3加強銀監(jiān)會授信風險管理工作體會-資料下載頁
2025-08-17 17:18本頁面
【正文】 和貸后管理重點。 設置授信業(yè)務后評價單位，建立授信業(yè)務后評價機制 授信管理的內(nèi)涵不應僅限于授信業(yè)務的審查審批，更多的職能宜圍繞各類授信業(yè)務風險的全程管理來展開。由于授信集約化管理體系還不完善，重審查輕管理的現(xiàn)象還普遍存在，對授信審批意見中，貸后管理要求的落實情況，尚無專職部門負責，授信審批中對業(yè)務風險狀況的評估是否科學、授信安排是否兼顧風險控制與業(yè)務發(fā)展，這些后評價環(huán)節(jié)還處于缺位狀態(tài)，而信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的目標和業(yè)務品種范圍與之又有所不同，稽核檢查也不能提供連續(xù) 性的監(jiān)測。故商業(yè)銀行應在授信管理部門內(nèi)設置授信業(yè)務后評價單位，專門開展授信業(yè)務的后評價與實時監(jiān)控工作，其工作職能包括對審批意見落實情況的檢查、授信風險的持續(xù)監(jiān)控及授信實施全過程的后評價。 實施授信管理與貸款分類、準備金計提的聯(lián)動 ，新會計準則在上市公司正式開始實施，同年 11 月，銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀監(jiān)會關于銀行業(yè)金融機構全面執(zhí)行企業(yè)會計準則的通知》，要求非上市的股份制銀行從起按照新會計準則編制財務報告。而新會計準則中的一項重大變化就是將現(xiàn)行風險準備金按五級分類法的計提方式，改為逐筆按現(xiàn)金 流折現(xiàn)法計提金融資產(chǎn)減值準備，現(xiàn)金流折現(xiàn)法是《國際財務報告準則》中的要求， 第 12 頁 共 13 頁 具有極強的專業(yè)技術特點，與授信審查審批連成一體，高度強調(diào)了現(xiàn)金流量分析預測的重要性，這對商業(yè)銀行整個風險條線提出了新的更高要求。有鑒于此，商業(yè)銀行宜在授信審查審批環(huán)節(jié)全面引入貼現(xiàn)現(xiàn)金流法（ discountedcashflow），建立授信管理與貸款分類、準備金計提的聯(lián)動機制，避免審查與管理相脫節(jié)。 （三）搭建全方位的授信管理支持平臺 構建多維度的授信組合管理信息系統(tǒng) 隨著我國商業(yè)銀行與國際接軌進程的不斷 加快，國際銀行業(yè)先進的管理理念和管理手段開始被廣泛接受和使用，原先單一維度管理模式下的信貸管理系統(tǒng)已不能適應多樣化、多層次化的風險控制要求，構建多維度的適應資產(chǎn)組合管理需求的管理信息系統(tǒng)已成為必須。因而，商業(yè)銀行應構建多維度的授信組合管理信息系統(tǒng)，以信貸資產(chǎn)組合管理和風險限額管理為指導思想，以大型一體化數(shù)據(jù)倉庫和智能化數(shù)據(jù)挖掘軟件為工具，搭建客戶、產(chǎn)品、擔保品、行業(yè)、區(qū)域五條風險控制主線，通過經(jīng)濟資本配置工具（ raroc）和經(jīng)濟增加值配置工具（ eva）對業(yè)務主線實施交叉管理，內(nèi)設多種商業(yè)智能（ bi）軟件工具 包，實現(xiàn)風險信息智能化統(tǒng)計、各條線風險額度配置與授信風險管理全過程控制，逐步達到國際先進銀行水平。 推行審貸專家制度 雖然風險計量技術在近幾年實現(xiàn)了快速發(fā)展，工程系統(tǒng)技術 第 13 頁 共 13 頁 與風險管理融合的趨勢日益加強，但是都無法取代有經(jīng)驗的高級管理人員進行決策，甚至在商業(yè)智能工具愈發(fā)豐富的條件下，審貸專家的作用得到了進一步強化。從先進銀行授信管理的發(fā)展情況來看，建設一支高素質(zhì)、多層次、專業(yè)化的審貸專家隊伍，已成為商業(yè)銀行實施風險前移、提高風險管理能力的有力手段?；诖?，國內(nèi)商業(yè)銀行應著手逐步建立審貸專 家制度，改革授信貸審委組成方式，對授信審批方式實施重點優(yōu)化，積極構建審貸專家數(shù)據(jù)庫，梳理整合審查要點和風險管理方法，為授信決策提供強大智力支持。除此之外，還應發(fā)揮審貸專家的專長，以點帶面，循序漸進，促使更多的專業(yè)化審批人才脫穎而出，構筑專業(yè)人才儲備庫，從而形成人才成長的良性循環(huán)。
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