【正文】 國庫填制“更正通知書”進(jìn)行更正。國庫不辦理匯總更正以及無正當(dāng)理由的更正。4 國庫占?jí)贺?cái)政部門撥付的預(yù)算資金（1）定性依據(jù)：《預(yù)算法實(shí)施條例》第43條第2款 各級(jí)國庫和有關(guān)銀行不得占?jí)贺?cái)政部門撥付的預(yù)算資金。（2）處理處罰依據(jù)：《預(yù)算法》第74條 違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自動(dòng)用國庫庫款或者擅自以其他方式支配已入國庫的庫款的，由政府財(cái)政部門責(zé)令退還或者追回國庫庫款，并由上級(jí)機(jī)關(guān)給予負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員行政處分。4 國庫經(jīng)收處延壓、挪用、占?jí)憾惪睿?）定性依據(jù)：《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令[2001]第1號(hào)第13條　國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫蝗绠?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在下一個(gè)工作日?qǐng)?bào)解。（2）處理處罰依據(jù)：《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令[2001]第1號(hào)第43條第2款 凡有以下情況之一者，代理行的上級(jí)行應(yīng)要求代理行限期改正、并對(duì)直接責(zé)任人員予以紀(jì)律處分。人民銀行可對(duì)代理行提出警告、并要求限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可撤銷其代理資格，并依法追究直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任：（三）利用代理支庫業(yè)務(wù)之便，截留、占?jí)骸⑴灿?、拖欠、轉(zhuǎn)存國庫資金的；三、金融保險(xiǎn)部分（一）金融4 帳外經(jīng)營（1）定性依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第11條 第1款金融機(jī)構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營行為：（一）辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；（二）將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶內(nèi)軋差處理；（三）經(jīng)營收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；（四）其他方式的賬外經(jīng)營行為。（2）處理處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第11條第2款 金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。 50、 高息攬儲(chǔ)（1）定性依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第15條 金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（一）擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款。（2）處理處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第15條金融機(jī)構(gòu)有前款規(guī)定的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。5 違規(guī)從事證券、期貨交易或?yàn)榻灰滋峁┵Y金及擔(dān)保（1）定性依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第18條第1款 金融機(jī)構(gòu)不得違反國家規(guī)定從事證券、期貨或者其他衍生金融工具交易，不得為證券、期貨或者其他衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔(dān)保，不得違反國家規(guī)定從事非自用不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、實(shí)業(yè)等投資活動(dòng)。（2）處理處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第18條第2款 金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予開除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成非法經(jīng)營罪、違法發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。5 違規(guī)占?jí)贺?cái)政資金（1）定性依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第22條第1款 金融機(jī)構(gòu)不得占?jí)贺?cái)政存款或者資金。（2）處理處罰依據(jù)：《金融違法行為處罰辦法》第22條第2款金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開除的紀(jì)律處分。5 商業(yè)銀行違規(guī)從事股票業(yè)務(wù)或信托投資業(yè)務(wù)（1）定性依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第43條商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。（2）處理處罰依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第74條商業(yè)銀行有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（七）違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；5 商業(yè)銀行違規(guī)投資不動(dòng)產(chǎn)（1）定性依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第43條商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。（2）處理處罰依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第74條商業(yè)銀行有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（七）違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；5 商業(yè)銀行違規(guī)向境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資（1）定性依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第43條商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。（2）處理處罰依據(jù)：《商業(yè)銀行法》第74條商業(yè)銀行有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（七）違反國家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；5 商業(yè)銀行截留挪用結(jié)算資金（1）定性依據(jù)：《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》第16條 銀行違反銀行結(jié)算制度，任意壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，按結(jié)算金額對(duì)其處以每天萬分之七罰款。（2）處理處罰依據(jù)：《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》第16條 銀行違反銀行結(jié)算制度，任意壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，按結(jié)算金額對(duì)其處以每天萬分之七罰款。5 違規(guī)收取額外費(fèi)用（1）定性依據(jù)：《貸款通則》第24條 對(duì)貸款人的限制：四、自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收利息之外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。（2）處理處罰依據(jù)：《貸款通則》第67條 貸款人有下列情形之一，由中國人民銀行責(zé)令改正；有違法所得的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上3倍以下罰款；沒有違法所得的，處以五萬元以上三十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：　　　　三、貸款人違反中國人民銀行規(guī)定，對(duì)自營貸款或者特定貸款在計(jì)收利息之外收取其他任何費(fèi)用的，或者對(duì)委托貸款在計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外收取其他任何費(fèi)用的。（二）保險(xiǎn)5 未按規(guī)定提取或結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第94條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則，提取各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。第95條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。（2）處理處罰依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第110條保險(xiǎn)公司未按照本法規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金，或者未按照本法規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，或者嚴(yán)重違反本法關(guān)于資金運(yùn)用的規(guī)定的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令該保險(xiǎn)公司采取下列措施限期改正：（一）依法提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金；（二）依法辦理再保險(xiǎn)；（三）糾正違法運(yùn)用資金的行為；（四）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。第145條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證：（二）未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金或者未按照規(guī)定提取未決賠款準(zhǔn)備金的。第150條對(duì)違反本法規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪的行為負(fù)有直接責(zé)任的保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情況予以警告，責(zé)令予以撤換，處以二萬元以上十萬元以下的罰款。5 未按規(guī)定提取保險(xiǎn)保障金、公積金（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第96條 除依照前二條規(guī)定提取準(zhǔn)備金外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定提取公積金。第97條 為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金。（2）處理處罰依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第110條保險(xiǎn)公司未按照本法規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金，或者未按照本法規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，或者嚴(yán)重違反本法關(guān)于資金運(yùn)用的規(guī)定的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令該保險(xiǎn)公司采取下列措施限期改正：（一）依法提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金；（二）依法辦理再保險(xiǎn)；（三）糾正違法運(yùn)用資金的行為；（四）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。第145條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證：（三）未按照規(guī)定提取保險(xiǎn)保障基金、公積金的。第150條對(duì)違反本法規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪的行為負(fù)有直接責(zé)任的保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情況予以警告，責(zé)令予以撤換，處以二萬元以上十萬元以下的罰款。60、 違規(guī)運(yùn)用保險(xiǎn)公司資金（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第105條 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)。保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。（2）處理處罰依據(jù)：《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（2002修訂版）第110條保險(xiǎn)公司未按照本法規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金，或者未按照本法規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，或者嚴(yán)重違反本法關(guān)于資金運(yùn)用的規(guī)定的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令該保險(xiǎn)公司采取下列措施限期改正：（一）依法提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金；（二）依法辦理再保險(xiǎn)；（三）糾正違法運(yùn)用資金的行為；（四）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。第145條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證：（五）違反規(guī)定運(yùn)用保險(xiǎn)公司資金的；第150條對(duì)違反本法規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪的行為負(fù)有直接責(zé)任的保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情況予以警告，責(zé)令予以撤換，處以二萬元以上十萬元以下的罰款。（三）證券6 違規(guī)為客戶透支、融資炒股（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國證券法》第141條 證券公司接受委托賣出證券必須是客戶證券賬戶上實(shí)有的證券，不得為客戶融券交易。證券公司接受委托買入證券必須以客戶資金賬戶上實(shí)有的資金支付，不得為客戶融資交易。（2）處理處罰所依據(jù)： 《中華人民共和國證券法》第186條證券公司違反本法規(guī)定，為客戶賣出其賬戶上未實(shí)有的證券或者為客戶融資買入證券的，沒收違法所得，并處以非法買賣證券等值的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。6 違規(guī)從事自營業(yè)務(wù)（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國證券法》第134條 證券公司自營業(yè)務(wù)必須以自己的名義進(jìn)行，不得假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。（2）處理處罰所依據(jù)：《中華人民共和國證券法》第191條綜合類證券公司違反本法規(guī)定，假借他人名義或者以個(gè)人名義從事自營業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，停止其自營業(yè)務(wù)。6 違規(guī)買賣、挪用、出借客戶證券或挪用客戶賬戶資金（1）定性依據(jù)：《中華人民共和國證券法》第73條 在證券交易中，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：（一）違背客戶的委托為其買賣證券；（三）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；（四）私自買賣客戶賬戶上的證券，或者假借客戶的名義買賣證券。（2）處理處罰所依據(jù)：《中華人民共和國證券法》第193條證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，未經(jīng)客戶的委托，買賣、挪用、出借客戶賬戶上的證券或者將客戶的證券用于質(zhì)押的，或者挪用客戶賬戶上的資金的，責(zé)令改正，沒收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并責(zé)令關(guān)閉或者吊銷責(zé)任人員的從業(yè)資格證書。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（四）外匯管理6 套匯(1)定性依據(jù)：《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第9條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。第10條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。 (2)處理處罰依據(jù)：《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第39條 有下列逃匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯， 強(qiáng)制收兌，并處逃