【正文】 損害； 4）當借款人不履行合同時，保證人應在收到小額貸款公司出具的要求履行擔保責任的書面通知后，按通知的清償金額、日期、地點和其他要求主動履行擔保責任。否則，小額貸款公司有權從保證人帳戶內劃收其應付款項，保證人對此放棄抗辯權；5）保證人承擔保證責任的期間為借款合同履行期屆滿貸款本息未受清償之時起2年。因借款人違約，小額貸款公司依據借款合同決定提前清收貸款本息，應視同保證責任期間開始；6）由抵押人、出質人辦理抵押物、質物財產保險，保險期間應長于借款合同期限。因抵押物、質押物滅失或毀損所得的保險金，應當優(yōu)先償付貸款本息。6小額貸款公司訂立質押合同時，應當與出質人商定質物或質押權利的價值，也可以聘請有關的專門機構進行價值評估。評估方法：市場法、成本法和收益法1）市場法：市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經過直接比較或類比分析以估測資產價值的各種評估技術方法的總稱。2）成本法：成本法是指首先估測被評估資產的重置成本，然后估測被評估資產業(yè)已存在的各種貶損因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產價值的各種評估方法的總稱。3）收益法：收益法是指通過估測被評估資產未來預期收益的現(xiàn)值來判斷資產價值的各種評估方法的總稱。質押率是將質物或質押權利在質押期內自然的或經濟的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。按質押率計算，質物(質押權利)的價值不足以承擔貸款擔保的，應另行提供其他擔保。抵押或質押合同簽訂后，小額貸款公司應當與抵押人、出質人在借款合同履行之前依法向有關登記機關辦理抵押物、質物或質押權利登記。（七）貸款擔保的管理借款合同履行期間，小額貸款公司應對貸款資產和設定的擔保同時進行檢查和管理，以防范可能出現(xiàn)的擔保風險，確保已設定的貸款擔保有效、可靠。小額貸款公司對貸款擔保進行檢查的主要內容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化：抵押物的權屬、價值是否發(fā)生變化，抵押財產是否被有關部門依法查封、凍結、扣押：質物和質押權利的權屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質物的財產保險是否到期等情況。 2）擔保人的經營機制和組織結構是否發(fā)生變化，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并(兼并)、合資(合作)、分立、解散、破產等可能影響擔保人履行擔保責任的情況。 3）已設定的貸款擔保因發(fā)生變化可能影響擔保人履行擔保責任的，小額貸款公司應及時對該項貸款及其擔保實行專門監(jiān)管，并依據借款合同、擔保合同和有關的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔保，要求擔保人提前履行擔保責任或提供新的擔保，要求擔保人恢復抵押物、質物的價值或提供相應的擔保，拍賣或變賣質物等。 4）小額貸款公司擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設立的是保證擔保，并且該保證合同并非獨立于借款合同，應當事先取得保證人同意繼續(xù)擔保的局面證明；如果保證合同獨立于借款合同的，應當與原保證人或貸款人認可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設立的是抵押或質押擔保，則應當向原登記機關辦理變更登記。否則，小額貸款公司不得同意延期還款。（八）擔保債權的實現(xiàn) 借款合同履行期滿，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款人嚴重違約，小額貸款公司需提前收回貸款本息而借款人不能償還時，小額貸款公司應及時書面要求擔保人履行擔保義務。 同一貸款既有保證擔保又有抵押或質押擔保的，應當首先實現(xiàn)抵押或質押擔保；如果實現(xiàn)抵押或質押擔保的結果沒有滿足全部債權，小額貸款公司應及時要求保證人對未受清償?shù)膫鶛嗦男斜ＷC義務，但不得放棄對抵押或質押擔保而直接要求保證人履行保證義務。 如果同一貸款設定兩種以上擔保方式，并且各擔保方式所擔保的債權范圍已在合同中事先劃分，小額貸款公司可以同時向各擔保人主張權利。 實現(xiàn)抵押權時，應按與抵押人達成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應及時向人民法院提起訴訟。 處分抵押物的方式主要為： 折價，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權轉移給小額貸款公司，以抵償債務（即常講的以物抵債）； 拍賣，即將抵押物交有關的產權交易機構或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售： 變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉讓給第三人。如果抵押物為限制流通物，應當按照國家規(guī)定交有關部門予以收購。 處理抵押物、質物或質押權利所得價款，依下列順序分配使用： 實現(xiàn)債權的費用： 償付借款人所欠貸款本息和應付的違約金； 剩余價款返還抵押人或出質人。八、貸后管理規(guī)定貸后管理：是指信貸業(yè)務發(fā)放之日起到信貸業(yè)務終止之日期間的全部管理活動。包括貸后基礎管理、貸后檢查、風險預警、不良貸款管理、信貸業(yè)務本息管理、貸后管理責任制等。貸后檢查規(guī)定：（一）貸后基礎管理信貸業(yè)務發(fā)生和收回后，貸后管理人員應及時登記信貸業(yè)務臺賬，記載借款人的基本情況、金額、用途、期限、利率和還本付息情況以及其他需要說明的情況。定期編制業(yè)務報表。信貸業(yè)務辦理后，客戶經理應按規(guī)定向檔案管理員移交信貸一、二級檔案資料，由檔案專職管理人員統(tǒng)一保管，具體執(zhí)行《信貸檔案管理辦法》。 客戶經理須定期收集信貸客戶的財務報表，每月月初查詢60天內到期的分管的信貸客戶檔案資料，做好還款檢查準備工作?？蛻艚浝砀鶕嘘P規(guī)定，及時、客觀地做好信貸客戶的風險分類、信用評級工作，具體執(zhí)行《五級分類管理規(guī)定》、《信用等級評定管理規(guī)定》。（二）貸后檢查在信貸業(yè)務有效期內，客戶經理應定期對信貸客戶進行貸后檢查，對客戶的經營情況，貸款使用，結算賬戶資金往來情況以及抵質押物等多方面進行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查： 現(xiàn)場實地檢查；要堅持定期和不定期地到借款企業(yè)進行現(xiàn)場實地檢查。定期實地檢查主要是了解借款企業(yè)的生產經營情況、材料和貨物庫存情況、抵(質)押物及設施設備完好情況等；不定期實地檢查主要是發(fā)現(xiàn)企業(yè)的賬戶資金和財務報表出現(xiàn)異常情況或出現(xiàn)其他預警信號時，實地核實情況。 非現(xiàn)場報表檢查；通過查看借款企業(yè)賬戶資金流向和變動情況，檢查貸款用途和貨款回籠情況。通過企業(yè)財務報表檢查借款企業(yè)財務狀況、現(xiàn)金流量和還款能力。貸后檢查頻率（1）首次跟蹤檢查在信貸業(yè)務發(fā)生后的10個工作日內進行。重點是了解企業(yè)基本情況、核實企業(yè)貸款用途。（2）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、100%存單質押等低風險授信業(yè)務可根據實際情況進行調整；（3） 每筆授信業(yè)務到期前1個月應進行一次現(xiàn)場重點檢查，著重檢查信貸客戶的還款能力和還款資金落實情況；（4） 對發(fā)生欠息、貸款逾期的，應立即進行檢查。（5）重點檢查。每當預警信號發(fā)生或通過非現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)可疑情況時，隨時進行檢查。（6）如果貸款批文中具體規(guī)定檢查頻率的，按批文執(zhí)行。貸后檢查內容（1）貸款用途檢查?？蛻艚浝硪獙彶槠髽I(yè)的用款計劃和購貨合同，跟蹤信貸資金的流向和流量，確保貸款按照約定的用途使用。如發(fā)現(xiàn)貸款用途與合同約定不一致，要暫停企業(yè)用款，并限期糾正。（2） 企業(yè)資金周轉情況的檢查。要密切跟蹤企業(yè)資金在購、產、銷（進、銷、存）等各個環(huán)節(jié)上的使用和周轉情況，檢查和分析借款企業(yè)資金周轉變化情況。要特別注意購、銷環(huán)節(jié)的變化，關注購、銷票據與實物的一致性，防止弄虛作假，轉移資金。（3）對借款人進行檢查。就是對借款企業(yè)的經營、管理情況進行全面的檢查分析。應包括以下主要內容：a)企業(yè)的生產經營情況，包括市場需求、產品訂單及產品生產技術、生產能力、原材料、成本費用等，如銷售收入、應收賬款周轉情況、存貨周轉情況；b) 企業(yè)主要財務指標，包括資產和負債總量及結構變化情況；產值、銷售收入與效益變化情況；現(xiàn)金流入量和流出量的變化情況；如流動比率、速動比率、資產負債比率、銷售利潤率等； c) 企業(yè)負債情況，如全部授信，其中銀行借款、銀行承兌匯票及信用證的使用與兌付情況，在各金融機構融資和履約情況，如貸款是否逾期、欠息及貸款質量五級分類情況。d) 檢查償債資金來源是否落實。定期測算信貸客戶主營業(yè)務現(xiàn)金流量，結合企業(yè)銷售貨款回籠情況和在銀行結算、存款及辦理其他業(yè)務情況，分析是否能按期償付債務。e)行業(yè)情況檢查。通過公共媒體、與經營者面談或第三方渠道了解宏觀形勢、國家政策的變化對信貸客戶所處行業(yè)的影響；信貸客戶所處行業(yè)的競爭環(huán)境及市場份額的變化情況。著重了解行業(yè)經濟政策、經營形勢變化對信貸客戶償債能力的影響。f) 或有負債和重大事項檢查。檢查信貸客戶對外擔保變化情況及其他法律糾紛情況，重大投資、企業(yè)改組、改制等；g)借款單位領導班子的綜合素質及其變動情況。了解企業(yè)內部組織結構、管理體制、管理人員、管理水平、經營策略及經營方式有無變化；主要管理人員與銀行合 作態(tài)度有無變化，償還債務意愿有無變化。h) 企業(yè)變革情況檢查。對于企業(yè)發(fā)生的轉制行為要格外關注，著重了解信貸客戶是否借變革之名，逃廢銀行債務。一旦發(fā)現(xiàn)此類情況，管戶客戶經理應及時向總行相關部門報告，同時要積極采取措施，保障本行信貸資產的安全；（4） 項目貸款應增加以下檢查內容：a) 項目資本金及其他資金來源落實情況；b) 項目進展是否順利，建設進度是否符合計劃，有無延長情況，延長原因是什么；c) 項目過程中總投資是否突破，突破的原因及金額；d) 項目投產或建成后的效益、市場情況；f) 房地產項目貸款應檢查住房銷售進度。（6）對擔保情況進行檢查擔保是貸款安全的第二道防線。當貸款第一還款來源不能償還貸款時，銀行可以通過追訴擔保連帶責任，求得貸款的償還。1) 以第三人的信用保證為擔保的。貸后管理人員要關注保證人保證能力的變化，多層次地防范貸款風險。要根據擔保合同的要求，對那些影響擔保能力和擔保有效性的因素進行相應的監(jiān)督和管理。2) 以抵押、質押設定擔保的。貸后管理人員要加強對抵押物和質押物的監(jiān)控和管理。對抵押物要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經公司同意的情況下擅自處理抵押物，主要檢查以下內容：a) 抵押品價值的變化情況；b) 抵押品是否被妥善保管；c) 抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售；d) 抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；e) 抵押品有否被轉移至不利于銀行監(jiān)控的地方；f) 質物價值變化情況；g) 質押憑證是否到期；h) 對質押憑證有否妥善保管、有無毀損情況等。 貸后檢查報告貸后管理人員在進行貸后檢查之后，撰寫貸后檢查報告，貸后檢查除了全面反映客戶生產經營、資產負債、內部管理變化及擔保落實情況外，還要對客戶發(fā)展情景、償債能力及貸款風險因素進行分析、預測，提出切實可行的意見、建議，報送有關領導進行決策參考。發(fā)現(xiàn)可疑及重大情況時，按要求形成貸后檢查報告和風險預警報告。 （三）風險預警管理信貸風險預警機制是指信貸人員通過定期或不定期的貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)現(xiàn)信貸風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識別風險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權限和程序對問題貸款采取針對性處理措施，以及時防范、控制和化解信貸風險。風險預警的分類貸款風險預警信號包括財務狀況預警信號、經營效益狀況預警信號、內部核算情況預警信號、擔保狀況預警信號、非財務因素預警信號、與金融部門關系預警信號等，作為信貸人員對客戶貸款風險識別的主要依據。（1）財務狀況預警信號：a) 資產負債率超過行業(yè)平均水平；b) 資產負債較年初有大幅上升；c) 流動比率低于行業(yè)平均水平；d) 流動比率較年初大幅下降；e) 速動比率較年初大幅下降；f) 流動負債增加額大于流動資產增加額；g) 工業(yè)生產企業(yè)產成品資金占流動資產比重超過行業(yè)平均水平；h) 工業(yè)生產企業(yè)產成品資金占流動資產比重過高；i) 應收賬款占流動資產比重過高；j) 應收賬款增幅超過銷售收入增幅；k) 其他應收賬款占流動資產比重過高；l) 應收賬款周轉率比同期有較大下降；m) 存貨周轉率比同期有較大下降；n) 累計未彌補虧損占凈資產比重過高；o) 對外股本權益性投資占資產比重過高；p) 擠占挪用流動資金搞固定資產投資；q) 注冊資本變更r) 或有負債增加（2）經營效益狀況預警信號：a) 銷售收入較上年同期下降幅度較大；b) 利潤較上年同期下降幅度較大；c) 銷售利潤率低于同行業(yè)水平或比同期下降較多；d) 經營活動凈現(xiàn)金流量減少；e) 存款下降幅度較大；f) 商行貸款歸行率降低；g) 存貸較年初大幅增加。（3）內部核算情況預警信號：a) 賬齡1年以上的應收賬款占比過高；b) 待攤費用占流動資產比重較大；c) 無形資產占總資產的比重較大；d) 遞延資產占總資產比重較大；e) 存貸賬實不符；f) 固定資產折舊或財務費用計提不足；g) 存在負債未入賬現(xiàn)象；h) 注冊資本未按規(guī)定到位；i) 對外投資有損失。（4）擔保狀況預警信號a) 保證。保證人沒有保證資格，沒有代償貸款本息能力或拒絕代償貸款本息，超過保證期限等。b) 抵押。未辦理抵押登記，抵押物難以處置，抵押物價值不足等。c) 質押。權力質押中實際收入和預期收入有差距，質物難以處置，質物價值不足等。（5）非財務因素預警信號a) 管理層和董事會成員矛盾較大；b) 主要經營者經常出入高消費場所；c) 內部組織機構不合理，管理水平低，內部案件較多；d) 財務制度不健全或管理混亂，報表不真實或對外提供多套報表；e) 財務制度發(fā)生重大變化；f) 重大項目未能達到預期目標；g) 對外擴張超過自身承受能力；h) 經常性拖欠職工工資，職工情緒對立；i) 存在違法經營問題；g) 業(yè)務伙伴關系惡化；k) 受到稅務或工商、環(huán)保等部門處罰；l) 未按期辦理年檢手續(xù)；m) 頻繁更換結算銀行；n) 產生知識產權糾紛；o) 用戶對產品質量和服務水平的投訴增多；p) 公司業(yè)務性質發(fā)生重大變化；q) 關聯(lián)企業(yè)或主要股東發(fā)生重大變化；r) 行業(yè)整體衰退或屬于新興行業(yè)；s 出現(xiàn)重大技術變革，影響到行業(yè)的產品和生產技術的改變；t) 經濟環(huán)境發(fā)生變化，對行業(yè)發(fā)展產生影響；y)