【正文】 保的意見，送辦公室會(huì)簽。 公司辦公室簽署意見后，報(bào)公司董事會(huì)審批。 對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限 對(duì)控股及全資子公司擔(dān)保，由財(cái)務(wù)部和辦公室會(huì)簽后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 對(duì)簽訂了互保協(xié)議單位或其他對(duì)外擔(dān)保，由財(cái)務(wù)部和辦公室根據(jù)互保協(xié)議規(guī)定會(huì)簽后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。　擔(dān)保合同的審查與簽訂 擔(dān)保合同訂立時(shí)，財(cái)務(wù)部、辦公室及有關(guān)授權(quán)審批人必須對(duì)擔(dān)保合同的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。擔(dān)保合同事項(xiàng)明確，對(duì)于強(qiáng)制性條款或明顯不利于公司利益的條款以及可能存在的無法預(yù)料風(fēng)險(xiǎn)的條款，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方修改或拒絕為其提供擔(dān)保。 擔(dān)保期間，因被擔(dān)保單位和債權(quán)人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔(dān)保合同的范圍、責(zé)任和期限時(shí)，應(yīng)按重新簽訂擔(dān)保合同的審批權(quán)限報(bào)批。經(jīng)批準(zhǔn)后重新訂立擔(dān)保合同，原合同作廢。 對(duì)外擔(dān)保合同簽訂，按審批權(quán)限，董事會(huì)同意后，由董事長(zhǎng)(授權(quán)人)簽署。 對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保期間內(nèi)對(duì)被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)控，并注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在被擔(dān)保單位償債能力產(chǎn)生重大不利變化時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司進(jìn)行報(bào)告。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)妥善保存管理對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)有關(guān)的文件資料,對(duì)擔(dān)保情況進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計(jì)并及時(shí)更新,定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告對(duì)外擔(dān)保情況。 公司所擔(dān)保的債務(wù)到期后，財(cái)務(wù)部要積極督促被擔(dān)保單位履行還款義務(wù)。 被擔(dān)保債務(wù)到期后需展期并需控股公司繼續(xù)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)視為新的對(duì)外擔(dān)保，必須按照規(guī)定履行審批程序。 公司對(duì)外擔(dān)保必須要求被擔(dān)保單位提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力。被擔(dān)保單位提供的反擔(dān)保必須與公司為其提供擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。 反擔(dān)保的內(nèi)容與方式 與公司有較為密切或良好業(yè)務(wù)關(guān)系的被擔(dān)保單位向本公司提供反擔(dān)保的方式為保證、抵押或質(zhì)押。 公司接受被擔(dān)保單位的下列財(cái)產(chǎn)作為抵押物，并以書面形式訂立抵押合同。a) 被擔(dān)保單位所有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上附著物；b) 被擔(dān)保單位所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具；c) 公司認(rèn)可的，可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。 公司接受被擔(dān)保單位的下列權(quán)利作為質(zhì)押，并以書面形式訂立質(zhì)押合同。 a) 被擔(dān)保單位所有的銀行匯票、本票； b) 被擔(dān)保單位所有的國(guó)家債券、信譽(yù)較好的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券；c) 被擔(dān)保單位所有的，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；d) 公司認(rèn)可的，可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 公司不接受被擔(dān)保單位已經(jīng)設(shè)定擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利限制的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利作為抵押或質(zhì)押物。 公司與被擔(dān)保單位簽訂反擔(dān)保合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)辦理抵押物、質(zhì)押物登記或權(quán)利出質(zhì)登記，或視情況辦理必要的公證手續(xù)。 對(duì)外擔(dān)保的責(zé)任 公司經(jīng)辦擔(dān)保事項(xiàng)的調(diào)查、審批、擔(dān)保合同的審查和訂立等有關(guān)責(zé)任的單位、部門或人員為擔(dān)保事項(xiàng)的責(zé)任人。 擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，對(duì)在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 公司董事、經(jīng)理、其他管理人員以及委派到子公司的董事、經(jīng)理或股東代表應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待、嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失，依法承擔(dān)連帶責(zé)任。 子公司應(yīng)當(dāng)審慎提出擔(dān)保申請(qǐng)，如實(shí)提供要求擔(dān)保的申請(qǐng)資料，定期報(bào)告擔(dān)保債務(wù)的變化情況，及時(shí)履行還款義務(wù)?！緲?biāo)準(zhǔn)于2010年12月31日發(fā)布，2011 年1月1日實(shí)施。附錄A（規(guī)范性附錄）委托擔(dān)保申請(qǐng)書申請(qǐng)單位債權(quán)人申請(qǐng)借款金額人民幣利率期限美元公司曾對(duì)本單位提供過的擔(dān)保情況①人民幣借款余額 萬元。人民幣借款中：固定資產(chǎn)貸款 萬元，流動(dòng)資金貸款 萬元。②外幣借款余額 萬元。③信用證（折人民幣）余額 萬元（開證金額減已付金額）。④銀行承兌匯票（敞口）余額 萬元，其中：出票金額 萬元，保證金 萬元。⑤其他保證（保函） 萬元。申請(qǐng)理由及還款計(jì)劃備注①擔(dān)保逾期情況說明：②或有事項(xiàng)說明： 單位公章： 法人代表： （簽名） 年 月 日對(duì)外投資管理制度1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司對(duì)外投資決策、執(zhí)行、處置等管理活動(dòng)的規(guī)范和程序。本標(biāo)準(zhǔn)適用于銅陵公司股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及所屬分公司、全資子公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。2 規(guī)范性引用文件 《中華人民共和國(guó)公司法》 《中華人民共和國(guó)合同法》 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(2006年2月15日中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第33號(hào)) 《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》(2006年12月4日中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第41號(hào)) 《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范投資》 《公司章程》3 術(shù)語和定義 對(duì)外投資指公司將貨幣資金、實(shí)物或無形資產(chǎn)等資產(chǎn)讓渡給其他單位，然后通過從其他單位獲取利息、股利等形式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張和資產(chǎn)增值的行為。4 職責(zé) 項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的考察、論證、報(bào)批等前期管理工作。 財(cái)務(wù)部門參與對(duì)外投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析及論證工作，對(duì)已形成股權(quán)投資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算與管理。 辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同、章程和其他相關(guān)資料的審核。　董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外投資權(quán)益證書的登記、保管，負(fù)責(zé)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)材料的收集、歸檔等。5 管理內(nèi)容 對(duì)外投資的原則a) 遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；b) 公司對(duì)外投資實(shí)行集中決策，統(tǒng)一管理，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，講求效益的原則；c) 符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； d) 必須堅(jiān)持論證在先，確保對(duì)外投資決策的合法性、科學(xué)性和合理性； e) 規(guī)模適度，量力而行。　 投資的分類a) 根據(jù)投資形式,可以分為股權(quán)投資、債權(quán)投資和基金投資等；b) 根據(jù)投資期限，可分為短期投資和長(zhǎng)期投資；c) 按投資方式，可分為直接投資和間接投資。 對(duì)外投資程序 項(xiàng)目管理部門確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察,財(cái)務(wù)部門參與經(jīng)濟(jì)論證工作。對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。 項(xiàng)目管理部門組織編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告。 由項(xiàng)目管理部門部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告并上報(bào)公司?！　? 財(cái)務(wù)部門、法律部門（辦公室）協(xié)同項(xiàng)目管理部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書。 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù)； 投資決策和批準(zhǔn) 對(duì)外投資必須在經(jīng)過對(duì)投資項(xiàng)目的投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)的可行性研究的前提下，通過規(guī)定程序批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 公司因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對(duì)外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)的批準(zhǔn)程序。 對(duì)外投資的決策權(quán)限按公司章程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 金融類產(chǎn)品（不含股票）的短期投資由財(cái)務(wù)部門在對(duì)外投資收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可行性分析論證的基礎(chǔ)上，形成書面材料，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 對(duì)外投資權(quán)限 分公司、全資子公司無對(duì)外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。 控股子公司的對(duì)外投資項(xiàng)目，在提交決策前，必須報(bào)公司審批后提交股東會(huì)、董事會(huì)決策；經(jīng)營(yíng)層的對(duì)外投資決策權(quán)限由公司章程或相關(guān)議事規(guī)則決定。 控股子公司、參股公司的對(duì)外投資項(xiàng)目，在提交決策前，公司在子公司、參股公司任職的董事、監(jiān)事須向公司請(qǐng)示，在董事會(huì)、股東會(huì)上表明公司的意見。 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(2006年2月15日中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第33號(hào))的規(guī)定：對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，切實(shí)做好對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對(duì)外投資的安全、完整。根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。 董事會(huì)辦公室加強(qiáng)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定專門人員保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與企業(yè)管理部門清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書。 被投資單位股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)取得被投資單位的相關(guān)文件，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本單位的影響。 財(cái)務(wù)、董事會(huì)辦公室在每年度末對(duì)長(zhǎng)期投資、短期投資進(jìn)行全面檢查，對(duì)子公司是否有對(duì)外投資情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保對(duì)外投資全過程得到有效控制。 被投資單位應(yīng)按月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料。 對(duì)外投資的處置管理 因情況變化不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或利益的對(duì)外投資，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司加以清理和處置。 對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行。a) 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資： 1) 按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿； 2) 由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)； 3) 由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)； 4) 合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。 b) 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資： 1) 投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的； 2) 投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的； 3) 由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)； 4) 公司認(rèn)為有必要的其他情形。 相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收回的對(duì)外投資形成的資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。 轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)公司批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。 核銷對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。 公司對(duì)外投資項(xiàng)目終止時(shí)，應(yīng)按國(guó)家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對(duì)被投資單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；清算結(jié)束后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)應(yīng)及時(shí)收回并辦理入賬手續(xù)。 投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。 項(xiàng)目管理部門應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)等部門對(duì)擬處置對(duì)外投資進(jìn)行分析、論證、充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)效益及其他后果。 公司全資子公司和控股子公司解散，必須按規(guī)定進(jìn)行審計(jì)、清算，未經(jīng)審計(jì)不得擅自組織清算。 對(duì)外投資的日常管理 建立長(zhǎng)期股權(quán)投資登記和檔案管理制度。董事會(huì)辦公室應(yīng)建立長(zhǎng)期股權(quán)投資檔案管理制度，對(duì)投資的全過程進(jìn)行記錄，對(duì)投資文件進(jìn)行保管:從投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批、出資、產(chǎn)權(quán)代表派出、被投資單位重大變更、監(jiān)事會(huì)決議、董事會(huì)決議、股東會(huì)決議、投資回報(bào)到投資處置等各個(gè)環(huán)節(jié)要留下詳細(xì)的材料、權(quán)證和其它有關(guān)原始記錄和手續(xù)。 派出董事、監(jiān)事報(bào)告制度對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出董事、監(jiān)事和經(jīng)營(yíng)管理人員，參與、監(jiān)督和影響其運(yùn)營(yíng)決策。派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資單位《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資資本的保值、增值。 建立長(zhǎng)期股權(quán)投資追蹤問責(zé)制度。財(cái)務(wù)部門和董事會(huì)辦公室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量，定期組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，監(jiān)督被投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付情況，維護(hù)公司的資本權(quán)益。 建立長(zhǎng)期股權(quán)投資安全管理評(píng)價(jià)制度。公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，由公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)跟蹤，并對(duì)投資效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。定期提交投資分析報(bào)告，建立長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)價(jià)體系，為決策提供依據(jù)。當(dāng)被投資單位發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出報(bào)告或建議，以預(yù)防或減少投資損失?！緲?biāo)準(zhǔn)于2010年12月31日發(fā)布，2011 年1月1日實(shí)施?；I資管理辦法1　范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司籌資工作的基本內(nèi)容，明確了籌資內(nèi)容、方式、程序和風(fēng)險(xiǎn)控制等要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于銅陵公司股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “公司”）全資子公司，控股子公司比照?qǐng)?zhí)行。 2 規(guī)范性引用文件 《中華人民共和國(guó)公司法》 《中華人民共和國(guó)合同法》3 術(shù)語籌資是指公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，通過發(fā)行股票、債券或者銀行借款等形式籌集資金的活動(dòng)。主要包括權(quán)益資金和債務(wù)資金籌資。4 職責(zé)公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，子公司和控股子公司負(fù)責(zé)經(jīng)辦本單位具體籌資工作。分公司無權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需資金向公司財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)。5 管理內(nèi)容　遵循原則： 遵守國(guó)家法律、法規(guī)原則； 集中管理，統(tǒng)一調(diào)度原則； 綜合權(quán)衡，降低成本原則； 適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則　權(quán)益籌資 權(quán)益籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。a) 吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式；b) 發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。 公司吸收直接投資程序a) 公司制訂吸收直接投資的方案；b) 董事會(huì)對(duì)公司吸收直接投資的方案作出決議；c) 公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等；d) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明書；e) 企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。f) 公司籌資方案需經(jīng)國(guó)家有關(guān)管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)。 公司不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。 股東在公司登記后，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回出資。 投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的