某集團管控制度與核心流程匯編-資料下載頁
2025-04-18 04:00本頁面
【正文】 計中心名義向被審計子公司管理部門出具管理建議書。（6） 被審計子公司對審計結(jié)論及處理決定如有異議，應(yīng)在收到之日起15日內(nèi)申請復(fù)審。 （7） 集團公司審計中心可根據(jù)需要在下達審計結(jié)論及處理決定三個月內(nèi)進行后續(xù)審計，了解審計意見的采納情況，監(jiān)督審計決定的執(zhí)行情況。第八章 審計檔案第二十條 建立審計檔案對辦理的審計事項必須建立審計檔案。審計檔案的建立按照集團公司相關(guān)檔案管理規(guī)定實行。第九章 審計人員應(yīng)具備的條件、職業(yè)道德、紀律第二十一條 審計人員應(yīng)具備的條件（1） 熟悉國家財經(jīng)政策和法規(guī)，集團公司各項財經(jīng)管理辦法，具有較高的政策水平的綜合分析能力；（2） 掌握從事內(nèi)審工作所需業(yè)務(wù)知識和技能；（3） 責(zé)任心強，堅持原則、秉公辦事，敢于揭露違法違規(guī)行為和存在的問題；（4） 遵紀守法，廉潔奉公，客觀公正，作風(fēng)嚴謹，保守秘密。第二十二條 內(nèi)部審計人員履行職責(zé)時應(yīng)做到：（1） 依法審計；（2） 忠于職守；（3） 堅持原則；（4） 客觀公正；（5） 廉潔奉公。第二十三條 內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)時應(yīng)嚴守如下紀律：（1） 不得濫用職權(quán)；（2） 不得徇私舞弊；（3） 不得泄露機密；（4） 不得玩忽職守。第二十四條 內(nèi)部審計人員應(yīng)遵循回避原則。內(nèi)部審計人員與被審計子公司存在利害關(guān)系，可能影響公正審計時，應(yīng)當(dāng)向所在部門、單位提出回避申請；內(nèi)部審計人員是否需要回避，由所在部門、單位負責(zé)人決定。第十章 獎懲第二十五條 集團公司審計中心每年對所屬專職和兼職內(nèi)部審計人員進行考核，考核結(jié)果作為對內(nèi)審人員獎罰的依據(jù)。第二十六條 對在工作中做出重大貢獻的內(nèi)審人員，審計中心可專門提請總經(jīng)理予以獎勵。第二十七條 對于審計人員違反規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰或行政處分。（1） 利用職權(quán)、謀取私利，給予100元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（2） 泄露公司和內(nèi)審機密，給予200元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（3） 弄虛作假，徇私舞弊，給予200元以上2000元以下罰款，可并處警告以上行政處分。第二十八條 對遵紀守法，在支持內(nèi)部審計工作中有突出貢獻的單位、個人，審計中心可向集團公司及所屬公司負責(zé)人提出表彰和獎勵建議，獎勵額度按照挽回企業(yè)經(jīng)濟損失、提升企業(yè)內(nèi)部管理產(chǎn)生的效益來確定，經(jīng)審批后實施。第二十九條 對被審計單位負責(zé)人及有關(guān)人員違反本管理辦法規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰或行政處分。（1） 拒絕提供有關(guān)文件、賬冊、憑證、會計報表及證明材料的給予300元以上3000元以下的罰款，可并處警告直至撤銷行政職務(wù)的處分；（2） 阻攔、刁難及破壞審計人員行使職權(quán)，給予500元以上，5000元以下罰款，可并處警告直至撤銷行政職務(wù)的處分；（3） 打擊、報復(fù)、誣陷舉報人和審計人員，給予1000元以上10000元以下的罰款，可并處警告直至開除的處分；（4） 沒有正當(dāng)理由和法律依據(jù)，拒不執(zhí)行《審計結(jié)論和決定》給予200元以上2000元以下的罰款，可并行政記過以上處分；（5） 謊報情況，制作偽證，誣陷他人，給予2000元以上20000元以下罰款，可并行政記大過以上處分。第十一章 附則第三十條 本管理辦法由集團公司審計中心擬定，審計中心解釋。第三十一條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。第三十二條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第三十三條 本管理辦法經(jīng)集團公司董事會審議通過后生效實施。附件《內(nèi)部審計管理流程》附件《內(nèi)部審計管理流程》19 / 19
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