中小型房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-12 05:20本頁面
【正文】 ⑶凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品.二、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶各歸口管理部門負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施,辦法.三、財產(chǎn)的清查,盤點⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧,損原因.第五章資金審批、付款制度一、 材料供應(yīng)與款項支付：⑴工程部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。⑵工程部按照施工進度，通知采購人員采購材料，材料物資因工程建設(shè)、安裝業(yè)務(wù)直接送到施工現(xiàn)場，工地指定人員負(fù)責(zé)材料驗收、清點數(shù)量，核對規(guī)格、型號，驗收人員必須認(rèn)真履行驗收手續(xù)，驗收合格后及時填制驗收單并簽字；對驗收不合格的材料及時通知工程部和采購人員，查明原因。驗收單一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根，由驗收人保管；第二聯(lián)交采購人員；第三聯(lián)轉(zhuǎn)交財務(wù)核對。⑶ 采購人員應(yīng)根據(jù)合同和實際供貨情況，及材料的付款計劃填列付款單并由工程部審核簽字（付款單后附：驗收單、供貨方的銷售清單和發(fā)票），報財務(wù)部審核單據(jù)無誤后，經(jīng)總經(jīng)理審批后，與供貨商結(jié)算材料款項，⑷ 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應(yīng)由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務(wù)部入賬。二、施工工程用款審批與款項支付：⑴工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。⑵ 項目施工階段：工程部根據(jù)監(jiān)理意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款，預(yù)算部門（或部門主管領(lǐng)導(dǎo)）審核工程進度同意支付工程進度款，工程部通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報財務(wù)部審核，審核無誤后財務(wù)部送交總經(jīng)理審批后付款。 （注：付款時扣除施工單位在施工過程中由我公司代付的水電費、管理費等款項）⑶ 項目竣工驗收階段：工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。⑷項目工程尾款：財務(wù)部審核工程款的支付計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。第六章 銷售收款制度一、銷售收款：?、配N售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。⑵ 業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務(wù)部據(jù)此登記臺賬。⑶每月28日前銷售部應(yīng)報送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財務(wù)部進行核對，核對無誤后，財務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。⑷房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時在財務(wù)部備檔，其他銷售變更事項應(yīng)及時通知財務(wù)部。第七章工程成本管理制度一、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作：⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。⑵負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作.二、工程中間結(jié)算程序⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批.三、工程決算程序⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽。⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑶大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計部,財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算.附則本制度由xxx有限公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。本制度不完善的地方，由總經(jīng)理同意另行修定。xxx有限公司財務(wù)部20xx年x月x
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