【正文】 員職責學校財會人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度善保管備用金。做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。按規(guī)定上級部門領取并及時報送。 三、固定資產(chǎn)管理學校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。固定資產(chǎn)的管理和使用。學校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。總務主任負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當分保管員調換時，負責監(jiān)督交接工作。學校教職工調離或退休，必須辦理公物歸還移交手續(xù)。資產(chǎn)的帳、冊總務主任及時對固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批學校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓，需經(jīng)學校負責人批準。固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學校負責人批準方能報損，并作相應的帳務處理。四、收費管理嚴格收費管理，加強行風建設，提高認識，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據(jù)有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他票據(jù)。加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，做到?？顚Ｓ?，按規(guī)定項目列支。五、內部牽制制度為了在經(jīng)濟業(yè)務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，應制訂學校內部牽制制度。經(jīng)費的報銷需有經(jīng)辦人簽字，校長審核、教導主任準報后辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務須經(jīng)校務會議研究決定。支票及所使用的印鑒，有學校會計保管。實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校建立理財監(jiān)督小組，對學校大項經(jīng)費收支審查，公開學校大項經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監(jiān)督。學校收支情況應向教師即時公布。 涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)李寬寨小學 二〇一七年三月一日附理財小組名單：組 長：駱元國（校長）成 員：付文山（教導主任）、楊青龍（總務主任）、周 龍 ( 教研組長）、馮麗梅（教師代表） 涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)三河小學財務管理制度為了加強和完善學校財務管理，進一步規(guī)范學校教育經(jīng)費的管理和使用，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和我區(qū)學校實際情況，根據(jù)《涼州區(qū)學校財務管理辦法》，特制訂我?！敦攧展芾碇贫取?，以規(guī)范我校的財務收支行為。 第一章 總則一、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的學校民主理財機構。成員由教職工選舉產(chǎn)生。 學校民主理財小組： 組長：李有成（校長） 組員：王兆喜（教導主任）、張喜元（總務主任）、張舉德（教師代表）、姚福軍（教師代表）主要職責：根據(jù)學校實際情況初步制定、審核學校年度預決算和每學期公用經(jīng)費開支計劃；加強核算，提高資金的使用效益；建立健全財務規(guī)章制度，對學校的經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；嚴格執(zhí)行預算方案和學期開支計劃；定期進行財務分析，如實反映學校的財務狀況，按期進行財務公示，及時進行財務決算。 二、學校所有發(fā)生的收入和支出（包括代收代管款）必須由學?？倓仗帤w入總分類帳統(tǒng)一管理，不得由非總務處管理。嚴禁私設小金庫、帳外設帳和公款私存。 三、學校按規(guī)定取得的所有收入必須及時足額入帳，每學期的收支情況必須在學校理財小組會議上公布，增強經(jīng)費收支的公開度和透明度。 第二章 收入管理四、學校理財小組要加強對銀行帳戶管理。嚴格執(zhí)行銀行帳戶管理的相關規(guī)定，大額支出必須以支票或轉帳方式運行，不能以現(xiàn)金直接支付。 五、學校取得的財政補助收入、上級補助收入和專項資金等按銀行賬戶統(tǒng)一管理。按規(guī)定依法取得的預算外收入，包括事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入必須經(jīng)學校理財小組審核后及時足額存入銀行帳戶，不得將學校收取的預算外經(jīng)費積壓、截留、挪作他用或坐收坐支。 六、學校按規(guī)定收取的代收代管費必須及時足額上繳，不得截留或挪作他用。嚴禁多收少訂、多收少支等不規(guī)行為。 第三章 支出管理七、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春學期和秋學期開學，再視其收入，具體修訂預算表。除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，在全校教職工會議上研究同意后，才能納入預算內開支。每年的開支，不得超出當年的收入。不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)學校會議討論、校長批準，不予以報銷。 八、學校所有收入（包括代收費項目）要按規(guī)定的項目和標準必須由學校總務處統(tǒng)一管理。代收費項目必須出具由財政部門監(jiān)制的往來結算票據(jù)，必須堅持學生或家長自愿的原則，不得強制執(zhí)行。并及時入總分類帳管理，?？顚Ｓ?，按時足額交納，嚴禁多收少訂、多收少支等現(xiàn)象。學校嚴禁私設“小金庫”和公款私借。 九、實行重要事項開支議事審批制度。開支500元以內，由校長簽字審批后開支。開支500元以上，1000元以內，由校務會議集體討論決定開支。開支3000元以下，1000元以上，須經(jīng)全體教職工會議集體討論決定開支。開支3000元以上，須經(jīng)全體教職工會議集體討論決定并報請學區(qū)批準備案后方可執(zhí)行。堅決杜絕隨意開支和濫開支、無序開支等行為。堅決杜絕產(chǎn)生新的債務。 十、 嚴格落實重大事項開支議事申報制度。30%以上公用經(jīng)費（含預算外公用經(jīng)費）用于購置辦公設備、專用設備和維修等支出項目要申報區(qū)教育局計財科審批備案。在項目實施前一個月內審批，嚴禁先實施后審批。此項開支必須由學校根據(jù)學期開支計劃申請學區(qū)理財小組審核通過，由學區(qū)統(tǒng)一報區(qū)教育局計財科及有關項目辦、電教館審批備案后執(zhí)行。 十一、購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，按照《政府采購法》的規(guī)定，報請有關部門批準后組織政府采購。 十二、學校項目工程按工程立項、工程發(fā)包、工程招標和工程核算程序進行。并經(jīng)全體教職工會議集體討論決定并報請區(qū)教育局計財科批準備案后、簽訂合同方可執(zhí)行。項目工程完工后由學校組織驗收小組驗收后，交學校理財小組審計審查后方可付款。 十三、學校撥入的預算內經(jīng)費、財政專戶核撥的預算外經(jīng)費以及其他收入等，必須以學校銀行基本賬戶或專戶管理，絕不允許公款私存。學校庫存現(xiàn)金一般不超過500元。 十四、嚴格學校支出審批程序。辦公用品支出票據(jù)必須經(jīng)經(jīng)辦人、保管員、總務主任等簽字后經(jīng)校長審批報賬，并附相關清單、合同、協(xié)議和驗收清單。購置票據(jù)必須附學校相關決定和物品購置驗收清單；獎勵和體育競賽、班主任經(jīng)費等支出必須附表彰獎勵決定及簽名冊；涉及固定資產(chǎn)的，要有保管員簽字。核算驗收清單必須有學校內部財務監(jiān)督小組簽字。大額維修和購置必須附教育局相關項目批準批復。 十五、學校對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。 十六、上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。十七、教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。差旅費、住宿費、車船費按教育局規(guī)定標準報銷。一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。十八、添置辦公用具、設備，由各室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報校長審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。十九、辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處、圖書在圖書管理員處），再由有關人員填寫領物手續(xù)后領走。第四章 資產(chǎn)管理二十、學校資產(chǎn)要嚴格按照國家有關規(guī)定管理和使用。要制定詳細、具體的資產(chǎn)管理制度和辦法，加強校產(chǎn)的管理和使用。二十一、凡學校房屋、設備、土地（學農基地、校辦工廠及設備等）等租賃和處置的必須由學校報告區(qū)教育局、國資局批復后方可執(zhí)行，嚴禁私自租賃和處置。二十二、總務主任因工作需要進行調整的，由學區(qū)監(jiān)督移交，并將移交清單（一式二份）由學區(qū)、學校分別存檔。第五章 會計帳簿及財務檔案管理二十三、學校必須設置總分類賬、事業(yè)支出明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、往來分類明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。二十四、要嚴格按照《會計檔案管理辦法》相關要求，認真做好學校財務檔案（包括會計憑證、會計帳簿、財務報表、原始資料、合同等）的存檔保管工作。第六章 附則二十五、本辦法自二〇一七年三月二日起執(zhí)行；與上級有關規(guī)定不一致的以上級有關規(guī)定條款為準。涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)三河小學二〇一七年三月一日涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)二壩小學財務管理制度為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《區(qū)教育局財務管理制度》和國家有關法規(guī)，結合學校特點，制定本制度。學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。一、收入管理收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入。學校必須嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時足額上繳總務處財務管理人員，做到票款同步。 二、支出管理支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營性支出。學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替，學校支出須使用合法票據(jù)。嚴格開支審批手續(xù)和批準權限：凡是需要購置物資必須經(jīng)校長審批方可購置。 三、財會人員職責 會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，學校資金的籌措和使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。 出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現(xiàn)金及應收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。會計報表必須按規(guī)定要求報送。做到內容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。 涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)二壩小學 二〇一七年三月一日涼州區(qū)黃羊鎮(zhèn)天橋小學財務管理制度為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現(xiàn)將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務管理制度學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學校必須建立財務管理制度。要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。不管是接待還是購置設備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務監(jiān)制章