【正文】 商務(wù)卡透支額度商務(wù)卡透支專項(xiàng)/非專項(xiàng)額度保證類額度銀行保證額度投標(biāo)保證承包保證履約保證預(yù)收(付)款退款保證工程維修保證質(zhì)量保證來料加工保證及來件裝配保證補(bǔ)償貿(mào)易保證付款保證延期付款保證分期付款保證關(guān)稅保付保證保釋金保證留滯金保證租賃保證借款保證賬戶透支保證債券償付保證出入境備用金保證財(cái)產(chǎn)保全保證銀行委托保證對外勞務(wù)合作備用金保證對外借款擔(dān)保其他保證非專項(xiàng)額度資金交易類額度債券投資額度中長期債券業(yè)務(wù)一年期以內(nèi)債券業(yè)務(wù)資金交易額度債券回購受讓信貸資產(chǎn)回購型貨幣互換外匯買賣和結(jié)售匯外匯掉期和人民幣外匯掉期資金拆借期權(quán)利率掉期交叉貨幣掉期（包括交叉貨幣基準(zhǔn)掉期）其他衍生產(chǎn)品交易非專項(xiàng)額度其它特定貸款額度重組、兼并及資本金貸款扶貧貸款科技開發(fā)專項(xiàng)貸款其他國家特定貸款國家投資債券貸款特種貸款工資貸款世行配套貸款其他特定貸款其它信貸額度信貸證明貸款承諾政策性房貸擔(dān)險(xiǎn)非委托單位貸款政策性房貸擔(dān)險(xiǎn)委托單位住房貸款其他貸款注：建設(shè)銀行將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展適時(shí)調(diào)整分項(xiàng)額度表。附件3：集團(tuán)客戶的界定與識別根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，集團(tuán)客戶關(guān)系類型劃分為：全資子公司、控股子公司、控制子公司、共同被第三方控制和家族企業(yè)等。具體識別標(biāo)準(zhǔn)是：（一）全資子公司：是一種產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系，指只有一個(gè)投資人（集團(tuán)母公司），且投資比例為100%，即擁有100%表決權(quán)資本的子公司。（二）控股子公司：是一種產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系，指有二個(gè)或二個(gè)以上投資人，集團(tuán)母公司直接投資比例大于50%，即擁有半數(shù)以上表決權(quán)資本的子公司。（三）控制子公司：包括產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)和重大影響三種控制關(guān)系，指有二個(gè)或二個(gè)以上投資人，集團(tuán)總公司投資比例小于等于50%，但有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。以下幾種情況判定為控制關(guān)系：，屬于產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系。，擁有另一法人半數(shù)以上表決權(quán)資本的控制權(quán)，屬于根據(jù)協(xié)議確定的產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系。，有權(quán)控制另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，屬于經(jīng)營決策權(quán)控制關(guān)系。這種情況是指雖然一方擁有另一方表決權(quán)資本的比例不超過半數(shù)，但根據(jù)章程、協(xié)議等能夠任免董事會的多數(shù)成員，以達(dá)到控制的目的。，這種情況是指雖然一方擁有另一方表決權(quán)資本的比例不超過半數(shù)，但能夠控制另一方董事會等權(quán)力機(jī)構(gòu)，從而能夠控制其財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，達(dá)到事實(shí)上的控制。，由客戶經(jīng)理判斷而定。重大影響是指對關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)利或?qū)Q策的做出有實(shí)際影響，但并不決定這些政策。如果根據(jù)上述1至6均不能確定是否構(gòu)成控制關(guān)系，一個(gè)企業(yè)沒有明確的標(biāo)志判定納入一個(gè)集團(tuán)，應(yīng)從重大影響因素來識別。重大影響包括以下情形：（1）一方擁有另一方20%或以上至50%（含）表決權(quán)股份；（2）在被投資企業(yè)的董事會或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；（3）參與企業(yè)經(jīng)營政策的制定；（4）互相交換管理人員；（5）依賴投資方的技術(shù)等。對于具備（1）－（5）所列特征的企業(yè)，經(jīng)辦行應(yīng)充分了解客戶情況，判斷是否構(gòu)成重大影響從而確定是否納入集團(tuán)客戶范圍，如果經(jīng)辦行無法判斷，由管轄行信貸經(jīng)營部門按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則決定是否將這些企業(yè)作為集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)方。（四）共同被第三方控制：共同被第三方企事業(yè)法人所控制，且第三方不屬于建行現(xiàn)有信貸客戶，應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理。（五）家族企業(yè)：以主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員的家族成員為法定代表人或任關(guān)鍵管理人員的企業(yè)。主要投資者個(gè)人是指直接或間接地控制一個(gè)企業(yè)10%或以上表決權(quán)資本的個(gè)人投資者；關(guān)鍵管理人員是指私營企業(yè)（包括外資）中有權(quán)力負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)經(jīng)營活動的人員；家族成員是指直系三代、旁系兩代范圍內(nèi)的家庭成員，如父母、配偶、兄弟、姐妹和子女。家族企業(yè)的具體判定標(biāo)準(zhǔn)是：，視為家族企業(yè)，納入集團(tuán)客戶管理。、關(guān)鍵管理人員的家族成員不是另一企業(yè)的法定代表人，但家族成員在另一企業(yè)擔(dān)任關(guān)鍵管理人員，這種企業(yè)也應(yīng)納入集團(tuán)客戶管理（通過產(chǎn)權(quán)關(guān)系已經(jīng)納入其他集團(tuán)客戶關(guān)系的除外）。（包括外資）的法定代表人不是家族關(guān)系，但實(shí)際是由家族成員一人或少數(shù)人共同控制的企業(yè)，可判定為家族企業(yè)。對上述1至3的情況，由客戶經(jīng)理判斷后由客戶經(jīng)理主管按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則判斷確認(rèn)。個(gè)別不易判斷的，可在集團(tuán)客戶授信時(shí)，由管轄行或牽頭行經(jīng)營部門識別確認(rèn)。對從屬于同一事業(yè)法人機(jī)構(gòu)直接或間接控制管理的多個(gè)事業(yè)法人機(jī)構(gòu)，不納入集團(tuán)客戶額度授信管理；對從屬于同一事業(yè)法人機(jī)構(gòu)直接或間接控制管理的企業(yè)法人客戶，應(yīng)納入集團(tuán)客戶額度授信管理。從屬于企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司、證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一納入集團(tuán)客戶額度授信范疇（但按照金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理）；集團(tuán)客戶所屬商業(yè)銀行暫不納入集團(tuán)客戶統(tǒng)一額度授信管理，可按照單一客戶額度授信模式管理。 附件4：術(shù) 語 表:指依法成立、具有一定的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，從事以盈利為目的的生產(chǎn)經(jīng)營活動但又不具備法人資格的經(jīng)濟(jì)組織，其范圍包括：（一）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；（二）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的合伙型聯(lián)營企業(yè)；（三）依法登記領(lǐng)取我國營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)；（四）經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)；（五）符合本款關(guān)于其他經(jīng)濟(jì)組織定義的其他組織。：指建設(shè)銀行根據(jù)客戶信用評級和可償債資源確定的客戶未來一段期限內(nèi)（一般為一年）的最大承債能力。：指建設(shè)銀行運(yùn)用認(rèn)可的抵質(zhì)押品（簡稱“押品”）、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具轉(zhuǎn)移或降低所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。：指在授信額度內(nèi)，按照對各授信業(yè)務(wù)的種類分項(xiàng)核定的額度，可以分為大類分項(xiàng)額度和小類分項(xiàng)額度（在大類產(chǎn)品額度內(nèi)的具體授信業(yè)務(wù)品種的額度）。：指企業(yè)之間在股權(quán)、財(cái)務(wù)或經(jīng)營決策上是否存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響的關(guān)系。:指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方。：指一個(gè)企業(yè)法人（或自然人）能夠決定另一個(gè)企業(yè)法人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從后者的經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)利。：指對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)利，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。：指建設(shè)銀行在為客戶辦理授信業(yè)務(wù)之前，客戶必須落實(shí)的各項(xiàng)授信要求和約束條件。根據(jù)客戶的實(shí)際情況在客戶申請具體使用授信額度時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足的條件，主要包括擬采取的或已落實(shí)的各項(xiàng)擔(dān)保措施、貸前承諾（如實(shí)行資金封閉式管理等等）、賬戶管理類（如需在建設(shè)銀行開立基本結(jié)算戶或一般結(jié)算戶，并承諾保證一定的結(jié)算比例）等。：指在額度授信有效期內(nèi)，客戶持續(xù)使用建設(shè)銀行授信額度所必需具備的信用評級要求、經(jīng)營財(cái)務(wù)水平、或有負(fù)債水平、股權(quán)與管理層結(jié)構(gòu)等，是建設(shè)銀行對客戶實(shí)施預(yù)防控制管理和動態(tài)監(jiān)測的管理工具。在額度授信有效期內(nèi)，客戶應(yīng)當(dāng)具備建設(shè)銀行給予其授信額度的條件，主要包括信用評級要求、經(jīng)營財(cái)務(wù)水平、或有負(fù)債水平、股權(quán)與管理層結(jié)構(gòu)等。一旦客戶不具備授信額度使用的持續(xù)條件，建設(shè)銀行不得為客戶在其未使用額度內(nèi)辦理任何授信業(yè)務(wù)，同時(shí)應(yīng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施確保建設(shè)銀行資產(chǎn)安全。：指銀行可控制貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、D/P項(xiàng)下出口托收貸款、占用客戶額度的出口議付、占用客戶額度的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)及應(yīng)收款買入、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款、出口保理預(yù)付款，其他出口發(fā)貨之后的貿(mào)易融資產(chǎn)品。：指交存100%保證金（含憑證式國債和建設(shè)銀行認(rèn)可的定期存單質(zhì)押）的信貸業(yè)務(wù)、無需建設(shè)銀行其他配套信貸支持的一、二類外國政府轉(zhuǎn)貸款、用建設(shè)銀行認(rèn)可的銀行承兌匯票全額（含本息）質(zhì)押的信貸業(yè)務(wù)、銀行信用支持與承諾全額覆蓋的信貸業(yè)務(wù)及由國債、央行票據(jù)、政策性金融債做質(zhì)押的債券質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)。銀行信用支持與承諾全額覆蓋的信貸業(yè)務(wù)包括：（1）符合人民銀行和建設(shè)銀行規(guī)定的銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；（2）總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的境內(nèi)外銀行或其分支機(jī)構(gòu)全額擔(dān)保（含備付信用證）的信貸業(yè)務(wù)；（3）總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)和應(yīng)收款買入（含福費(fèi)廷）業(yè)務(wù)；（4）占用金融機(jī)構(gòu)額度的出口議付； （5）總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的轉(zhuǎn)開保函（銀行委托保證）。、二類外國政府轉(zhuǎn)貸款：一類外國政府轉(zhuǎn)貸款是指各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳、局（以下簡稱省級財(cái)政部門）經(jīng)審查評估同意作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任的項(xiàng)目；二類外國政府轉(zhuǎn)貸款是指項(xiàng)目單位作為境內(nèi)轉(zhuǎn)貸借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，省級財(cái)政部門經(jīng)審查評估同意提供還款保證的項(xiàng)目。：主要用于建設(shè)銀行對已審批通過的項(xiàng)目，以貸款承諾書的方式向客戶給予貸款承諾。：指以資金融通為目的，建設(shè)銀行為合約關(guān)系一方當(dāng)事人(擔(dān)保申請人)，向合約關(guān)系的另一方當(dāng)事人(擔(dān)保受益人)，開立的當(dāng)擔(dān)保申請人出現(xiàn)違約時(shí)由建設(shè)銀行承擔(dān)償還資金債務(wù)、還款擔(dān)保責(zé)任的保函。包括：借款保函、融資租賃保函、賬戶透支保函、有價(jià)證券發(fā)行擔(dān)保、一年期以上的延期付款保函、以貨幣償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函等。主題詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 對公 規(guī)章制度 通知 抄送：哈爾濱、常州培訓(xùn)中心，海外機(jī)構(gòu)，各審計(jì)分部、各總審計(jì)室。 本行發(fā)送：董事會、監(jiān)事會、高管層，總行各部門。 校對：風(fēng)險(xiǎn)管理部 單亮 中國建設(shè)銀行行長辦公室 2008年12月25日印發(fā)