某集團(tuán)管控制度與核心流程匯編-資料下載頁(yè)
2025-04-18 04:00本頁(yè)面
【正文】 計(jì)中心名義向被審計(jì)子公司管理部門出具管理建議書。（6） 被審計(jì)子公司對(duì)審計(jì)結(jié)論及處理決定如有異議，應(yīng)在收到之日起15日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)審。 （7） 集團(tuán)公司審計(jì)中心可根據(jù)需要在下達(dá)審計(jì)結(jié)論及處理決定三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，了解審計(jì)意見(jiàn)的采納情況，監(jiān)督審計(jì)決定的執(zhí)行情況。第八章 審計(jì)檔案第二十條 建立審計(jì)檔案對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)必須建立審計(jì)檔案。審計(jì)檔案的建立按照集團(tuán)公司相關(guān)檔案管理規(guī)定實(shí)行。第九章 審計(jì)人員應(yīng)具備的條件、職業(yè)道德、紀(jì)律第二十一條 審計(jì)人員應(yīng)具備的條件（1） 熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和法規(guī)，集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理辦法，具有較高的政策水平的綜合分析能力；（2） 掌握從事內(nèi)審工作所需業(yè)務(wù)知識(shí)和技能；（3） 責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則、秉公辦事，敢于揭露違法違規(guī)行為和存在的問(wèn)題；（4） 遵紀(jì)守法，廉潔奉公，客觀公正，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，保守秘密。第二十二條 內(nèi)部審計(jì)人員履行職責(zé)時(shí)應(yīng)做到：（1） 依法審計(jì)；（2） 忠于職守；（3） 堅(jiān)持原則；（4） 客觀公正；（5） 廉潔奉公。第二十三條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)嚴(yán)守如下紀(jì)律：（1） 不得濫用職權(quán)；（2） 不得徇私舞弊；（3） 不得泄露機(jī)密；（4） 不得玩忽職守。第二十四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循回避原則。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)子公司存在利害關(guān)系，可能影響公正審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向所在部門、單位提出回避申請(qǐng)；內(nèi)部審計(jì)人員是否需要回避，由所在部門、單位負(fù)責(zé)人決定。第十章 獎(jiǎng)懲第二十五條 集團(tuán)公司審計(jì)中心每年對(duì)所屬專職和兼職內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為對(duì)內(nèi)審人員獎(jiǎng)罰的依據(jù)。第二十六條 對(duì)在工作中做出重大貢獻(xiàn)的內(nèi)審人員，審計(jì)中心可專門提請(qǐng)總經(jīng)理予以獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條 對(duì)于審計(jì)人員違反規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。（1） 利用職權(quán)、謀取私利，給予100元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（2） 泄露公司和內(nèi)審機(jī)密，給予200元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（3） 弄虛作假，徇私舞弊，給予200元以上2000元以下罰款，可并處警告以上行政處分。第二十八條 對(duì)遵紀(jì)守法，在支持內(nèi)部審計(jì)工作中有突出貢獻(xiàn)的單位、個(gè)人，審計(jì)中心可向集團(tuán)公司及所屬公司負(fù)責(zé)人提出表彰和獎(jiǎng)勵(lì)建議，獎(jiǎng)勵(lì)額度按照挽回企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、提升企業(yè)內(nèi)部管理產(chǎn)生的效益來(lái)確定，經(jīng)審批后實(shí)施。第二十九條 對(duì)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員違反本管理辦法規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。（1） 拒絕提供有關(guān)文件、賬冊(cè)、憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及證明材料的給予300元以上3000元以下的罰款，可并處警告直至撤銷行政職務(wù)的處分；（2） 阻攔、刁難及破壞審計(jì)人員行使職權(quán)，給予500元以上，5000元以下罰款，可并處警告直至撤銷行政職務(wù)的處分；（3） 打擊、報(bào)復(fù)、誣陷舉報(bào)人和審計(jì)人員，給予1000元以上10000元以下的罰款，可并處警告直至開(kāi)除的處分；（4） 沒(méi)有正當(dāng)理由和法律依據(jù)，拒不執(zhí)行《審計(jì)結(jié)論和決定》給予200元以上2000元以下的罰款，可并行政記過(guò)以上處分；（5） 謊報(bào)情況，制作偽證，誣陷他人，給予2000元以上20000元以下罰款，可并行政記大過(guò)以上處分。第十一章 附則第三十條 本管理辦法由集團(tuán)公司審計(jì)中心擬定，審計(jì)中心解釋。第三十一條 本管理辦法接受中國(guó)法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。第三十二條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第三十三條 本管理辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后生效實(shí)施。附件《內(nèi)部審計(jì)管理流程》附件《內(nèi)部審計(jì)管理流程》19 / 19
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