【正文】 限屆滿，自行解密。(四) 保密措施1. 信息中心根據(jù)各中心對(duì)電子文檔的使用要求，對(duì)用戶(hù)進(jìn)行只讀、修改或刪除等權(quán)限的賦予，通過(guò)郵件監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)郵件內(nèi)容及附件進(jìn)行監(jiān)控，防止機(jī)密文件的外泄，對(duì)病毒和不安全代碼的防護(hù)通過(guò)專(zhuān)業(yè)的防病毒軟件定期掃描；通過(guò)ISA設(shè)置用戶(hù)訪問(wèn)外網(wǎng)的權(quán)限；2. 對(duì)于密級(jí)文件、資料和其他物品，必須采取以下保密措施：1) 非經(jīng)中心總監(jiān)和分管副總裁批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄；2) 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任，并采取必要的安全措施；3) 在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存。如專(zhuān)用文件柜、保險(xiǎn)柜等裝置；4) 絕密級(jí)、機(jī)密級(jí)誰(shuí)的資料銷(xiāo)毀前，必須逐一登記，并在報(bào)中心總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后使用碎紙機(jī)銷(xiāo)毀；5) 屬于公司秘密的設(shè)備或者產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)、運(yùn)輸、使用、保存、維修和銷(xiāo)毀，由公司指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行，并采用相應(yīng)的保密措施。6) 在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總裁批準(zhǔn)。3. 有屬于公司秘密內(nèi)容的會(huì)議和其他活動(dòng)，主辦部門(mén)應(yīng)采取下列保密措施：1) 選擇具備保密條件的會(huì)議場(chǎng)所；2) 根據(jù)工作需要，限定參加會(huì)議人員的范圍，對(duì)參加涉及密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員予以指定；3) 依照保密規(guī)定使用會(huì)議設(shè)備和管理會(huì)議文件。4) 確定會(huì)議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。4. 不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所談?wù)摴久孛?，不?zhǔn)通過(guò)其他方式傳遞公司秘密。5. 涉密人員因工作調(diào)動(dòng)或其他原因長(zhǎng)期離開(kāi)崗位前，必須把自己管理的秘密文件、資料及相關(guān)物品全部移交清楚。移交時(shí)，應(yīng)造冊(cè)、清點(diǎn)、核對(duì)，并履行簽收手續(xù)。6. 對(duì)于來(lái)訪賓客，保安部門(mén)應(yīng)事先被訪人，待確認(rèn)后給予臨時(shí)通行證。7. 公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告總裁辦；總裁辦接到報(bào)告，應(yīng)立即作出處理。(五) 責(zé)任與處罰：1. 出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資100元以上1000元以下：1) 泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；2) 已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的。2. 出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并索賠經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保留根據(jù)相關(guān)法律追究當(dāng)事人行政責(zé)任及刑事責(zé)任的權(quán)利。1) 故意或過(guò)失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的；2) 場(chǎng)所本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買(mǎi)或違章提供公司秘密的；3) 利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。第五條 附件1. 附件內(nèi)容為制度的有效組成部分。2. 各中心保密工作細(xì)則。3. 保密協(xié)議。第六條 流程圖無(wú)第七條 表單無(wú)保密管理制度文件編號(hào)總辦【規(guī)程】0016秘密等級(jí)秘密版本號(hào)實(shí)施日期緊急程度緊急第1頁(yè)共7頁(yè)保密協(xié)議甲方：法人代表：地址：乙方：地址：身份證號(hào)碼：鑒于甲方為運(yùn)行類(lèi)鞋、服和配件類(lèi)等產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售商。甲方聘任乙方擔(dān)任公司 職位。為保護(hù)甲方商業(yè)秘密權(quán)和保障乙方依法享有的權(quán)益，甲乙雙方在自愿原則下訂立以下協(xié)議：一、 乙方向甲方保證，其在公司之前，對(duì)所有以前的工作單位，均未承擔(dān)任何有關(guān)商業(yè)秘密的保密、不使用義務(wù)；也未承擔(dān)任何競(jìng)業(yè)限制義務(wù)。因而乙方在甲方公司內(nèi)任何知識(shí)的使用，均與以前單位無(wú)關(guān)；乙方承擔(dān)甲方將會(huì)的任何任務(wù)，均不會(huì)侵犯乙方以前單位的商業(yè)秘密權(quán)。二、 本合同中的商業(yè)秘密為影響甲方生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)進(jìn)步、競(jìng)爭(zhēng)地位、經(jīng)濟(jì)利益、穩(wěn)定和安全的信息，包括但不限于以下內(nèi)容：1. 公司的經(jīng)營(yíng)狀況：包括但不限于投資前研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告；與客戶(hù)、合作伙伴的意向、合同、協(xié)議、章程等有關(guān)法律文件的內(nèi)容；談判這群、內(nèi)容、會(huì)議紀(jì)要、決議；業(yè)務(wù)渠道、供貨來(lái)源、銷(xiāo)售來(lái)源、銷(xiāo)售渠道、客戶(hù)名單、中介單位；產(chǎn)品成本、交易人格；銷(xiāo)售策略、方案。2. 有關(guān)公司財(cái)務(wù)狀況：包括但不限于賬務(wù)賬薄、報(bào)表；工資、獎(jiǎng)金、福利分配方案；公司的盈虧狀況；銀行賬號(hào)及存款。3. 有關(guān)公司的從事?tīng)顩r：包括但不限于企業(yè)人員檔案資料；公司內(nèi)部重大人事變動(dòng)；重要管理人員的個(gè)人信息、招聘裁員計(jì)劃。4. 有關(guān)公司重大決策與行動(dòng)計(jì)劃：包括但不限于投資計(jì)劃、收購(gòu)、兼并、合并、清算、破產(chǎn)、分立計(jì)劃；準(zhǔn)備進(jìn)行的訴訟、仲裁行動(dòng)；或未公開(kāi)審理的訴訟、仲裁；企業(yè)形象設(shè)計(jì)、廣告計(jì)劃、活動(dòng)安排。5. 技術(shù)秘密：包括但不限于技術(shù)方案、工程設(shè)計(jì)、制造方法、配方、工藝流程、技術(shù)指標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)、研究開(kāi)發(fā)記錄、技術(shù)報(bào)告、檢測(cè)報(bào)告、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、試驗(yàn)結(jié)果、圖紙、樣品、樣機(jī)、模型、模具、操作手冊(cè)、技術(shù)文檔及相關(guān)函電。三、 乙方同意采取一切必要措施保護(hù)甲方上述條款所述秘密。除因工作需要或因得到甲方書(shū)面指示外：1. 不得使他人獲得、使用或計(jì)劃使用這些信息；2. 不得直接或間接向甲方內(nèi)部無(wú)關(guān)人員泄露；3. 不得為自己利益使用或計(jì)劃使用；4. 不得復(fù)制或披露包含甲方商業(yè)秘密的文件或文件副本；5. 對(duì)因工作所保管、接觸的甲方客戶(hù)提交的文件應(yīng)妥善對(duì)待，未經(jīng)許可不得超出工作范圍使用。四、 乙方不得違反甲方內(nèi)部關(guān)于保密的規(guī)定，取得或接觸按職責(zé)范圍不應(yīng)當(dāng)取得或接觸的保密資料。五、 乙方除應(yīng)對(duì)自己因工作需要掌握的甲方上述秘密負(fù)嚴(yán)格保密責(zé)任外，還應(yīng)采取合理和必要的保護(hù)措施，防止第三人自乙方或乙方負(fù)責(zé)管理的部門(mén)獲取所負(fù)責(zé)或接觸的保密資料。六、 上述商業(yè)秘密和保密信息不包括乙方從其他渠道或公共領(lǐng)域已經(jīng)知悉的信息，如果乙方已經(jīng)知悉這樣的信息，乙方應(yīng)在本合同簽訂后7日內(nèi)向甲方報(bào)告名稱(chēng)和來(lái)源，在30日內(nèi)作出詳細(xì)書(shū)面匯報(bào)。七、 乙方因職務(wù)創(chuàng)造和構(gòu)思的有關(guān)技術(shù)秘密和經(jīng)營(yíng)秘密，歸甲方所有。為甲方利益，乙方作出職務(wù)成果時(shí)，應(yīng)迅速向甲方匯報(bào)，并以書(shū)面形式作出報(bào)告。 對(duì)乙方與甲方經(jīng)營(yíng)范圍有關(guān)的非職務(wù)發(fā)明，甲方有優(yōu)先受讓權(quán)、在條件相同的情況下，乙方應(yīng)該將商業(yè)秘密許可或者轉(zhuǎn)讓給甲方使用，甲方應(yīng)該向乙方支付合理的報(bào)酬。八、 乙方無(wú)論何種原因離開(kāi)企業(yè)，應(yīng)該清退所有屬于甲方的資料，如設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)、圖紙、模型、實(shí)驗(yàn)記錄、工作手冊(cè)等。個(gè)人工作日志中如含有甲方商業(yè)秘密和保密信息的，亦應(yīng)清退或銷(xiāo)毀。清退或銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)該列出清單，并由甲方有關(guān)負(fù)責(zé)人與乙方簽字確認(rèn)。九、 乙方保守甲方商業(yè)秘密的義務(wù)，不因甲、乙雙方營(yíng)運(yùn)合同終止而免除。乙方離職后仍負(fù)有保守甲方秘密的義務(wù)，但下面兩種情況例外：1. 甲方已在公開(kāi)場(chǎng)合公開(kāi)上述商業(yè)秘密；2. 上述商業(yè)秘密因其他原因已具有社會(huì)公開(kāi)性且非乙方本人原因造成。十、 在甲、乙雙方營(yíng)運(yùn)合同期間以及營(yíng)運(yùn)合同終止或解除后一年內(nèi)，乙方不得到與甲方生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的其他用人單位任職，也不得自己開(kāi)業(yè)生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)與甲方有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的同類(lèi)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。十一、 法律責(zé)任：1. 如果乙方違反本協(xié)議規(guī)定，除應(yīng)向甲方支付其任職最后一年年薪總額10%的違約金外，還應(yīng)賠償甲方因此所受到的損失。甲方所受到的損失難以計(jì)算時(shí)，賠償?shù)淖畹蛿?shù)額為侵權(quán)行為所得的全部利潤(rùn)。甲方進(jìn)行索賠時(shí)所發(fā)生的一切合理費(fèi)用乙方均需賠付（包括但不限于鑒定費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等）。2. 如果乙方違反本協(xié)議規(guī)定，甲方除有權(quán)對(duì)乙方提出經(jīng)濟(jì)賠償外，還保留采取進(jìn)一步措施以追究乙方行政責(zé)任、刑事責(zé)任的權(quán)利。十二、 本協(xié)議未盡事宜，由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成交由協(xié)議簽訂地人民法院解決。十三、 本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，雙方簽字或蓋章后生效。甲方：法定代表人： 乙方：法定代表人： 協(xié)議簽訂地：簽訂日期： 年 月 日內(nèi)部審計(jì)制度文件編號(hào)總辦【規(guī)程】0016秘密等級(jí)秘密版本號(hào)實(shí)施日期緊急程度緊急第1頁(yè)共7頁(yè)內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，改善公司運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則及公司章程規(guī)定，特制定本制度。本制度適用范圍包括本公司、各下屬分公司、子公司及控股企業(yè)。第二條 引用 的主要法律、法規(guī)、準(zhǔn)則及公司文件(一) 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》(二) 《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(三) 《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》(四) 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(五) 《體育用品有限公司章程》(六) 《企業(yè)管治常規(guī)守則》(七) 香港會(huì)計(jì)師公會(huì)二零零五年發(fā)出的《內(nèi)部監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)的基本架構(gòu)》第三條 本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)，它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)化、規(guī)范的方法、評(píng)價(jià)并改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理過(guò)程的效果，幫助公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。第四條 本制度所稱(chēng)內(nèi)部控制，是指公司董事會(huì)、各級(jí)管理層及全體員工為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程：(一) 遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；(二) 提高公司經(jīng)營(yíng)的效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；(三) 保障公司資產(chǎn)的安全；(四) 確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和可靠。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。公司董事會(huì)及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第五條 內(nèi)部審計(jì)的主要目的是協(xié)助董事會(huì)及最高管理層有效地履行其職責(zé)，它通過(guò)檢查、評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理過(guò)程的效果，提出改善建議，提供咨詢(xún)服務(wù)，協(xié)助董事會(huì)及最高管理層有效識(shí)別內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確認(rèn)公司各項(xiàng)資源得到經(jīng)濟(jì)、有效、合理、合規(guī)的利用，確認(rèn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需要建立高效率的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提供及時(shí)、有效的增值服務(wù)，為董事會(huì)及旺市管理層提供所檢查活動(dòng)的各類(lèi)信息、分析、報(bào)告和建議。第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)章程的制定明確其職責(zé)和權(quán)限范圍，并報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，以確保內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)不受到組織內(nèi)其他部門(mén)的干涉和限制。第八條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各部門(mén)及各控股子公司、分公司的內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支均接受內(nèi)部審計(jì)的檢查與評(píng)價(jià)。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第九條 公司設(shè)立審計(jì)部，作為公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。審計(jì)部隸屬于董事會(huì)，在行政上向首席執(zhí)行官報(bào)告，在職能上向董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。第十條 審計(jì)部設(shè)總審計(jì)師一名，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的全面管理工作?？倢徲?jì)師由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免。第十一條 審計(jì)部應(yīng)配備符合工作要求的專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員，作為一個(gè)整體應(yīng)該擁有或獲取履行所需的知識(shí)、技能和其他能力。當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員缺乏完成全部或部分的業(yè)務(wù)所應(yīng)具備的知識(shí)、技巧或其他能力時(shí)，總審計(jì)師向其他機(jī)構(gòu)或?qū)＜覍で蟪浞值慕ㄗh或幫助。第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)首先規(guī)范，具備與其所人事的審計(jì)工作相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制，以及恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力，以專(zhuān)業(yè)熟練性和應(yīng)有的職業(yè)審慎性有效開(kāi)殿審計(jì)業(yè)務(wù)。第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)職業(yè)后續(xù)教育和培訓(xùn)來(lái)不斷更新知識(shí)，保持和提高專(zhuān)業(yè)勝任能力。第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守保密原則，對(duì)其為進(jìn)行某項(xiàng)審計(jì)而收集到的任何信息的機(jī)密性予以尊重、保守秘密，對(duì)只應(yīng)在進(jìn)行審計(jì)所必須的情況下才適用該信息，不得利用其為自己或他人謀取利益。第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得參與被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)單位、人員或被審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十六條 內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受?chē)?guó)家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門(mén)和個(gè)人不得拒絕、阻礙內(nèi)審人員執(zhí)行職務(wù)，不得對(duì)其進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第三章 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限第十七條 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)履行如下職責(zé)：(一) 對(duì)公司內(nèi)部控制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查與評(píng)估，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(二) 對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、系統(tǒng)、制度及業(yè)務(wù)流程運(yùn)行是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(三) 檢查運(yùn)營(yíng)和計(jì)劃情況，驗(yàn)證運(yùn)營(yíng)或計(jì)劃是否按原計(jì)劃實(shí)施，成果與目標(biāo)是否保持一致，公司是否致力于持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(四) 對(duì)資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行審查和評(píng)估并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(五) 審查和評(píng)估公司所使用的力、財(cái)務(wù)及物質(zhì)資源的經(jīng)濟(jì)性和效率性，并提出改善建議；(六) 檢查財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)信息的可靠性和完整性，以及用來(lái)確認(rèn)、衡量、分類(lèi)和報(bào)告這些信息的方法，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(七) 了解和評(píng)價(jià)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(八) 了解和評(píng)價(jià)是否存在符合組織的商業(yè)行為及道德準(zhǔn)則，是否達(dá)到了個(gè)人和組織業(yè)績(jī)的最高準(zhǔn)則，公司是否采取措施及時(shí)堵塞漏洞、防止舞弊，必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查；(九) 進(jìn)行特別調(diào)查、查明薄弱環(huán)節(jié)和故障所在，并提出適當(dāng)?shù)母纳平ㄗh；(十) 確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；(十一) 提供足夠的后續(xù)審計(jì)，以確保已采取了適當(dāng)有效的糾正行動(dòng)，并評(píng)估其改善成效；(十二) 有效配合和協(xié)助外部審計(jì)的完成；(十三) 向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度審計(jì)計(jì)劃，以獲得他們的審核和確認(rèn)，報(bào)首席執(zhí)行官和董事會(huì)批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行；(十四) 至少每季度向首席執(zhí)行官及審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；(十五) 每年至少向首席執(zhí)行官及審計(jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，說(shuō)明：1. 是否對(duì)重要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取了適當(dāng)?shù)男袆?dòng)；2. 審計(jì)活動(dòng)是否主要著眼于最高的風(fēng)險(xiǎn)和提高運(yùn)營(yíng)的效率性、經(jīng)濟(jì)性和效果性；3. 外部和內(nèi)部審計(jì)是否得到協(xié)調(diào)以避免重復(fù)工作；4. 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃是否充分；5. 內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在人員配備和職權(quán)上是否不受任何不合理的限制，或者在接觸所有組織的活動(dòng)、記錄、財(cái)產(chǎn)和人員方面是否也一樣不受任何不合理的限制。(十六) 審計(jì)部履行職責(zé)所必須的人力資源配置和財(cái)務(wù)預(yù)算，由董事會(huì)批準(zhǔn)，公司予以保證。第十八條 為有效地履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，