賽斯特教育集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-19 00:41本頁面
【正文】 限表 序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類2總賬15年3明細(xì)賬15年4日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告5月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析6年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類7銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表5年8會(huì)計(jì)檔案移交清冊15年審批程序：經(jīng)辦人填單┅┅部門負(fù)責(zé)人審核┅┅會(huì)計(jì)主管審核┅┅總經(jīng)理審批┅┅出納處報(bào)銷（或領(lǐng)款）審批程序：經(jīng)手人填單┅┅部門負(fù)責(zé)人審核┅┅總經(jīng)理審批┅┅財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（科技發(fā)展公司由會(huì)計(jì)審核）┅┅總裁審批┅┅出納處報(bào)銷（或領(lǐng)款）?！冻霾顖?bào)銷單》先由會(huì)計(jì)主管審核后再交與總經(jīng)理審批。（含1萬元）的，除按上述審批程序外，均需報(bào)總裁審批。但工資、課時(shí)費(fèi)、獎(jiǎng)金等月固定支出除外。、總裁審批。序號(hào)事 項(xiàng)責(zé)任人經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主管招生總經(jīng)理管理總經(jīng)理總裁1收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)√√√2分期付款√√3大宗采購√√√4政策申請√√√√5現(xiàn)金流量預(yù)算√√√√6項(xiàng)目預(yù)算√√√√7兼職教師課酬標(biāo)準(zhǔn)√√8常規(guī)班預(yù)算√√√9退費(fèi)√√√√√10自主就業(yè)獎(jiǎng)金√√√√11工資發(fā)放√√√12銷售獎(jiǎng)金發(fā)放√√√√13獎(jiǎng)勵(lì)方案制定√√√√14合同、協(xié)議制訂√√√√15印章蓋用√√√總經(jīng)理的審批權(quán)限由所屬部門業(yè)務(wù)決定，涉及雙重業(yè)務(wù)的需要匯簽?！对卢F(xiàn)金流量預(yù)算》控制費(fèi)用。，不得越級審批，每個(gè)審批人員必須對該業(yè)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)。，各種發(fā)票、收據(jù)必須有稅務(wù)監(jiān)制章、簽發(fā)單位的公章。、收據(jù)按階梯狀粘貼在憑證粘貼紙上，發(fā)票和收據(jù)要分別粘貼在憑證粘貼紙上，并且要在粘貼紙上寫清楚費(fèi)用內(nèi)容、用途、票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額。、單據(jù)一律按要求用藍(lán)黑或碳素墨水的筆填寫，字跡清晰，不得涂改。，由本人寫出申請報(bào)告，經(jīng)證明人、經(jīng)辦人、主管經(jīng)理共同簽字審批后，可給予報(bào)賬。但是，外地出差的住宿費(fèi)，各種零星小額費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)遺失，視同沒有發(fā)生處理，一律不給予報(bào)賬。（特殊情況不能按時(shí)銷賬的，借款人必須寫出書面報(bào)告，說明原因，提出銷帳期限，單位負(fù)責(zé)人簽字），否則，從借款人的工資中扣回。，實(shí)行定期報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周三下午。 （包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收支情況表、往來表、月學(xué)員收費(fèi)情況表；學(xué)員欠費(fèi)情況表）。、公積金手續(xù)。、公積金繳存手續(xù)。離職人員待辦理完移交手續(xù)后于次月工資日到財(cái)務(wù)部結(jié)算。 一個(gè)工作日開預(yù)算會(huì)，并向各公司下達(dá)預(yù)算計(jì)劃。，由行政部門統(tǒng)一將本公司人員考勤及相應(yīng)人事異動(dòng)表等情況報(bào)到財(cái)務(wù)部。 ：各種辦公家具、辦公用品、辦公設(shè)備耗材、零配件、保潔用品等。 ，遇有特殊情況除外。，須按照特定的審批程序辦理。，只允許招待客人使用，本單位人員不得使用。 《出差任務(wù)單》，確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)、宴請費(fèi)及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，到財(cái)務(wù)部填制“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管經(jīng)理簽字后，由財(cái)務(wù)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)支付。月末由財(cái)務(wù)部將出差任務(wù)單交與行政部核算出勤天數(shù)。：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助。：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。 、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票、往返機(jī)場的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。、車上過夜6小時(shí)以上可購硬席臥鋪，如購軟臥則按硬臥票價(jià)報(bào)銷。，按直快列車的票價(jià)執(zhí)行。出差人員必須持有宿費(fèi)發(fā)票，實(shí)際住宿超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支，低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際列支。，按宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)7折執(zhí)行。出差人員住親友家，不報(bào)銷住宿費(fèi)。，否則費(fèi)用自理?！安盥觅M(fèi)報(bào)銷單”，注明實(shí)際出差日期、起始地點(diǎn)、金額等，由所屬部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。并堅(jiān)持前不清，后不借的原則。、行李托運(yùn)費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，出差人員可按實(shí)憑據(jù)報(bào)銷。，由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不享受補(bǔ)助，據(jù)實(shí)報(bào)銷。城市職務(wù)一類城市二類城市三類城市總經(jīng)理220200160職員2001801伙食費(fèi)及通訊費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn) 城市職務(wù)一類城市二類城市三類城市總經(jīng)理706040職員605030，長期出差，時(shí)間超過一個(gè)月的，其補(bǔ)貼不按短期出差處理，而在正常的基本工資、崗位津貼基礎(chǔ)上增加駐外補(bǔ)貼予以補(bǔ)助。，但屬于下列情況的按實(shí)際天數(shù)計(jì)算：一是指因公司要求返回，時(shí)間超過一周；二是因私返回。，但此期間的駐外補(bǔ)助停發(fā)。、褥、枕頭、鍋、碗等。:城市項(xiàng)目、職務(wù)一類城市二類城市三類城市安置費(fèi)300元/人駐外補(bǔ)貼事業(yè)部總(副)經(jīng)理605040職員504030一類城市:北京、上海、廣州、深圳、南京、蘇州、杭州二類城市:西安、長沙、鄭州、青島、武漢、成都、重慶、無錫、南昌、海南、珠海、汕頭、昆明、合肥、天津、秦皇島、濟(jì)南、大連三類城市:佳木斯、葫蘆島、哈爾濱、長春、盤錦、丹東、本溪、鐵嶺、錦州、鞍山、營口、遼陽、撫順、朝陽等 ，按照差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助，分支機(jī)構(gòu)不得另行招待。，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。，并經(jīng)批準(zhǔn)；末事先借款或超標(biāo)準(zhǔn)借款的, 財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷。，要寫清招待客戶名稱、招待人員名稱等，發(fā)票必須是當(dāng)期的同一飯店發(fā)票，招待一次填寫一次費(fèi)用報(bào)銷單，不得將多次招待費(fèi)混合一起報(bào)銷。，如從財(cái)務(wù)借款超期不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)有權(quán)從工資中扣除所借款項(xiàng)。，需要乘坐出租車的，公司給予報(bào)銷。，公交車不通的情況下，公司給予報(bào)銷。、過多，需要乘坐出租車的，公司給予報(bào)銷。，前往機(jī)場的交通費(fèi)公司給予報(bào)銷。，需要乘坐出租車的，公司給予報(bào)銷。：00—次日早7：00發(fā)生的出租車費(fèi)，公司給予報(bào)銷。其他加班時(shí)間出租車費(fèi)不予報(bào)銷。：事由、出發(fā)地、目的地、隨行人、使用人簽字。
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