3加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作體會(huì)-資料下載頁(yè)
2024-08-26 17:18本頁(yè)面
【正文】 和貸后管理重點(diǎn)。 設(shè)置授信業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)單位，建立授信業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)機(jī)制 授信管理的內(nèi)涵不應(yīng)僅限于授信業(yè)務(wù)的審查審批，更多的職能宜圍繞各類授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全程管理來(lái)展開。由于授信集約化管理體系還不完善，重審查輕管理的現(xiàn)象還普遍存在，對(duì)授信審批意見中，貸后管理要求的落實(shí)情況，尚無(wú)專職部門負(fù)責(zé)，授信審批中對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估是否科學(xué)、授信安排是否兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展，這些后評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)還處于缺位狀態(tài)，而信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的目標(biāo)和業(yè)務(wù)品種范圍與之又有所不同，稽核檢查也不能提供連續(xù) 性的監(jiān)測(cè)。故商業(yè)銀行應(yīng)在授信管理部門內(nèi)設(shè)置授信業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)單位，專門開展授信業(yè)務(wù)的后評(píng)價(jià)與實(shí)時(shí)監(jiān)控工作，其工作職能包括對(duì)審批意見落實(shí)情況的檢查、授信風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控及授信實(shí)施全過程的后評(píng)價(jià)。 實(shí)施授信管理與貸款分類、準(zhǔn)備金計(jì)提的聯(lián)動(dòng) ，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在上市公司正式開始實(shí)施，同年 11 月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的通知》，要求非上市的股份制銀行從起按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的一項(xiàng)重大變化就是將現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按五級(jí)分類法的計(jì)提方式，改為逐筆按現(xiàn)金 流折現(xiàn)法計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，現(xiàn)金流折現(xiàn)法是《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》中的要求， 第 12 頁(yè) 共 13 頁(yè) 具有極強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)特點(diǎn)，與授信審查審批連成一體，高度強(qiáng)調(diào)了現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)的重要性，這對(duì)商業(yè)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)條線提出了新的更高要求。有鑒于此，商業(yè)銀行宜在授信審查審批環(huán)節(jié)全面引入貼現(xiàn)現(xiàn)金流法（ discountedcashflow），建立授信管理與貸款分類、準(zhǔn)備金計(jì)提的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，避免審查與管理相脫節(jié)。 （三）搭建全方位的授信管理支持平臺(tái) 構(gòu)建多維度的授信組合管理信息系統(tǒng) 隨著我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際接軌進(jìn)程的不斷 加快，國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的管理理念和管理手段開始被廣泛接受和使用，原先單一維度管理模式下的信貸管理系統(tǒng)已不能適應(yīng)多樣化、多層次化的風(fēng)險(xiǎn)控制要求，構(gòu)建多維度的適應(yīng)資產(chǎn)組合管理需求的管理信息系統(tǒng)已成為必須。因而，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建多維度的授信組合管理信息系統(tǒng)，以信貸資產(chǎn)組合管理和風(fēng)險(xiǎn)限額管理為指導(dǎo)思想，以大型一體化數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和智能化數(shù)據(jù)挖掘軟件為工具，搭建客戶、產(chǎn)品、擔(dān)保品、行業(yè)、區(qū)域五條風(fēng)險(xiǎn)控制主線，通過經(jīng)濟(jì)資本配置工具（ raroc）和經(jīng)濟(jì)增加值配置工具（ eva）對(duì)業(yè)務(wù)主線實(shí)施交叉管理，內(nèi)設(shè)多種商業(yè)智能（ bi）軟件工具 包，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息智能化統(tǒng)計(jì)、各條線風(fēng)險(xiǎn)額度配置與授信風(fēng)險(xiǎn)管理全過程控制，逐步達(dá)到國(guó)際先進(jìn)銀行水平。 推行審貸專家制度 雖然風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)在近幾年實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，工程系統(tǒng)技術(shù) 第 13 頁(yè) 共 13 頁(yè) 與風(fēng)險(xiǎn)管理融合的趨勢(shì)日益加強(qiáng)，但是都無(wú)法取代有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員進(jìn)行決策，甚至在商業(yè)智能工具愈發(fā)豐富的條件下，審貸專家的作用得到了進(jìn)一步強(qiáng)化。從先進(jìn)銀行授信管理的發(fā)展情況來(lái)看，建設(shè)一支高素質(zhì)、多層次、專業(yè)化的審貸專家隊(duì)伍，已成為商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)前移、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的有力手段?；诖?，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)著手逐步建立審貸專 家制度，改革授信貸審委組成方式，對(duì)授信審批方式實(shí)施重點(diǎn)優(yōu)化，積極構(gòu)建審貸專家數(shù)據(jù)庫(kù)，梳理整合審查要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法，為授信決策提供強(qiáng)大智力支持。除此之外，還應(yīng)發(fā)揮審貸專家的專長(zhǎng)，以點(diǎn)帶面，循序漸進(jìn)，促使更多的專業(yè)化審批人才脫穎而出，構(gòu)筑專業(yè)人才儲(chǔ)備庫(kù)，從而形成人才成長(zhǎng)的良性循環(huán)。
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