【正文】 1第十章 工廠組織和勞動(dòng)定員 1. 工廠組織 本項(xiàng)目系擴(kuò)建項(xiàng)目，管理機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置，根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際及將來具體情況配置。2. 工廠班制 該公司實(shí)行連續(xù)生產(chǎn)方式，年工作日330天，四班三運(yùn)轉(zhuǎn)，每班8小時(shí)。3. 人員估算該公司目前職工人數(shù)520人，其中中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)人員35名，擴(kuò)建后根據(jù)生產(chǎn)情況需陸續(xù)補(bǔ)充生產(chǎn)及管理人員約690名。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施初步規(guī)劃1 前期準(zhǔn)備階段 前期報(bào)批等準(zhǔn)備工作周期為3個(gè)月。2 設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)周期為5個(gè)月。3 施工階段 建筑、安裝工程施工周期為6個(gè)月。4 設(shè)備安裝調(diào)試階段 設(shè)備安裝及調(diào)試工作周期為5個(gè)月。5 試生產(chǎn)階段試生產(chǎn)周期為2個(gè)月。本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備安裝等交叉進(jìn)行。本項(xiàng)目建設(shè)周期（即從設(shè)計(jì)階段至試生產(chǎn)階段）共計(jì)為12個(gè)月。第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 投資估算1 投資概況本項(xiàng)目為某橡膠集團(tuán)有限公司年產(chǎn)3萬噸精細(xì)輪胎再生膠、年產(chǎn)1萬噸精細(xì)丁基再生膠、年產(chǎn)1萬噸橡膠制品、年產(chǎn)500萬條內(nèi)胎、年產(chǎn)500萬條墊帶項(xiàng)目預(yù)可研，費(fèi)用構(gòu)成如下：設(shè)備購置費(fèi)： 萬元安裝工程費(fèi)： 萬元土建工程費(fèi)： 萬元其他工程費(fèi)： 萬元2 編制原則本估算依據(jù)1999年《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》、1995年《化工工程建設(shè)其他費(fèi)用編制規(guī)定》進(jìn)行編制。3 編制說明及價(jià)格依據(jù)(1) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按8%計(jì)算。(2) 前期工作費(fèi)及勘察設(shè)計(jì)費(fèi)暫按225萬元計(jì)入。(3) 辦公及生產(chǎn)生活家具購置費(fèi)暫按29萬元計(jì)入。(4) 環(huán)評(píng)費(fèi)及安評(píng)費(fèi)暫按25萬元計(jì)入。(5) 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按新增建筑面積110元/m2計(jì)算。(6) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)財(cái)稅字[1999]299號(hào)精神暫不計(jì)取。(7) 價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)（計(jì)投資〈1999〉1340號(hào)）文精神暫不計(jì)算。(8) 供配電貼費(fèi)根據(jù)（計(jì)價(jià)格〈2002〉98號(hào)）文精神暫不計(jì)算。(9) 征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)暫按156萬元計(jì)入，總征地面積200畝。(10) %。(11) 基本預(yù)備費(fèi)暫按10%計(jì)入。(12) %計(jì)算。(13) 鍋爐和壓力容器檢驗(yàn)費(fèi)暫按3萬元計(jì)入。(14) 專用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)暫按40萬元計(jì)入。(15) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)按2000元/人。(16) 生產(chǎn)用辦公及家具購置費(fèi)按500元/人。第二節(jié) 資金籌措1 資金來源，其中：；。，、。建設(shè)投資資金來源7500萬元為銀行貸款，利率按央行2004年10月發(fā)布的信息計(jì)算；。（詳見附表：流動(dòng)資金估算表），流動(dòng)資金中30％為鋪底流動(dòng)資金，；余下70%為流動(dòng)資金借款，％計(jì)。項(xiàng)目報(bào)批投資符合國務(wù)院實(shí)行的《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》的決定精神。2 資金運(yùn)籌規(guī)劃該項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)計(jì)12個(gè)月，固定資產(chǎn)投資資金預(yù)計(jì)在第一年投入，詳見第十三章投資計(jì)劃與資金籌措表。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益第一節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù) 評(píng)價(jià)辦法(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法依據(jù)為國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部1993年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）和化計(jì)發(fā)（1994）121號(hào)由原化工部頒發(fā)的《化工建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。(2)編制方法采用HG2151092中華人民共和國化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)深度規(guī)定。(3)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（國家計(jì)委、建設(shè)部頒布，1993年7月1日，第二版）。(4)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》 (1993年11月26日國務(wù)院第十二次常務(wù)會(huì)議通過)。(5)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(1993年11月26日國務(wù)院第十二次常務(wù)會(huì)議通過)。(6) 《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（1993年11月26日國務(wù)院第十二次常務(wù)會(huì)議通過）。(7)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》（財(cái)政部【92】財(cái)工字第574號(hào)，1992年12月30日）。(8)建設(shè)方及相關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。(9)幣制統(tǒng)一為人民幣。 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后將，根據(jù)工藝產(chǎn)品方案及規(guī)模，評(píng)價(jià)中產(chǎn)品方案及規(guī)模如下表：2 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)12個(gè)月，第2年為投產(chǎn)期，達(dá)產(chǎn)負(fù)荷分別為75%，以后各年均為滿負(fù)荷生產(chǎn)年份。項(xiàng)目壽命期11年。計(jì)算期12年。3 工資福利項(xiàng)目人均年工資按12000元計(jì)，項(xiàng)目定員690人，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1 銷售收入及稅收計(jì)算 項(xiàng)目可研階段售價(jià)預(yù)計(jì)如下：注：若無特別注明，所標(biāo)價(jià)格均為含稅價(jià)格，下同。 產(chǎn)品銷售稅金及附加按中華人民共和國稅法計(jì)取，增值稅率17%（暫不考慮稅收優(yōu)惠政策），城市建設(shè)維護(hù)稅7%，教育費(fèi)附加3%。 通過計(jì)算。詳見表13－1和表13－6。2 產(chǎn)品成本估算 根據(jù)計(jì)算結(jié)果（見表13－7）。，有關(guān)成本估算說明如下： 原材料、輔助材料：參照各有關(guān)專業(yè)提供資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)所掌握的信息綜合確定。 燃料、動(dòng)力成本蒸汽、水、電等消耗量按各相關(guān)專業(yè)提供的設(shè)計(jì)消耗量，價(jià)格結(jié)合項(xiàng)目當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格并綜合以后的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)計(jì)算，煤540元/噸，煤油2900元/噸。 折舊和攤銷計(jì)算固定資產(chǎn)中的軟件費(fèi)和第二部分費(fèi)用視為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用分類折舊，各按直線折舊法計(jì)算。3 財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目銀行貸款長期借款利息詳見附表1310。 %。4 利潤總額及分配 項(xiàng)目壽命期內(nèi)。所得稅稅率33%。詳見附表13－13－5，表13－4。項(xiàng)目法定盈余公積金，公益金分別按稅后利潤10%與5%提取。5 清償能力分析 清償能力分析是通過對(duì)固定資產(chǎn)借款還本付息等的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和借款償還期。 資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)計(jì)算見附表135。 償還長期借款的資金主要來源為項(xiàng)目折舊及攤銷。 根據(jù)附表1310計(jì)算，項(xiàng)目借款償還期為： 銀行貸款： 6 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 全部投資現(xiàn)金流量詳見附表13－13－3。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（ic=13%）；%，F(xiàn)NPV為（ic=13%）。FIRR大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率13%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求；FNPV大于零，說明項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可以考慮接受的。全部投資返本期（含建設(shè)期），項(xiàng)目返本期較短。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 年平均銷售收收入 年平均總成本費(fèi)用 投資利潤率 % 投資利稅率 % 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后) % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=13%) 投資回收期(含建設(shè)期) 7 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示 BEP=固定成本/（銷售收入—銷售稅金—可變成本）=% 計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)便可保本。 敏感性分析 為了更好地研究、分析、預(yù)測(cè)影響經(jīng)濟(jì)分析各因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，找出敏感性因素，故對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行單因素敏感性分析。 通過敏感性分析，觀察財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)FIRR、FNPV和投資回收期的變化。發(fā)現(xiàn)價(jià)格因素最為敏感，成本費(fèi)用次之。詳見附表13－11。從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，RIRR高于行業(yè)基準(zhǔn)收效率，F(xiàn)NPV大于零，盈虧分析、敏感性分析表明，項(xiàng)目雖有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但是要注意提高企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)，降低市場價(jià)格的影響。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。第三節(jié) 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后每年能創(chuàng)利稅7897萬元，提供了690多個(gè)工作崗位。項(xiàng)目通過工藝技術(shù)的選擇，大大降低對(duì)周圍環(huán)境的影響，符合國家的環(huán)保要求。附表： 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 附表13－1—13－1—2 現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表13－2 現(xiàn)金流量表（自有資金） 附表13－3 損益表 附表13－4 資產(chǎn)負(fù)債表 附表13－5 產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金估算表 附表13－6 總成本費(fèi)用估算表 附表13－7 資金來源與運(yùn)用表 附表13－8 投資計(jì)劃與資金籌措表 附表13－9借款還本負(fù)息表 附表13－101單因素敏感性分析表 附表13－11第十四章 結(jié)論與建議1. 結(jié)論某橡膠集團(tuán)有限公司年產(chǎn)3萬噸精細(xì)輪胎、1萬噸精細(xì)丁基再生膠、1萬噸橡膠制品及年產(chǎn)500萬條丁基內(nèi)胎、500萬條墊帶等項(xiàng)目位于某市沙洋高砂龍江工業(yè)區(qū)和沙洋民營科技工業(yè)園，建設(shè)場地地理位置較好，交通運(yùn)輸方便，建設(shè)場地條件優(yōu)越，并且充分利用該公司現(xiàn)有公共設(shè)施，是本項(xiàng)目建設(shè)的有利條件。該項(xiàng)目采用國內(nèi)自主開發(fā)的工藝，技術(shù)先進(jìn)，能確保操作運(yùn)行和產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定。水、電等外界條件落實(shí)，公用工程條件滿足工藝生產(chǎn)要求。該項(xiàng)目符合國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)政策。目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均較好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。綜上所述，本項(xiàng)目技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)科學(xué)合理，產(chǎn)品品種、技術(shù)裝備符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，符合國家的節(jié)能和環(huán)保政策。2 建議本項(xiàng)目一次性資金投資較大，建議分期實(shí)施。本項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制。廢舊橡膠輪胎綜合利用深加工技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告