【正文】 及審批報(bào)告其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款相關(guān)審批報(bào)告包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式。市內(nèi)及市外3000元以上開支原則上以限額支票、匯票或信匯、電匯方式及信用卡支付，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和開支部門以方便工作為原則議定。、押金等性質(zhì)借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，方可辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。，市內(nèi)的在發(fā)生后次日、市外在返公司后一周內(nèi)須到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷事項(xiàng)。凡借款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未到財(cái)務(wù)部辦妥報(bào)銷手續(xù)及時(shí)還款且沒有經(jīng)上一級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可延期報(bào)銷的，超過一天罰款壹佰元，財(cái)務(wù)從其當(dāng)月工資中抵扣，并作為工作失誤報(bào)人力資源部，同時(shí)實(shí)行“前賬不清、后賬不結(jié)”的規(guī)定，不再借支任何款項(xiàng)，影響工作的后果自負(fù)；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，部門總監(jiān)批準(zhǔn)后可免于處罰。，必須監(jiān)督本部門經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。；出納必須每月清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并通告當(dāng)事人；各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助催收。，人力資源部書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，否則造成的損失由人力資源部承擔(dān)。：要求開具基本戶銀行支票，單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人蓋印鑒章后方可支取。出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門的出納員。，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。（超過10萬元人發(fā)幣）存取和保管，必須及時(shí)向區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理反映，并知會(huì)物管部主管，以使采取相應(yīng)的安全措施。，應(yīng)和營業(yè)員核對(duì)收、付款票據(jù)，按當(dāng)日營業(yè)金額，填寫商品銷售日?qǐng)?bào)表，交出納（收銀主管）復(fù)核、簽收。，注明發(fā)貨時(shí)間（或合同履行時(shí)間）、應(yīng)收余款。在核銷時(shí)重點(diǎn)復(fù)核余款的收回情況，按月出具“出貨未收款明細(xì)表”。《備用金及借款管理制度》于 年 月 日制定，自頒布之日起實(shí)施。銀行賬戶管理規(guī)定 為規(guī)范銀行賬戶日常管理，加強(qiáng)資金管理，特制定本規(guī)定。 適用于公司、各分店及控股核算單位。包括新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行賬戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行賬戶、儲(chǔ)蓄戶開戶。：總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)。：申請(qǐng)單位報(bào)送“銀行賬戶開戶申請(qǐng)表”一式兩聯(lián)報(bào)審批人—審批人在收到申請(qǐng)后二天內(nèi)，就批準(zhǔn)開戶與否作出答復(fù)——申請(qǐng)單位將批準(zhǔn)的“銀行賬戶開戶申請(qǐng)表”一聯(lián)留存、并與其他銀行開戶資料歸檔管理——另一聯(lián)“銀行賬戶開戶申請(qǐng)表”報(bào)審計(jì)備案。，或在未批準(zhǔn)前，嚴(yán)禁自行開設(shè)銀行賬戶?！巴Ｓ谩笔侵附?jīng)批準(zhǔn)停止使用，暫時(shí)保留的賬戶。，總部停用單位賬戶須有財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署的通知書，在規(guī)定的時(shí)間起公司嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，重新使用已停用賬戶。、相關(guān)票據(jù)由原開立賬戶的單位管理?！皢⒂谩笔侵冈鷾?zhǔn)停用賬戶的重新使用，不包括新開賬戶的啟用。，必須以報(bào)告形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在規(guī)定時(shí)間啟用?！跋麘簟笔侵笇?duì)原已開立賬戶進(jìn)行取消。，必須將消戶情況及回執(zhí)（包括票據(jù)清理情況等）等資料存檔管理以備查?！爱悇?dòng)”是指銀行賬戶的管理變更，包括： ①印鑒管理人的變更（按印鑒管理辦法進(jìn)行管理）； ②賬戶的封存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）； ③空頭； ④其他異動(dòng)，必須按要求及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告?！般y行賬戶開戶情況一覽表”。，總部公司財(cái)務(wù)部將定期或不定期進(jìn)行檢查?！躲y行賬戶管理制度》于 年 月 日制定，自頒布之日起實(shí)施。銀行開戶申請(qǐng)審批表申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期：開戶名稱開戶銀行賬戶性質(zhì)賬戶用途申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)總監(jiān)審批意見：總裁審批意見：銀行賬戶銷戶申請(qǐng)審批表申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期：擬銷賬戶名稱擬銷賬戶賬號(hào)開戶銀行此賬戶性質(zhì)此賬戶原用途銷戶原因申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)總監(jiān)審批意見：銀行賬戶開戶情況一覽表上報(bào)單位： 截止日期：序號(hào)開戶單位名稱開戶銀行賬號(hào)性質(zhì)用途是否在用備注12345填表人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：收銀業(yè)務(wù)管理制度 為了規(guī)范結(jié)算程序，方便顧客，同時(shí)確保回收票款的安全，特制定本辦法。 本制度適用于公司及各分店收銀人員。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收銀業(yè)務(wù)管理，營運(yùn)部負(fù)責(zé)收銀員的考勤、儀表和服務(wù)態(tài)度的管理考核。商場(chǎng)根據(jù)樓層和業(yè)務(wù)量大小設(shè)置收銀站點(diǎn)，每個(gè)收銀臺(tái)配備兩位收銀員，收銀員分早、晚兩班。公司總部另設(shè)收銀主管一名，負(fù)責(zé)收銀員的培訓(xùn)和崗位臨時(shí)替代工作。：高中以上文化程度，所在店城市戶口、有房產(chǎn)或非所在店城市戶口，但必須有所在店城市房產(chǎn)持有人對(duì)其提供附加經(jīng)濟(jì)損失賠償責(zé)任的擔(dān)保。：必須對(duì)入職表中住宅地址、原工作單位、父母工作單位、家庭聯(lián)系電話、擔(dān)保人身份和房產(chǎn)，由人力資源主管和區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核，以擔(dān)保人持本身份證到公司面簽后方可輸錄用手續(xù)。：收銀員入職由收銀主管培訓(xùn)和進(jìn)行考核，必須考核合格方能上崗。（出納）、督促工作；、退款和業(yè)務(wù)糾紛等非常事項(xiàng)；；；；（考勤、儀容儀表和服務(wù)態(tài)度）工作；（銷售單、訂貨單、商場(chǎng)銷售單、銷售收款單）、銷貨日?qǐng)?bào)表和電腦銷售收款記錄，做到日?qǐng)?bào)、單據(jù)和賬款相符。；，開具“銷售訂貨單”；，開具“銷售收款單”、“商場(chǎng)銷售單”；，開具“銷售單”或“出貨單”。；、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)的退款單據(jù)辦理退款事項(xiàng)；“銷售訂貨單”，退還已收預(yù)付款；“銷售單”，退還已收貨款；，收班時(shí)將全日收款全額交出納。：，收銀員應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)交財(cái)務(wù)部出納處。（持票人身份、票面項(xiàng)目填寫和單位印鑒等是否完整清晰）后，填開支票收據(jù)，注明支票號(hào)碼、付款單位開戶銀行地址、聯(lián)系人姓名和電話號(hào)碼等事項(xiàng)?！般y行收訖”、收款人及單位財(cái)務(wù)章的發(fā)貨單及時(shí)移送出收銀員，通知出貨。該收據(jù)只能用以開具支票收款用。：、顧客退貨退款時(shí)，須收回原銷售單顧客聯(lián)（送貨聯(lián)）、發(fā)票等，經(jīng)值班經(jīng)理許可方能打印退款單，退款單上同時(shí)應(yīng)有商場(chǎng)被授權(quán)人（值班營運(yùn)或商場(chǎng)營運(yùn)經(jīng)理）的簽名。、或以支票方式結(jié)算的在貨已發(fā)出后發(fā)生退貨款行為時(shí)，商場(chǎng)應(yīng)收回原銷售單顧客聯(lián)（送貨聯(lián)）、發(fā)票等，填制紅字銷售單（或以負(fù)數(shù)打印的發(fā)貨單，下同），由收銀員持經(jīng)被授權(quán)人簽發(fā)的練字銷售單到財(cái)務(wù)部辦理退款；現(xiàn)金結(jié)算金額在2000元以下時(shí)，由商場(chǎng)營運(yùn)經(jīng)理、出納共同核對(duì)紅字銷售單、退款電腦票據(jù)。退款憑據(jù)上有顧客收到退貨款的簽字確認(rèn)。：，應(yīng)及時(shí)通知出納，由出納簽發(fā)現(xiàn)金收據(jù)（交收銀員在“收銀員聯(lián)”簽收），同時(shí)將現(xiàn)金交財(cái)務(wù)部（由財(cái)務(wù)部出納在“存根聯(lián)”上簽收。，在銷貨日?qǐng)?bào)表上簽名并送存金庫。、金融聯(lián)、銀行消費(fèi)卡分別填寫銷貨日?qǐng)?bào)，將票、款（現(xiàn)金、支票、現(xiàn)金收據(jù)、深銀聯(lián)刷卡單等）交出納。，節(jié)假日收銀員應(yīng)在銀行收班前，將所收現(xiàn)金款項(xiàng)在公司物管班長護(hù)送下存銀行（應(yīng)建立護(hù)送記錄）；收銀員收班后必須將現(xiàn)金統(tǒng)一收存保險(xiǎn)柜，并于第二天上午與財(cái)務(wù)部出納辦理清算手續(xù)，物管部應(yīng)同收銀員建立金庫交接簽收和夜間巡視登記制度，每半個(gè)小時(shí)應(yīng)檢查財(cái)務(wù)部和收銀金庫一次。，財(cái)務(wù)部應(yīng)核定收銀員的找零現(xiàn)金（每人500或300元），下班時(shí)，收銀員自行將此款用收銀盒鎖好后統(tǒng)一存公司保險(xiǎn)柜。、空單必須打印并將會(huì)計(jì)聯(lián)、送貨聯(lián)和顧客聯(lián)加蓋“作廢”戳記，由出納簽名交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部出納按審核無誤的金額收款。收銀員短款必須于三日內(nèi)補(bǔ)齊，由出納出具“收銀員短款、補(bǔ)款表”交會(huì)計(jì)入賬。，可由商場(chǎng)統(tǒng)一開具發(fā)票的，商場(chǎng)在服務(wù)臺(tái)設(shè)專人負(fù)責(zé)商品銷售統(tǒng)一發(fā)票的領(lǐng)用、保管和開具事項(xiàng)。（送貨聯(lián)）、電腦票據(jù)或支票收據(jù)齊備并核對(duì)票據(jù)的準(zhǔn)確性后開具發(fā)票，同時(shí)在銷售單顧客聯(lián)（送貨聯(lián)）上加蓋“已開發(fā)票”戳記，并將訂貨單、電腦小票或支票收款收據(jù)收回，同時(shí)在發(fā)票會(huì)計(jì)聯(lián)上注明原收據(jù)號(hào)?！镀睋?jù)管理制度》中《發(fā)票管理辦法》執(zhí)行。、儀表和微笑服務(wù)，禁止聊天、禁止閱覽與工作無關(guān)的書刊。、迅捷。、占有所收款項(xiàng)和備用金。（在顧客預(yù)交訂貨款，即訂貨時(shí)間與出貨時(shí)間、訂貨地與出貨地不一致時(shí)按此程序辦理）：營業(yè)員開具導(dǎo)購單→收銀員打印電腦銷售訂貨單（按不低于30%收取預(yù)付款，特殊情況請(qǐng)示商場(chǎng)值班主管）→收銀員和顧客簽字確認(rèn)→收取預(yù)付款→加蓋“預(yù)付款收訖”章→訂貨單客戶聯(lián)交顧客→訂貨單會(huì)計(jì)聯(lián)統(tǒng)一交出納→訂貨單業(yè)務(wù)聯(lián)交營業(yè)部→訂貨單統(tǒng)計(jì)聯(lián)留存出貨和今后服務(wù)備查。：商戶營業(yè)員開具手工訂貨單→經(jīng)顧客確認(rèn)→帶顧客至收銀臺(tái)交付約定不低于30%預(yù)付款→收取預(yù)付款→加蓋“預(yù)付款收訖”章→訂貨單客戶聯(lián)交顧客→訂貨單會(huì)計(jì)聯(lián)統(tǒng)一交出納→訂貨單業(yè)務(wù)聯(lián)退還商戶營業(yè)員。（當(dāng)時(shí)收款，當(dāng)時(shí)出現(xiàn)場(chǎng)貨物時(shí)按此程序辦理）：營業(yè)員開具導(dǎo)購單→收銀員打印電腦銷售單（價(jià)格低于9折時(shí)請(qǐng)示商場(chǎng)值班主管）→收銀員和顧客簽字確認(rèn)→收取貨款→加蓋“預(yù)付款收訖”章→銷售單客戶聯(lián)交顧客→銷售單會(huì)計(jì)聯(lián)班次統(tǒng)一交出納→銷售單業(yè)務(wù)聯(lián)交營業(yè)部→銷售單統(tǒng)計(jì)聯(lián)留存出貨和售后服務(wù)備查。：商戶營業(yè)員開具手工銷售單（出貨單）→經(jīng)顧客確認(rèn)→帶顧客至收銀臺(tái)交付貨款→收取貨款→加蓋“預(yù)付款收訖”章→銷售單客戶聯(lián)交顧客→銷售單會(huì)計(jì)聯(lián)統(tǒng)一交出納→銷售單業(yè)務(wù)聯(lián)退還商戶營業(yè)員。（原已收預(yù)付款時(shí)按此程序辦理）：營業(yè)員帶客戶交余款→收銀員打印電腦銷售收款單（價(jià)格低于9折時(shí)請(qǐng)示商場(chǎng)值班主管）→收銀員和顧客簽字確認(rèn)→收取余款→打印商場(chǎng)銷售單→收回原訂貨單顧客聯(lián)→注明已開銷售單單號(hào)→加蓋“全款收訖”章→商場(chǎng)銷售單客戶聯(lián)交顧客→銷售單會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→銷售單業(yè)務(wù)聯(lián)交營業(yè)部→銷售單統(tǒng)計(jì)聯(lián)留存出貨和售后服務(wù)備查。：商戶營業(yè)員開具手工銷售單（出貨單）→經(jīng)顧客確認(rèn)→帶顧客至收銀臺(tái)交付貨款→收回原訂貨單顧客聯(lián)→收取貨款→開具收據(jù)→加蓋“全款收訖”章→銷售單客戶聯(lián)交顧客→銷售單會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→銷售單業(yè)務(wù)聯(lián)退還商戶營業(yè)員。：營業(yè)員帶客戶至收銀臺(tái)→收回原訂貨單顧客聯(lián)→確認(rèn)未出貨收銀員打印電腦訂貨取消單（請(qǐng)示商場(chǎng)值班主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）→收銀員和顧客簽字確認(rèn)→支付預(yù)付款退款→注明已開銷售單單號(hào)→加蓋“預(yù)付款付訖”章→訂貨取消單客戶聯(lián)交顧客→訂貨取消單會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→訂貨取消單業(yè)務(wù)聯(lián)交營業(yè)部→訂貨取消單統(tǒng)計(jì)聯(lián)留存出貨和售后服務(wù)備查。：商戶營業(yè)員開具手工紅字訂貨單→經(jīng)顧客確認(rèn)→收回原訂貨單顧客聯(lián)帶顧客至民銀臺(tái)→收銀員經(jīng)商場(chǎng)主管確認(rèn)支付預(yù)付款退款→加蓋“預(yù)付款付訖”章→紅字訂貨單客戶聯(lián)交顧客→紅字訂貨單會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→紅字訂貨單業(yè)務(wù)聯(lián)退還商戶營業(yè)員。（在確認(rèn)貨物已收回或未出貨按此程序辦理）：營業(yè)員帶客戶至收銀臺(tái)→收回原銷售單顧客聯(lián)（及已開發(fā)票→收銀員打印電腦場(chǎng)銷退貨單（請(qǐng)示營業(yè)部值班主管簽字認(rèn)可）→收銀員和顧客簽字確認(rèn)→支付退款→注明已開銷售單單號(hào)→加蓋“現(xiàn)金付訖”章→場(chǎng)銷退貨單客戶聯(lián)交顧客→銷售單會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→銷售單業(yè)務(wù)聯(lián)交營業(yè)部→銷售單統(tǒng)計(jì)聯(lián)留存出貨和售后服務(wù)備查。：商戶營業(yè)員開具手工紅字銷售單（出貨單）→經(jīng)顧客確認(rèn)→收回原銷售訂貨單（及已開發(fā)票）顧客聯(lián)帶顧客至收銀臺(tái)→收銀員經(jīng)商場(chǎng)主管確認(rèn)支付退貨款→加蓋“預(yù)付款付訖”章→紅字銷售單（出貨單）客戶聯(lián)交顧客→紅字銷售單（出貨單）會(huì)計(jì)聯(lián)按班次統(tǒng)一交出納→紅字銷售單（出貨單）業(yè)務(wù)聯(lián)退還商戶營業(yè)員。：銀行卡購物發(fā)生退貨的，如系通過“銀聯(lián)”收取的款項(xiàng)可通過“銀聯(lián)”退款給顧客，也可直接退現(xiàn)金，但要注意扣回刷卡手續(xù)費(fèi)；而非“銀聯(lián)”的信用卡款項(xiàng)，則應(yīng)通過公司賬號(hào)轉(zhuǎn)入顧客銀行卡賬戶。：銀行卡多收款由顧客自己發(fā)現(xiàn)并訴至營運(yùn)部的，由收銀通知財(cái)務(wù)查賬，確實(shí)多收的款項(xiàng)，如系通過“銀聯(lián)”收取的款項(xiàng)，可通過“銀聯(lián)”退款給顧客，也可直接退現(xiàn)金，但要注明扣回刷卡手續(xù)費(fèi)；而非“銀聯(lián)”的信用卡款項(xiàng)，則應(yīng)通過公司賬號(hào)轉(zhuǎn)入顧客銀行卡賬戶。，發(fā)現(xiàn)交易重復(fù)收款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與“銀聯(lián)”聯(lián)系，辦理調(diào)賬退款手續(xù)?！妒浙y業(yè)務(wù)管理制度》于 年 月 日修訂，自頒布之日起實(shí)施。資金運(yùn)用業(yè)務(wù)指引 為合理安排和調(diào)度資金，提高資金運(yùn)用效益，確保資金收支平衡，根據(jù)公司實(shí)際情況制定本指引。：本制度適用于公司、各分店及控股核算單位?！敦?cái)務(wù)制度》、《費(fèi)用開支管理制度》和《非商品類財(cái)產(chǎn)管理制度》的要求程序申請(qǐng)。各分店的資產(chǎn)購置、專項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)經(jīng)需求部門由部門負(fù)責(zé)人向店長申請(qǐng)，店長直接報(bào)區(qū)域總經(jīng)理、或報(bào)首席執(zhí)行官呈總裁審批。《資金運(yùn)用計(jì)劃書》，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部對(duì)已批準(zhǔn)的資金運(yùn)用項(xiàng)目按周做好資金運(yùn)用計(jì)劃，報(bào)審計(jì)總監(jiān)審核備案，主動(dòng)安排資金，滿足經(jīng)營需要，計(jì)劃執(zhí)行完畢后3天內(nèi)隨下周計(jì)劃將上期執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。、商戶代收款、房租、稅金、工資的支付。，銷售貨款必須足額及時(shí)補(bǔ)充采購資金。，量入為出，適時(shí)安排支付時(shí)間。“預(yù)付→支付進(jìn)度款→竣工驗(yàn)收后付款→支付保修款”的原則分期支付?！邦A(yù)付訂金款→驗(yàn)收后付款→支付保修款”的原則分期支付。，根據(jù)所在地的實(shí)際情況，在開業(yè)后30天內(nèi)會(huì)同開支部門主管、店長制定電話、綠化、清潔、辦公用品、差旅、廣告費(fèi)用的開支定額；會(huì)同行政部門商定住宿、車輛維護(hù)、接待、物料采購等定點(diǎn)開支單位。已開業(yè)店按年度調(diào)整責(zé)任成本定額。、寬進(jìn)窄出、言而有信、運(yùn)用自如，充分維護(hù)公司信譽(yù)。，在保證各項(xiàng)工作正常開展的前提下，協(xié)助財(cái)務(wù)部做好資金計(jì)劃開支工作?！顿Y金運(yùn)