【正文】 保的意見，送辦公室會簽。 公司辦公室簽署意見后，報公司董事會審批。 對外擔保的審批權(quán)限 對控股及全資子公司擔保，由財務(wù)部和辦公室會簽后報董事會批準。 對簽訂了互保協(xié)議單位或其他對外擔保，由財務(wù)部和辦公室根據(jù)互保協(xié)議規(guī)定會簽后，報董事會批準?！：贤膶彶榕c簽訂 擔保合同訂立時，財務(wù)部、辦公室及有關(guān)授權(quán)審批人必須對擔保合同的有關(guān)內(nèi)容進行認真審查。擔保合同事項明確，對于強制性條款或明顯不利于公司利益的條款以及可能存在的無法預(yù)料風險的條款，應(yīng)當要求對方修改或拒絕為其提供擔保。 擔保期間，因被擔保單位和債權(quán)人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔保合同的范圍、責任和期限時，應(yīng)按重新簽訂擔保合同的審批權(quán)限報批。經(jīng)批準后重新訂立擔保合同，原合同作廢。 對外擔保合同簽訂，按審批權(quán)限，董事會同意后，由董事長(授權(quán)人)簽署。 對外擔保的風險管理 公司財務(wù)部應(yīng)當在擔保期間內(nèi)對被擔保單位的經(jīng)營情況以及財務(wù)情況進行監(jiān)控，并注意擔保的時效期限。在被擔保單位償債能力產(chǎn)生重大不利變化時應(yīng)當及時向公司進行報告。 公司財務(wù)部應(yīng)當妥善保存管理對外擔保事項有關(guān)的文件資料,對擔保情況進行詳細統(tǒng)計并及時更新,定期向公司領(lǐng)導報告對外擔保情況。 公司所擔保的債務(wù)到期后，財務(wù)部要積極督促被擔保單位履行還款義務(wù)。 被擔保債務(wù)到期后需展期并需控股公司繼續(xù)提供擔保的，應(yīng)當視為新的對外擔保，必須按照規(guī)定履行審批程序。 公司對外擔保必須要求被擔保單位提供反擔保，且反擔保的提供方應(yīng)當具有實際承擔能力。被擔保單位提供的反擔保必須與公司為其提供擔保的數(shù)額相對應(yīng)。 反擔保的內(nèi)容與方式 與公司有較為密切或良好業(yè)務(wù)關(guān)系的被擔保單位向本公司提供反擔保的方式為保證、抵押或質(zhì)押。 公司接受被擔保單位的下列財產(chǎn)作為抵押物，并以書面形式訂立抵押合同。a) 被擔保單位所有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上附著物；b) 被擔保單位所有的機器、交通運輸工具；c) 公司認可的，可以抵押的其他財產(chǎn)。 公司接受被擔保單位的下列權(quán)利作為質(zhì)押，并以書面形式訂立質(zhì)押合同。 a) 被擔保單位所有的銀行匯票、本票； b) 被擔保單位所有的國家債券、信譽較好的國家重點建設(shè)債券；c) 被擔保單位所有的，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；d) 公司認可的，可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 公司不接受被擔保單位已經(jīng)設(shè)定擔保或其他權(quán)利限制的財產(chǎn)、權(quán)利作為抵押或質(zhì)押物。 公司與被擔保單位簽訂反擔保合同時，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的有關(guān)規(guī)定，同時辦理抵押物、質(zhì)押物登記或權(quán)利出質(zhì)登記，或視情況辦理必要的公證手續(xù)。 對外擔保的責任 公司經(jīng)辦擔保事項的調(diào)查、審批、擔保合同的審查和訂立等有關(guān)責任的單位、部門或人員為擔保事項的責任人。 擔保業(yè)務(wù)責任追究制度，對在擔保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔保業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當追究相應(yīng)的責任。 公司董事、經(jīng)理、其他管理人員以及委派到子公司的董事、經(jīng)理或股東代表應(yīng)當審慎對待、嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的風險，并對違規(guī)對外擔保產(chǎn)生的損失，依法承擔連帶責任。 子公司應(yīng)當審慎提出擔保申請，如實提供要求擔保的申請資料，定期報告擔保債務(wù)的變化情況，及時履行還款義務(wù)?！緲藴视?010年12月31日發(fā)布，2011 年1月1日實施。附錄A（規(guī)范性附錄）委托擔保申請書申請單位債權(quán)人申請借款金額人民幣利率期限美元公司曾對本單位提供過的擔保情況①人民幣借款余額 萬元。人民幣借款中：固定資產(chǎn)貸款 萬元，流動資金貸款 萬元。②外幣借款余額 萬元。③信用證（折人民幣）余額 萬元（開證金額減已付金額）。④銀行承兌匯票（敞口）余額 萬元，其中：出票金額 萬元，保證金 萬元。⑤其他保證（保函） 萬元。申請理由及還款計劃備注①擔保逾期情況說明：②或有事項說明： 單位公章： 法人代表： （簽名） 年 月 日對外投資管理制度1 范圍 本標準規(guī)定了公司對外投資決策、執(zhí)行、處置等管理活動的規(guī)范和程序。本標準適用于銅陵公司股份有限公司（以下簡稱“公司”）及所屬分公司、全資子公司、控股子公司（以下簡稱“各單位”）。2 規(guī)范性引用文件 《中華人民共和國公司法》 《中華人民共和國合同法》 《企業(yè)會計準則》(2006年2月15日中華人民共和國財政部令第33號) 《企業(yè)財務(wù)通則》(2006年12月4日中華人民共和國財政部令第41號) 《內(nèi)部會計控制規(guī)范投資》 《公司章程》3 術(shù)語和定義 對外投資指公司將貨幣資金、實物或無形資產(chǎn)等資產(chǎn)讓渡給其他單位，然后通過從其他單位獲取利息、股利等形式，實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)模擴張和資產(chǎn)增值的行為。4 職責 項目管理部門負責對外投資項目的考察、論證、報批等前期管理工作。 財務(wù)部門參與對外投資項目的經(jīng)濟分析及論證工作，對已形成股權(quán)投資進行財務(wù)核算與管理。 辦公室負責對外投資項目的協(xié)議、合同、章程和其他相關(guān)資料的審核?！《聲k公室負責對外投資權(quán)益證書的登記、保管，負責股東會、董事會和監(jiān)事會材料的收集、歸檔等。5 管理內(nèi)容 對外投資的原則a) 遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；b) 公司對外投資實行集中決策，統(tǒng)一管理，授權(quán)經(jīng)營，講求效益的原則；c) 符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、長遠規(guī)劃和經(jīng)營目標； d) 必須堅持論證在先，確保對外投資決策的合法性、科學性和合理性； e) 規(guī)模適度，量力而行。　 投資的分類a) 根據(jù)投資形式,可以分為股權(quán)投資、債權(quán)投資和基金投資等；b) 根據(jù)投資期限，可分為短期投資和長期投資；c) 按投資方式，可分為直接投資和間接投資。 對外投資程序 項目管理部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察,財務(wù)部門參與經(jīng)濟論證工作。對于重大投資項目可聘請專家或中介機構(gòu)進行可行性分析論證。 項目管理部門組織編制項目投資可行性研究報告。 由項目管理部門部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告并上報公司。　　 財務(wù)部門、法律部門（辦公室）協(xié)同項目管理部門編制項目合作協(xié)議書。 按國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)； 投資決策和批準 對外投資必須在經(jīng)過對投資項目的投資收益、投資風險的可行性研究的前提下，通過規(guī)定程序批準后方可實施。 公司因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴格履行相關(guān)的批準程序。 對外投資的決策權(quán)限按公司章程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 金融類產(chǎn)品（不含股票）的短期投資由財務(wù)部門在對外投資收益和風險進行可行性分析論證的基礎(chǔ)上，形成書面材料，報公司董事會批準后實施。 對外投資權(quán)限 分公司、全資子公司無對外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。 控股子公司的對外投資項目，在提交決策前，必須報公司審批后提交股東會、董事會決策；經(jīng)營層的對外投資決策權(quán)限由公司章程或相關(guān)議事規(guī)則決定。 控股子公司、參股公司的對外投資項目，在提交決策前，公司在子公司、參股公司任職的董事、監(jiān)事須向公司請示，在董事會、股東會上表明公司的意見。 對外投資的財務(wù)管理 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準則》(2006年2月15日中華人民共和國財政部令第33號)的規(guī)定：對公司的對外投資活動進行全面完整的財務(wù)記錄，切實做好對外投資的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。定期和不定期地與被投資單位核對有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對外投資的安全、完整。根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況進行分析，維護公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。 董事會辦公室加強對外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定專門人員保管權(quán)益證書，建立詳細記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財務(wù)部門應(yīng)當定期和不定期地與企業(yè)管理部門清點核對有關(guān)權(quán)益證書。 被投資單位股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，董事會辦公室應(yīng)當取得被投資單位的相關(guān)文件，及時通知財務(wù)部門辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對本單位的影響。 財務(wù)、董事會辦公室在每年度末對長期投資、短期投資進行全面檢查，對子公司是否有對外投資情況進行專項檢查，確保對外投資全過程得到有效控制。 被投資單位應(yīng)按月向財務(wù)部門報送財務(wù)會計報表，并按照公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時提供會計資料。 對外投資的處置管理 因情況變化不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或利益的對外投資，財務(wù)部門應(yīng)及時提請公司加以清理和處置。 對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當按規(guī)定權(quán)限和程序進行。a) 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資： 1) 按照公司章程規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿； 2) 由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)； 3) 由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營； 4) 合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。 b) 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓對外投資： 1) 投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的； 2) 投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； 3) 由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時； 4) 公司認為有必要的其他情形。 相關(guān)業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收回的對外投資形成的資產(chǎn)，要及時足額收取。 轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)當由相關(guān)業(yè)務(wù)部門合理確定轉(zhuǎn)讓價格，并報公司批準；必要時，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機構(gòu)進行評估。 核銷對外投資，應(yīng)當取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。 公司對外投資項目終止時，應(yīng)按國家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對被投資單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進行全面的清查；清算結(jié)束后，各項資產(chǎn)和債權(quán)應(yīng)及時收回并辦理入賬手續(xù)。 投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。 項目管理部門應(yīng)協(xié)同財務(wù)等部門對擬處置對外投資進行分析、論證、充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟效益及其他后果。 公司全資子公司和控股子公司解散，必須按規(guī)定進行審計、清算，未經(jīng)審計不得擅自組織清算。 對外投資的日常管理 建立長期股權(quán)投資登記和檔案管理制度。董事會辦公室應(yīng)建立長期股權(quán)投資檔案管理制度，對投資的全過程進行記錄，對投資文件進行保管:從投資項目立項審批、出資、產(chǎn)權(quán)代表派出、被投資單位重大變更、監(jiān)事會決議、董事會決議、股東會決議、投資回報到投資處置等各個環(huán)節(jié)要留下詳細的材料、權(quán)證和其它有關(guān)原始記錄和手續(xù)。 派出董事、監(jiān)事報告制度對外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員，參與、監(jiān)督和影響其運營決策。派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資單位《公司章程》的規(guī)定切實履行職責，維護公司利益，實現(xiàn)公司投資資本的保值、增值。 建立長期股權(quán)投資追蹤問責制度。財務(wù)部門和董事會辦公室應(yīng)加強對被投資單位的財務(wù)監(jiān)督，及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對外投資質(zhì)量分析，監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護公司的資本權(quán)益。 建立長期股權(quán)投資安全管理評價制度。公司對外投資項目實施后，由公司相關(guān)部門負責跟蹤，并對投資效果進行評價。定期提交投資分析報告，建立長期股權(quán)投資評價體系，為決策提供依據(jù)。當被投資單位發(fā)生重大事項時，應(yīng)及時提出報告或建議，以預(yù)防或減少投資損失?！緲藴视?010年12月31日發(fā)布，2011 年1月1日實施?；I資管理辦法1　范圍本標準規(guī)定了公司籌資工作的基本內(nèi)容，明確了籌資內(nèi)容、方式、程序和風險控制等要求。本標準適用于銅陵公司股份有限公司（以下簡稱 “公司”）全資子公司，控股子公司比照執(zhí)行。 2 規(guī)范性引用文件 《中華人民共和國公司法》 《中華人民共和國合同法》3 術(shù)語籌資是指公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行股票、債券或者銀行借款等形式籌集資金的活動。主要包括權(quán)益資金和債務(wù)資金籌資。4 職責公司財務(wù)部門統(tǒng)一負責資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，子公司和控股子公司負責經(jīng)辦本單位具體籌資工作。分公司無權(quán)對外進行籌資，經(jīng)營活動中所需資金向公司財務(wù)部門申請。5 管理內(nèi)容　遵循原則： 遵守國家法律、法規(guī)原則； 集中管理，統(tǒng)一調(diào)度原則； 綜合權(quán)衡，降低成本原則； 適度負債，防范風險原則　權(quán)益籌資 權(quán)益籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。a) 吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式；b) 發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。 公司吸收直接投資程序a) 公司制訂吸收直接投資的方案；b) 董事會對公司吸收直接投資的方案作出決議；c) 公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風險的分擔等；d) 財務(wù)部門負責監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產(chǎn)的評估工作，并聘請會計師事務(wù)所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明書；e) 企業(yè)管理部門負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。f) 公司籌資方案需經(jīng)國家有關(guān)管理部門批準的，應(yīng)及時報請批準。 公司不得吸收投資者已設(shè)有擔保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。 股東在公司登記后，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回出資。 投資者實際繳付的出資額超出其資本金的