咨詢公司質(zhì)量控制制度-資料下載頁
2025-04-18 03:20本頁面
【正文】 按照業(yè)務(wù)計劃的要求進行，是否遵循了行業(yè)和本公司質(zhì)量控制制度的規(guī)定，重要審計程序是否已按規(guī)定完成；復(fù)核工作底稿的編制是否內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰，審計證據(jù)是否充分、適當(dāng)、真實、可靠，結(jié)論是否準(zhǔn)確，有關(guān)工作底稿客戶是否已經(jīng)簽名、蓋章確認(rèn)。檢查、復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促助理人員修改完善，并在已經(jīng)復(fù)核正確的工作底稿上簽名。（四）在執(zhí)業(yè)過程中遇到重大疑難問題時，應(yīng)視其具體情況逐級向部門經(jīng)理或總經(jīng)理書面報告，并及時求得恰當(dāng)解決。（五）按本制度規(guī)定撰寫業(yè)務(wù)報告，征求客戶意見，達成共識。（六）撰寫工作總結(jié)（或小結(jié)），總結(jié)經(jīng)驗，找出差距，改進今后工作。第二十三條 部門經(jīng)理對本部門的執(zhí)業(yè)質(zhì)量全權(quán)負責(zé)。主要職責(zé)是：（一）復(fù)核項目負責(zé)人擬定的業(yè)務(wù)計劃是否存在重大遺漏，執(zhí)業(yè)風(fēng)險評估是否恰當(dāng)，時間預(yù)算和工作人員分工是否合適。（二）檢查實際工作是否已計劃進行，重要的工作目標(biāo)是否已經(jīng)實現(xiàn)，重大執(zhí)業(yè)風(fēng)險是否已經(jīng)規(guī)避，或有事項、期后事項、關(guān)聯(lián)事項等是否恰當(dāng)披露，業(yè)務(wù)報告是否符合執(zhí)業(yè)規(guī)范生本制度規(guī)定的要求。（三）復(fù)核、檢查中發(fā)現(xiàn)有不符執(zhí)業(yè)規(guī)范的事項時，應(yīng)要求項目負責(zé)人做出解釋。屬于證據(jù)不充分、計劃程序未完成、數(shù)據(jù)不正確等肯定性事項，項目負責(zé)人應(yīng)及時追加工作程序，按要求時間完成。如發(fā)生爭議事項，部門經(jīng)理可告知質(zhì)量監(jiān)管員，由其組織相關(guān)人員研討，按統(tǒng)一后的意見辦理；如對個別重大事項仍有爭議，則提請相應(yīng)的質(zhì)量審查小組或全面質(zhì)量管理委員會裁定，最后按裁定意見執(zhí)行。第二十四條 質(zhì)監(jiān)管員對監(jiān)管范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量負現(xiàn)。主要職責(zé)是：（一）積極參加標(biāo)準(zhǔn)部組織的各種質(zhì)檢活動；收集、傳送國家新近頒發(fā)的與公司有關(guān)的法律、行政法規(guī)、規(guī)章制度、外匯匯率（每月月末必須收集一次）等資料，供業(yè)務(wù)部門或執(zhí)業(yè)人員查閱。（二）協(xié)助有關(guān)業(yè)務(wù)部門組織執(zhí)業(yè)人員學(xué)習(xí)有關(guān)專業(yè)技術(shù)知識，研討實際工作中存在的一些突出的、帶普遍性的問題。（三）協(xié)調(diào)、解決執(zhí)業(yè)中出現(xiàn)的某些爭議事項，形成共識，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。（四）按本制度規(guī)定審核各類專業(yè)報告，審核重點為：是否規(guī)范、是否符合執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。第二十五條 總經(jīng)理對全公司的執(zhí)業(yè)質(zhì)量全權(quán)負責(zé)。主要職責(zé)是：（一）監(jiān)督各級業(yè)務(wù)項目復(fù)核人是否嚴(yán)格、認(rèn)真、實在地履行了復(fù)核責(zé)任，是否對復(fù)核中所存在的問題進行了及時、妥善的解決。未經(jīng)各級復(fù)核人復(fù)核的各類業(yè)務(wù)報告，拒絕受理簽發(fā)。（二）監(jiān)督質(zhì)量管理員是否及時、準(zhǔn)確、無誤地向有關(guān)執(zhí)業(yè)人員傳達各項法規(guī)、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程等。（三）監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)部是否定期對所屬業(yè)務(wù)部的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行檢查和信息反饋，是否及時組織質(zhì)量審查小組研討公司的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題和裁定某些重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量爭議及其執(zhí)行結(jié)果。（四）審定各類業(yè)務(wù)報告是否存在重大遺漏及重大風(fēng)險，文字表述是否客觀公正、是否合規(guī)。（五）簽發(fā)各類業(yè)務(wù)報告（因公外出時，則授權(quán)相應(yīng)人員行使上述職責(zé)）。第五章 附則第二十六條 回訪客戶。對大、中型企業(yè)和一些特殊行業(yè)，實行“回訪客戶”制度?；卦L客戶，一般在受托業(yè)務(wù)項目完成后的60天內(nèi)進行，由部門經(jīng)理或項目負責(zé)人具體實施?；卦L要點：對執(zhí)業(yè)質(zhì)量的意見，對工作效率的意見，對廉法執(zhí)業(yè)的意見，對今后的合作的意見，其他方面的意見。回訪人對客戶的意見必須作好《回訪客戶記錄》，并采取相應(yīng)措施改進公司的工作。第二十七條 有關(guān)語言文字、標(biāo)點符號、數(shù)據(jù)書寫、計量單位、校對工作、文書用紙、業(yè)務(wù)報告正文規(guī)格、手書筆的使用等，請按《關(guān)于統(tǒng)一業(yè)務(wù)文書標(biāo)準(zhǔn)的意見》辦理。第二十八條 本制度由總經(jīng)理負責(zé)解釋。第二十九條 本制度從二OO5年5月8日起執(zhí)行。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。閱讀過后，希望您提出保貴的意見或建議。閱讀和學(xué)習(xí)是一種非常好的習(xí)慣，堅持下去，讓我們共同進步。
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