【正文】 客戶的識(shí)別與分類，從而采取不同的授信策略。最后，為實(shí)現(xiàn)授信過(guò)程的可靠性和安全性，必須完善和充分利用授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在對(duì)集團(tuán)客戶開(kāi)展授信業(yè)務(wù)之前，銀行應(yīng)該進(jìn)行全面調(diào)查和綜合測(cè)評(píng)，通過(guò)對(duì)授信的安全性、可償還性、可獲得利益等方面進(jìn)行考察分析。(5)貸后授信風(fēng)險(xiǎn)管理在對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行授信之后，銀行要通過(guò)對(duì)集團(tuán)客戶的資金流向和業(yè)務(wù)開(kāi)展的監(jiān)督跟蹤實(shí)現(xiàn)對(duì)授信過(guò)程的全面監(jiān)控，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題，即建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)2010年最新出臺(tái)的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的決定》文件，對(duì)集團(tuán)客戶的授信額度、授信總額使用情況、企業(yè)盈利情況、企業(yè)流動(dòng)性財(cái)務(wù)情況、貸款情況、集團(tuán)客戶的資產(chǎn)負(fù)債和信用情況等設(shè)置預(yù)警線[25]。這種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立和完善是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，銀行應(yīng)該成立專門(mén)項(xiàng)目組或者部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立、完善和維護(hù)實(shí)施。首先，應(yīng)該進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的預(yù)警功能。在貸后銀行要實(shí)時(shí)關(guān)注集團(tuán)客戶的資金動(dòng)向，并將獲得的準(zhǔn)確信息錄入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并能通過(guò)該系統(tǒng)自動(dòng)獲得集團(tuán)客戶的有效關(guān)聯(lián)信息。通過(guò)自動(dòng)化的系統(tǒng)預(yù)警機(jī)制來(lái)取代人工操作，以減少人工操作造成的失誤。其次，為了實(shí)現(xiàn)預(yù)警機(jī)制的自動(dòng)化和智能化，銀行應(yīng)該在建立一套全面、科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)上下功夫，指標(biāo)的主要方面應(yīng)該涉及集團(tuán)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)信息、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵資金流向等靜態(tài)信息和動(dòng)態(tài)信息。以求在跟蹤集團(tuán)客戶貸后動(dòng)向時(shí)能及時(shí)做好集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警。（6）善于利用法律手段進(jìn)行授信違約風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)銀行應(yīng)該在熟讀有關(guān)集團(tuán)客戶授信的相關(guān)法律規(guī)定的基礎(chǔ)上將相關(guān)法律條款加入到授信約束合同中，進(jìn)一步加強(qiáng)法律約束力。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該將法律中有關(guān)信息披露條款加入到合同中，以求解決集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易的不透明問(wèn)題和資金集中管理問(wèn)題。其次，由于集團(tuán)客戶存在利用不合理的關(guān)聯(lián)交易將資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的違約行為，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定將關(guān)聯(lián)交易限制條款和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制條款加入合同中，以限制其不合理的關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。再次，某些集團(tuán)客戶存在相互擔(dān)保和負(fù)債擔(dān)保的情況，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律相關(guān)規(guī)定將擔(dān)保限制條款，對(duì)擔(dān)保資質(zhì)等條件進(jìn)一步限定和完善。如商業(yè)銀行可以在合約中加入負(fù)債的集團(tuán)客戶在沒(méi)有還清一定的債務(wù)之前不得有擔(dān)保的資質(zhì)。（二）改進(jìn)監(jiān)管體系的政策性建議監(jiān)管體系在這里包括銀行監(jiān)管部門(mén)和法律體系。良性監(jiān)督體系的構(gòu)建需要監(jiān)督部門(mén)、銀行等各方面共同努力。從銀行監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，要進(jìn)一步完善監(jiān)管制度，加強(qiáng)執(zhí)行力。特別是對(duì)關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的跨行業(yè)跨部門(mén)的監(jiān)督要進(jìn)一步明確職責(zé)，防止出現(xiàn)相互推脫最后不了了之的情況再次發(fā)生。同時(shí)制定明確的信息披露規(guī)定，比如規(guī)定銀行要在什么時(shí)間提交關(guān)于集團(tuán)客戶的什么材料，以方便監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行和集團(tuán)客戶進(jìn)行考察監(jiān)督。基于信息收集比較全面的基礎(chǔ)上，建立監(jiān)管預(yù)警機(jī)制，專門(mén)針對(duì)集團(tuán)客戶的多頭授信和過(guò)度授信進(jìn)行過(guò)度授信等問(wèn)題進(jìn)行預(yù)防管理，該預(yù)警機(jī)制的效果是能夠識(shí)別集團(tuán)客戶的多頭授信和過(guò)度授信并將監(jiān)察結(jié)果通知銀行以便于更科學(xué)合理的進(jìn)行授信工作。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該積極進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的考察和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。銀行監(jiān)管部門(mén)可以聯(lián)合各大商業(yè)銀行設(shè)立一個(gè)信息共享平臺(tái)，將集團(tuán)客戶的信息在平臺(tái)上共享，一定程度上解決銀行之間消息閉塞和信息孤島的問(wèn)題。從法律法規(guī)的建設(shè)上來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在立法已經(jīng)逐漸趨于完善，但在關(guān)聯(lián)交易上的立法還不是很明確。集團(tuán)客戶往往通過(guò)關(guān)聯(lián)交易來(lái)掩蓋自己的問(wèn)題和侵犯?jìng)鶛?quán)人的權(quán)益。集團(tuán)客戶之所以能頻繁進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)嫁矛盾，就是因?yàn)樗怯性S多獨(dú)立法人的組織，而獨(dú)立法人是具有進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限的，所以參考美國(guó)隊(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易的立法規(guī)定，本文建議建立獨(dú)立法人否認(rèn)制度，該制度的內(nèi)容是規(guī)定當(dāng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)一個(gè)獨(dú)立法人加入某一組織并處于被領(lǐng)導(dǎo)的地位時(shí)并且被控制或領(lǐng)導(dǎo)它的公司或者集團(tuán)用其獨(dú)立法人資格進(jìn)行非法操作時(shí)，則取消其在本集團(tuán)或者公司的獨(dú)立法人權(quán)限，而要求其所在的公司或者集團(tuán)承擔(dān)法律責(zé)任。同時(shí)，集團(tuán)客戶應(yīng)該嚴(yán)格按照法律法規(guī)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)并提供真實(shí)的信息給監(jiān)管部門(mén)或者銀行，而不是通過(guò)法律和銀行的鉆空子實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部所謂的正常營(yíng)運(yùn)。以此來(lái)達(dá)到互利共贏。五、 總結(jié)與展望（一）總結(jié)本文在明確認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理內(nèi)涵的前提下，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)客戶方面、銀行方面和監(jiān)督體系方面的成因進(jìn)行詳細(xì)分析，并對(duì)加強(qiáng)銀行和監(jiān)督體系的銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理提出合理有效的建議，以期為提高商業(yè)銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出一定的貢獻(xiàn)。為了完善集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理體制，降低商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，本文的建議總結(jié)如下：從銀行方面來(lái)說(shuō)，要完善信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)銀行間的合作，以全面獲取集團(tuán)客戶信息的，在進(jìn)行授信管理時(shí)要進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，降低多頭授信和過(guò)度授信問(wèn)題產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)加強(qiáng)授信前后的管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，善于利用法律約束力。從監(jiān)管體系方面來(lái)說(shuō)，銀行監(jiān)督管理委員會(huì)要認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)管力度和效率。同時(shí)，在法律法規(guī)的建設(shè)上要加強(qiáng)立法和執(zhí)法。（二）展望 本文雖然對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了一定深度和廣度的分析，并基于現(xiàn)實(shí)給出了自己的建議，但本文還存在著許多不足，還有許多要改進(jìn)之處。本文雖然對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的理論、成因等進(jìn)行了分析，但在現(xiàn)實(shí)生活中取不到某個(gè)集團(tuán)客戶的真實(shí)資料，故沒(méi)有進(jìn)行案例分析，只是通過(guò)查閱相關(guān)權(quán)威資料來(lái)在本文的各個(gè)章節(jié)中穿插著例子。故本文下一步的打算是努力尋找某個(gè)集團(tuán)客戶真實(shí)資料，而不是從網(wǎng)上抄下來(lái)的資料。本文采用的研究方法雖然說(shuō)是定量分析與定性分析相結(jié)合，但還是以定性分析為主，還有就是舉例分析法。故本文下一步打算是加強(qiáng)定量分析的比例，真正做到定量分析與定性分析相結(jié)合。致 謝在本論文的成稿過(guò)程中，老師、同學(xué)們給了我很多幫助，在此我表示真誠(chéng)地感謝。在論文的選題上，李斌老師幫我認(rèn)真審度，對(duì)我啟發(fā)很大。在整個(gè)論文的內(nèi)容和排版上，李斌老師的細(xì)心指導(dǎo)和寶貴意見(jiàn)讓我能夠最終完成整個(gè)論文。在論文研究方法的選取上，李老師通過(guò)前期文獻(xiàn)的選擇和查閱相關(guān)資料，使論文中所用的研究方法得以實(shí)現(xiàn)和運(yùn)用。在寫(xiě)作題材的來(lái)源上，李老師通過(guò)查閱和閱讀銀行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)文獻(xiàn)，給了我很大的指導(dǎo)，讓我最終選擇了商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的寫(xiě)作題材。還要感謝大學(xué)四年來(lái)一直陪伴著我的任課老師、輔導(dǎo)員和同學(xué)們，有了他們的一路陪伴，我才能在學(xué)習(xí)生活上積極向上，健康成長(zhǎng)。同時(shí)感謝學(xué)校和學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)老師們給我們營(yíng)造了如此良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境和氛圍，讓我們能夠安心舒適地學(xué)習(xí)生活。最后，感謝父母親永遠(yuǎn)在我背后默默無(wú)聞地關(guān)愛(ài)與支持，讓我有一顆堅(jiān)定的心走在漫漫人生路上，不斷地邁向夢(mèng)想的遠(yuǎn)方。參考文獻(xiàn)[1] [2] Williamson, discretion and business behavior [J].American Economic Review ,1963 ,(53):10321057[3] Rajan, banks credit policies fluctuate:A theory and some evidence [J]. Quarterly Journal of Economics,1994,(109):399411.[4] Gabriel, and Saurina, of collateral[J].Journal of Finnancial Economics,2006,(81):255281[5] Bank for International Settlements. Core Principles Methodology. Basel Committee on Banking Supervision . Basel, 2007[6] Bank Supervision Guidelines. Financial Policy and Systems Division. (Washington)The World Bank, 2005,(8)[7] 孫艷明,[J].信RI農(nóng)業(yè)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào),2006,(2):55—57[8] 蒙肖蓮,楊毓,[J].系統(tǒng)工程,2008,(6):5257[9] ：2006[10] 董振華對(duì)集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)思考福建金融[J] 2008 C9): 3033[11] 陳林企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)的違約相關(guān)性與信用風(fēng)險(xiǎn)度量研究[D]電子科技大學(xué):(2009)[12] 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引今R財(cái)富(金融發(fā)展與監(jiān)管):2010(11)[13] 2009—2010年中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展分析報(bào)告[M]: 2009 (11): 121—122[14] (DidierCossin)(HuguesPirotte)著,[M].北京機(jī)械工業(yè)出版社:2005[15] 吳興強(qiáng)集團(tuán)性客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、控制與防范[J]企業(yè)經(jīng)濟(jì)：2005(9):164166[16] 莫祖秀農(nóng)行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)辨別和測(cè)度研究[J]貴州農(nóng)村金融2007(7)2125[17] 王憲全試論商業(yè)銀行貸款過(guò)程中的信息不對(duì)稱問(wèn)題[J]。金融論壇：2003(3):3035[18] 肖永杰霍東平商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]中國(guó)經(jīng)濟(jì)與管理科學(xué)：2008(5): 9195[19] 付勝華,[J].上海金融,2006,(12): 4144[20] 黃榮冬商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策[J]統(tǒng)計(jì)與決2006(10)106108[21] 張凌云銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]。商場(chǎng)現(xiàn)代化。2009(8): 350351[22] 連宇青,連宇峰商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]技術(shù)經(jīng)濟(jì)2007(8):111116[23] [J].商業(yè)銀行,2008,(8): 6567[24] [J].,26(8): 98101[25] 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的決定:2010