【正文】 范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。第一百一十六條建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包括：1. 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)；2. 電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責；3. 對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點；4. 采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。5. 所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第十七章財務檔案管理第一百一十七條會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。會計檔案是公司的重要檔案資料，必須設(shè)專人妥善保管，出納入員不得兼管會計檔案。22根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限如下：第一百一十八條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第一百一十九條除會計核算專業(yè)材料外，由財務部保管的預算、決算文23序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證類1原始憑證15 年2記賬憑證15 年3匯總憑證15 年二會計賬簿類4總賬15 年包括日記賬5明細賬15 年6日記賬15 年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25 年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5年8輔助賬簿15 年三財務報告類包括各級主管部門匯總財務報告9月、季度財務報告3 年包括文字分析10年度財務報告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計移交清冊15 年12會計檔案保管清冊永久13會計檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5 年15銀行對賬單5 年件、成本分析報告、其他財務分析報告等也是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，是財務檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。第一百二十條 本公司人員調(diào)閱以前年度財務檔案，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意，簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)。查閱本年度財務檔案資料需得到財務部經(jīng)理的同意并在有關(guān)財務人員陪同下查閱，沒有財務人員的陪同不準查閱。財務資料不準外借。須復制財務資料時，應由財務人員辦理，并進行登記。外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的財務檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導和財務部經(jīng)理同意、簽批后方可調(diào)閱。財務檔案保管人員要詳細登記調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財務檔案攜帶外出，要經(jīng)批準同意后，方可進行復制。查閱或者復制財務檔案的人員，嚴禁在財務檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。第一百二十一條第一百二十二條為查閱方便，當年財務檔案由公司計劃財務部負責保管。會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第十八章會計工作交接第一百二十三條會計人員調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。第一百二十四條了事項。第一百二十五條接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未離職會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：1. 已受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。2. 未登記賬目應當?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。3. 整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。4. 編制移交清冊，列名應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、財務軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。第一百二十六條會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務部經(jīng)理或副經(jīng)理負責監(jiān)交；財務部經(jīng)理或副經(jīng)理交接，由公司主管財務工作的副總經(jīng)理（或其授權(quán)代理人）負責監(jiān)交。第一百二十七條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對查收。移交人員從事會計電 算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。財務部副經(jīng)理及以上級別的財務人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大 財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。24第一百二十八條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應在 移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。 移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第一百二十九條接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計 記錄的連續(xù)性。第十九章附則第一百三十條 在本制度與國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等發(fā)生矛盾時，按照國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等辦理。第一百三十一條本制度的解釋權(quán)、修訂權(quán)在公司計劃財務部。25房地產(chǎn)財務管理制度范文《房地產(chǎn)財務管理制度》規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。公司財務部門的職能是：　 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。 公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。 董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。 公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。 公司財務管理機構(gòu)設(shè)財務管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。 完成公司交給的其他工作。公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下： 財務經(jīng)理： 編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合 公司領(lǐng)導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。 編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。 建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。 負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。 負責財務檔案的管理工作。 督促、指導和支援本部門人員工作。 評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。 及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。 決定部門內(nèi)的人員配置。 完成總經(jīng)理交付的其他工作。 成本會計 按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。 協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。 核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。 管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。 及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表 管理公司發(fā)票。 負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 負責核對銀行未達帳項。 完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。 往來會計： 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。 做好債權(quán)債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。 嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。 核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。 出納： 管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。 及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。 積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。 配合會計做好各種帳務處理。 及時準確編制資金日報，周報，月報。 完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。 收款員 在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。 根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬 與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關(guān)的其他事宜。 完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止?！?會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定?！?財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字?！?財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符?！?財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月編制并上報一次。 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理?！?財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。 支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。 財務人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用 人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、獎金； 個人勞務報酬； 預支出差人員的差旅費； 結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為 1000 元； 總經(jīng)理批準的其他開支。除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，