn)方式，年工作日330天，四班三運轉，每班8小時。3. 人員估算該公司目前職工人數(shù)520人，其中中級以上專業(yè)技術人員35名，擴建后根據(jù)生產(chǎn)情況需陸續(xù)補充生產(chǎn)及管理人員約690名。第十一章 項目實施初步規(guī)劃1 前期準備階段 前期報批等準備工作周期為3個月。2 設計階段初步設計及施工圖設計周期為5個月。3 施工階段 建筑、安裝工程施工周期為6個月。4 設備安裝調(diào)試階段 設備安裝及調(diào)試工作周期為5個月。5 試生產(chǎn)階段試生產(chǎn)周期為2個月。本項目的設計、土建施工、設備安裝等交叉進行。本項目建設周期（即從設計階段至試生產(chǎn)階段）共計為12個月。第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 投資估算1 投資概況本項目為某橡膠集團有限公司年產(chǎn)3萬噸精細輪胎再生膠、年產(chǎn)1萬噸精細丁基再生膠、年產(chǎn)1萬噸橡膠制品、年產(chǎn)500萬條內(nèi)胎、年產(chǎn)500萬條墊帶項目預可研，費用構成如下：設備購置費： 萬元安裝工程費： 萬元土建工程費： 萬元其他工程費： 萬元2 編制原則本估算依據(jù)1999年《化工建設項目可行性研究投資估算編制辦法》、1995年《化工工程建設其他費用編制規(guī)定》進行編制。3 編制說明及價格依據(jù)(1) 設備運雜費按8%計算。(2) 前期工作費及勘察設計費暫按225萬元計入。(3) 辦公及生產(chǎn)生活家具購置費暫按29萬元計入。(4) 環(huán)評費及安評費暫按25萬元計入。(5) 城市基礎設施配套費按新增建筑面積110元/m2計算。(6) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)財稅字[1999]299號精神暫不計取。(7) 價差預備費根據(jù)（計投資〈1999〉1340號）文精神暫不計算。(8) 供配電貼費根據(jù)（計價格〈2002〉98號）文精神暫不計算。(9) 征地拆遷補償費暫按156萬元計入，總征地面積200畝。(10) %。(11) 基本預備費暫按10%計入。(12) %計算。(13) 鍋爐和壓力容器檢驗費暫按3萬元計入。(14) 專用技術轉讓費暫按40萬元計入。(15) 生產(chǎn)準備費按2000元/人。(16) 生產(chǎn)用辦公及家具購置費按500元/人。第二節(jié) 資金籌措1 資金來源，其中：；。，、。建設投資資金來源7500萬元為銀行貸款，利率按央行2004年10月發(fā)布的信息計算；。（詳見附表：流動資金估算表），流動資金中30％為鋪底流動資金，；余下70%為流動資金借款，％計。項目報批投資符合國務院實行的《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》的決定精神。2 資金運籌規(guī)劃該項目建設期預計12個月，固定資產(chǎn)投資資金預計在第一年投入，詳見第十三章投資計劃與資金籌措表。第十三章 財務評價及社會經(jīng)濟效益第一節(jié) 基礎數(shù)據(jù)1 財務經(jīng)濟評價依據(jù) 評價辦法(1)項目財務評價方法依據(jù)為國家計劃委員會、建設部1993年發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）和化計發(fā)（1994）121號由原化工部頒發(fā)的《化工建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。(2)編制方法采用HG2151092中華人民共和國化工行業(yè)標準初步設計深度規(guī)定。(3)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（國家計委、建設部頒布，1993年7月1日，第二版）。(4)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》 (1993年11月26日國務院第十二次常務會議通過)。(5)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(1993年11月26日國務院第十二次常務會議通過)。(6) 《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（1993年11月26日國務院第十二次常務會議通過）。(7)《工業(yè)企業(yè)財務制度》（財政部【92】財工字第574號，1992年12月30日）。(8)建設方及相關專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù)。(9)幣制統(tǒng)一為人民幣。 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項目達產(chǎn)后將，根據(jù)工藝產(chǎn)品方案及規(guī)模，評價中產(chǎn)品方案及規(guī)模如下表：2 項目實施進度 項目建設12個月，第2年為投產(chǎn)期，達產(chǎn)負荷分別為75%，以后各年均為滿負荷生產(chǎn)年份。項目壽命期11年。計算期12年。3 工資福利項目人均年工資按12000元計，項目定員690人，福利費按工資總額的14%計。第二節(jié) 財務評價1 銷售收入及稅收計算 項目可研階段售價預計如下：注：若無特別注明，所標價格均為含稅價格，下同。 產(chǎn)品銷售稅金及附加按中華人民共和國稅法計取，增值稅率17%（暫不考慮稅收優(yōu)惠政策），城市建設維護稅7%，教育費附加3%。 通過計算。詳見表13－1和表13－6。2 產(chǎn)品成本估算 根據(jù)計算結果（見表13－7）。，有關成本估算說明如下： 原材料、輔助材料：參照各有關專業(yè)提供資料和技術經(jīng)濟專業(yè)所掌握的信息綜合確定。 燃料、動力成本蒸汽、水、電等消耗量按各相關專業(yè)提供的設計消耗量，價格結合項目當?shù)噩F(xiàn)行價格并綜合以后的發(fā)展趨勢進行預測計算，煤540元/噸，煤油2900元/噸。 折舊和攤銷計算固定資產(chǎn)中的軟件費和第二部分費用視為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷，固定資產(chǎn)折舊費采用分類折舊，各按直線折舊法計算。3 財務費用項目銀行貸款長期借款利息詳見附表1310。 %。4 利潤總額及分配 項目壽命期內(nèi)。所得稅稅率33%。詳見附表13－13－5，表13－4。項目法定盈余公積金，公益金分別按稅后利潤10%與5%提取。5 清償能力分析 清償能力分析是通過對固定資產(chǎn)借款還本付息等的計算，考察項目計算期內(nèi)各年的財務狀況及償債能力，并計算資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率和借款償還期。 資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標計算見附表135。 償還長期借款的資金主要來源為項目折舊及攤銷。 根據(jù)附表1310計算，項目借款償還期為： 銀行貸款： 6 財務盈利能力分析 財務現(xiàn)金流量分析 全部投資現(xiàn)金流量詳見附表13－13－3。根據(jù)該表計算以下財務指標，所得稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務凈現(xiàn)值（FNPV）（ic=13%）；%，F(xiàn)NPV為（ic=13%）。FIRR大于行業(yè)基準收益率13%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求；FNPV大于零，說明項目財務上是可以考慮接受的。全部投資返本期（含建設期），項目返本期較短。 主要技術經(jīng)濟指標 年平均銷售收收入 年平均總成本費用 投資利潤率 % 投資利稅率 % 財務內(nèi)部收益率(稅后) % 財務凈現(xiàn)值(ic=13%) 投資回收期(含建設期) 7 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示 BEP=固定成本/（銷售收入—銷售稅金—可變成本）=% 計算結果表明，%，企業(yè)便可保本。 敏感性分析 為了更好地研究、分析、預測影響經(jīng)濟分析各因素對項目經(jīng)濟效益的影響，找出敏感性因素，故對項目進行單因素敏感性分析。 通過敏感性分析，觀察財務評價主要指標FIRR、FNPV和投資回收期的變化。發(fā)現(xiàn)價格因素最為敏感，成本費用次之。詳見附表13－11。從上述財務評價看，各項經(jīng)濟指標較好，RIRR高于行業(yè)基準收效率，F(xiàn)NPV大于零，盈虧分析、敏感性分析表明，項目雖有一定的抗風險能力，但是要注意提高企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)，降低市場價格的影響。因此，項目從財務上講是可行的。第三節(jié) 社會經(jīng)濟效益評價項目實施后每年能創(chuàng)利稅7897萬元，提供了690多個工作崗位。項目通過工藝技術的選擇，大大降低對周圍環(huán)境的影響，符合國家的環(huán)保要求。附表： 經(jīng)濟評價指標匯總表 附表13－1—13－1—2 現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表13－2 現(xiàn)金流量表（自有資金） 附表13－3 損益表 附表13－4 資產(chǎn)負債表 附表13－5 產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金估算表 附表13－6 總成本費用估算表 附表13－7 資金來源與運用表 附表13－8 投資計劃與資金籌措表 附表13－9借款還本負息表 附表13－101單因素敏感性分析表 附表13－11第十四章 結論與建議1. 結論某橡膠集團有限公司年產(chǎn)3萬噸精細輪胎、1萬噸精細丁基再生膠、1萬噸橡膠制品及年產(chǎn)500萬條丁基內(nèi)胎、500萬條墊帶等項目位于某市沙洋高砂龍江工業(yè)區(qū)和沙洋民營科技工業(yè)園，建設場地地理位置較好，交通運輸方便，建設場地條件優(yōu)越，并且充分利用該公司現(xiàn)有公共設施，是本項目建設的有利條件。該項目采用國內(nèi)自主開發(fā)的工藝，技術先進，能確保操作運行和產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定。水、電等外界條件落實，公用工程條件滿足工藝生產(chǎn)要求。該項目符合國家循環(huán)經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)政策。目財務評價各項指標均較好，在經(jīng)濟上是可行的。綜上所述，本項目技術方案和經(jīng)濟評價科學合理，產(chǎn)品品種、技術裝備符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，符合國家的節(jié)能和環(huán)保政策。2 建議本項目一次性資金投資較大，建議分期實施。本項目立項批準后，應進行項目可行性研究報告的編制。廢舊橡膠輪胎綜合利用深加工技改項目可行性研究報告