【正文】 除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項。對于有正當(dāng)理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)?！?財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 會計報表每月編制并上報一次?！?財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同公司行政部門專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符?！?財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬 與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜。 完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。 配合會計做好各種帳務(wù)處理。 負(fù)責(zé)日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。 及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。 完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。 核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。 嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。 完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 及時、準(zhǔn)確編制成本表、費用表、銷售月報表 管理公司發(fā)票。 核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制成本、費用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財務(wù)控制、核算、分析和考核。 完成總經(jīng)理交付的其他工作。 及時、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告。 督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。 負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。 編制企業(yè)成本、費用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。 公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)財務(wù)管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負(fù)責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。公司財務(wù)部門的職能是：　 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。本制度規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。25房地產(chǎn)財務(wù)管理制度范文《房地產(chǎn)財務(wù)管理制度》規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。第十九章附則第一百三十條 在本制度與國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等發(fā)生矛盾時，按照國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等辦理。 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。移交人員從事會計電 算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。一般會計人員交接，由財務(wù)部經(jīng)理或副經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理或副經(jīng)理交接，由公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理（或其授權(quán)代理人）負(fù)責(zé)監(jiān)交。4. 編制移交清冊，列名應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、財務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。2. 未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。第一百二十四條了事項。第十八章會計工作交接第一百二十三條會計人員調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。第一百二十一條第一百二十二條為查閱方便，當(dāng)年財務(wù)檔案由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)保管。財務(wù)檔案保管人員要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財務(wù)檔案攜帶外出，要經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可進(jìn)行復(fù)制。須復(fù)制財務(wù)資料時，應(yīng)由財務(wù)人員辦理，并進(jìn)行登記。查閱本年度財務(wù)檔案資料需得到財務(wù)部經(jīng)理的同意并在有關(guān)財務(wù)人員陪同下查閱，沒有財務(wù)人員的陪同不準(zhǔn)查閱。第一百一十九條除會計核算專業(yè)材料外，由財務(wù)部保管的預(yù)算、決算文23序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證類1原始憑證15 年2記賬憑證15 年3匯總憑證15 年二會計賬簿類4總賬15 年包括日記賬5明細(xì)賬15 年6日記賬15 年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25 年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5年8輔助賬簿15 年三財務(wù)報告類包括各級主管部門匯總財務(wù)報告9月、季度財務(wù)報告3 年包括文字分析10年度財務(wù)報告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計移交清冊15 年12會計檔案保管清冊永久13會計檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5 年15銀行對賬單5 年件、成本分析報告、其他財務(wù)分析報告等也是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是財務(wù)檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。22根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限如下：第一百一十八條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。第十七章財務(wù)檔案管理第一百一十七條會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。第一百一十六條建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包括：1. 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)；2. 電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)；3. 對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點；4. 采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。21第十六章電算化管理第一百一十四條建立會計電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括：1. 規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限, 對操作密碼要嚴(yán)格管理,指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；2. 加強稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和計賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿；3. 操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件；4. 根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容；第一百一十五條建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：1. 保證設(shè)備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；2. 確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。第一百一十三條財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)與稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行日常聯(lián)絡(luò)，辦理稅務(wù)工作。第一百一十二條公司可以根據(jù)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)分稅種進(jìn)行納稅籌劃。公司帳簿體系的設(shè)置及會計核算應(yīng)符合為財務(wù)分析提供所需信息的要求。每季度編制財務(wù)分析報告，為公司的財務(wù)決策、業(yè)績考核和工作的改進(jìn)提供依據(jù)。第一百零六條 有關(guān)預(yù)算，參見《北京 xx 置業(yè)有限公司預(yù)算管理辦法》。20第十四章財務(wù)分析第一百零五條 財務(wù)分析是以企業(yè)的財務(wù)報告等會計資料為基礎(chǔ)，對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和評價，為企業(yè)的財務(wù)預(yù)測和財務(wù)決策提供依據(jù)。第一百零三條 財務(wù)部門必須及時對外報送稅務(wù)機關(guān)、銀行及其他政府相關(guān)部門要求報送的財務(wù)報表：月度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿報表季度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿＿報表年度終了＿＿＿日內(nèi)，向＿＿＿＿＿單位報送＿＿＿＿報表第一百零四條 填報財務(wù)報表應(yīng)遵循以下條款：1. 各種報表、項目之間的勾稽關(guān)系必須對應(yīng)、準(zhǔn)確；2. 本期報表與上期報表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接；3. 報出的報表如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)及時辦理訂正手續(xù)，除本單位留存報表外，還應(yīng)同時通知接受報表的單位；錯誤較多的應(yīng)重新編報。內(nèi)部管理報表主要有銀行存款收支月報表、成本月報、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表等．企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理的實際需要設(shè)計編制內(nèi)部管理報表，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要增加或減少報表種類，調(diào)整報表內(nèi)容、報表格式．內(nèi)部管理財務(wù)報表的設(shè)計、編制、報送須經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他任何部門和人員無權(quán)直接要求財務(wù)部門提供財務(wù)報表、財務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)的財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成．企業(yè)的財務(wù)會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。第十三章財務(wù)報告第一百條 公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定，編制和對外提供真實、完整的財務(wù)會計報告。6. 公司的利潤分配可以采用多種形式發(fā)放，如：現(xiàn)金、股票、財產(chǎn)等。4. 公司不得預(yù)分利潤，即無盈利年度不得向投資者分配利潤。2. 公司應(yīng)當(dāng)將根據(jù)《企業(yè)會計制度》計算確定的當(dāng)期凈利潤及其年初未分配利潤之和，扣除公司當(dāng)期提取的儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎勵及福利基金的余額，作為當(dāng)年向股東分配利潤的最大限額，在該最大限額內(nèi)進(jìn)行利潤分配?？晒┓峙涞睦麧櫆p去儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎勵及福利基金、利潤歸還投資后，為可供投資者分配的利潤。其中，儲備基金提取比例不得低于稅后利潤的１０％，當(dāng)提取金額達(dá)到注冊資本的５０％時，可不再提取。如果公司合同中規(guī)定在合作期內(nèi)以利潤歸還投資者的投資，也從可供分配的利潤中扣除。第九十五條及國家補貼收入等。第九十三條理規(guī)定》執(zhí)行。5. 行政管理部每半年進(jìn)行一次辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括入庫登記表與出庫登記表是否相符，辦公用品的購買價格是否合理，辦公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。供貨商須由行政管理部經(jīng)理簽字確認(rèn),由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。4) 其他部門的非個人用辦公用品，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。18以上用品不計入員工申領(lǐng)額度。如確因工作需要，員工可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3. 辦公用品的發(fā)放：1) 公司員工申請辦公用品，須到物品管理員處填寫辦公用品出庫登記表，要注明種類及數(shù)量。2. 辦公用品統(tǒng)一由行政管理部指派專人進(jìn)行管理。對未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的款項一律不得支付。5. 預(yù)算內(nèi)采購款的支付：付款前由材料采購部提出付款申請，并附合同、驗收報告等有效原始憑證，經(jīng)財務(wù)人員初審，財務(wù)經(jīng)理復(fù)審、簽字，主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批，方可付款。2. 由采購部門編制采購計劃和預(yù)算，經(jīng)規(guī)定程序報批后報預(yù)算合同部審定，交財務(wù)部備案，以監(jiān)督合同的執(zhí)行。，正確核算各項完工產(chǎn)品成本。8. 定期分析工程支出情況，合同完成情況，提供工程實際成本信息。174. 預(yù)算外工程用款，應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，由負(fù)責(zé)部門提出書面申請，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理雙簽后方可支付．對不符合審批程序的支出項目財務(wù)部門不予支付。2. 嚴(yán)格審核各項工程支出，按照預(yù)算及合同辦理業(yè)務(wù)，