【正文】 對(duì)比，有疑問當(dāng)場提出當(dāng)場解答。對(duì)于行政車輛要由機(jī)械站出面聯(lián)系辦加油卡，禁止車輛用現(xiàn)金加油，對(duì)于車輛外出長途過程中加油等特殊情況下經(jīng)機(jī)械站同意由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)加油。對(duì)加油卡的管理要一方管理一方定期檢查，工地撤攤時(shí)由機(jī)械站兩人以上確認(rèn)，機(jī)械站長鑒定后銷戶。每月三號(hào)將上月申請(qǐng)單、領(lǐng)料單、入庫單復(fù)印件交成本辦公室。實(shí)行單機(jī)核算制度，由機(jī)械站將設(shè)備使用情況報(bào)成本辦公室，每季度對(duì)各設(shè)備和各施工點(diǎn)做出評(píng)價(jià)。機(jī)械費(fèi)用的攤銷、折舊費(fèi)等的扣除應(yīng)在成本辦公室備案。實(shí)行季度問尋制度：每季度參與采購的人員將價(jià)格及市場情況對(duì)項(xiàng)目部成本小組進(jìn)行通報(bào)。同時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要在成本辦公室備案。對(duì)外租設(shè)備的管理，要實(shí)現(xiàn)日清月結(jié)，加強(qiáng)燃潤料、調(diào)度安排等方面的管理，充分調(diào)動(dòng)設(shè)備司機(jī)的積極性，使外租設(shè)備發(fā)揮其最大工效。各項(xiàng)目要根據(jù)工地實(shí)際情況，靈活考慮燃潤料、配件的采購和庫存保管費(fèi)用之間相互平衡，用合理的庫存來保證工程施工的需要，并且能夠降低采購成本。要完善規(guī)章制度，節(jié)約燃潤料和配件。機(jī)油的更換應(yīng)由修理工負(fù)責(zé)，機(jī)械司機(jī)不能自行更換。低值易耗品、工器具要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用管理制度，加強(qiáng)入庫、出庫的管理，減少跑冒滴漏，對(duì)于鐵絲、釘子、塑料布、棉絲等小件物品，要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用管理制度，由需用人提出申請(qǐng)，經(jīng)機(jī)械站長簽字備案后領(lǐng)用。第四章 財(cái)務(wù)管理交通費(fèi)的報(bào)銷要求：生活車、小車在外發(fā)生的過路費(fèi)、燃油費(fèi)、修理費(fèi)(附清單)等，要在差旅費(fèi)報(bào)銷單上按照細(xì)目詳細(xì)填寫，然后經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。交通違章罰款單要項(xiàng)目經(jīng)理單獨(dú)簽字批準(zhǔn)，禁止將其摻雜在差旅費(fèi)報(bào)銷單附件中。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用要在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷。差旅費(fèi)的報(bào)銷要求：職工出差所發(fā)生的住宿費(fèi)、車費(fèi)等要在差旅費(fèi)報(bào)銷單上詳細(xì)填寫，并注明出差的目的地、時(shí)間和工作事由，然后經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。飯費(fèi)要單獨(dú)填寫，并由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，禁止將其摻雜在差旅費(fèi)報(bào)銷單附件中。原則上應(yīng)一事一報(bào)，特殊情況下不能超過三事一報(bào)。經(jīng)辦人要按照招待費(fèi)報(bào)銷單上的細(xì)目，詳細(xì)填寫被招待單位和工作事由等。然后經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，書記登記和財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)發(fā)生要及時(shí)報(bào)銷，而且要單項(xiàng)業(yè)務(wù)單獨(dú)報(bào)銷，不允許混合業(yè)務(wù)，否則不予報(bào)銷。購買招待用煙、酒等物品時(shí)，如果索取的是增值稅定額發(fā)票，經(jīng)辦人要在發(fā)票上注明所購物品的品名和單價(jià)。、行政辦公用品等的采購報(bào)銷要求報(bào)銷時(shí)發(fā)票要附所購商品的詳細(xì)清單，清單要注明所購商品的名稱、單價(jià)、數(shù)量及合計(jì)金額。發(fā)票和商品清單上要有供貨方的有效印鑒(章)，并且二者的印鑒(章)必須一致，否則視為無效。購貨發(fā)票為定額發(fā)票時(shí)，如果商品清單上的金額小于發(fā)票金額，按商品清單上的金額予以報(bào)銷。如果商品清單上的金額大于發(fā)票金額，按發(fā)票金額予以報(bào)銷。購貨金額超過10000元時(shí)，必須向供貨方索取稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的三聯(lián)式手寫發(fā)票或機(jī)打發(fā)票，不能使用定額發(fā)票。、對(duì)賬制度根據(jù)材料科提供的材料匯總單和運(yùn)單登記、錄入材料帳。每月底與材料供應(yīng)商進(jìn)行一次對(duì)賬，根據(jù)材料供應(yīng)商提供的運(yùn)單進(jìn)行詳細(xì)的登記、匯總。對(duì)賬結(jié)束后收回材料供應(yīng)商的運(yùn)單，對(duì)其開具材料驗(yàn)收單，材料驗(yàn)收單上標(biāo)明此次對(duì)賬的材料數(shù)量、單價(jià)和貨款金額。材料驗(yàn)收單經(jīng)供應(yīng)商、財(cái)務(wù)科、材料科和項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后作為最終的結(jié)算依據(jù)。機(jī)械部門每月底要出具機(jī)械費(fèi)用攤銷表報(bào)給財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科根據(jù)攤銷表對(duì)每月的機(jī)械采購費(fèi)用進(jìn)行攤銷。材料科要按月對(duì)外單位借用的材料進(jìn)行匯總登記，并開具借用材料匯總表，經(jīng)借用單位、主管部門和項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后交給財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科根據(jù)借用材料匯總表對(duì)各借用單位進(jìn)行扣款。為了有效控制項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，節(jié)約成本費(fèi)用，提高項(xiàng)目部的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出范圍（一）招待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、來訪客人、客戶的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用。（二）宴請(qǐng)客人、客戶（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、煙、禮品等費(fèi)用。（三）贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用分管規(guī)定（一）用于接待客人的茶葉、水果、飲料、酒水、煙、以項(xiàng)目部名義制作的紀(jì)念品、禮品等統(tǒng)一由管理員經(jīng)過采購評(píng)估后購買、訂做、保管、發(fā)放。各部門需領(lǐng)用時(shí)，按有關(guān)規(guī)定填寫《領(lǐng)用單》辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）項(xiàng)目部舉辦的對(duì)外客戶活動(dòng)及員工活動(dòng)的費(fèi)用由經(jīng)理、書記和財(cái)務(wù)主管集中管理，聯(lián)合控制。（三）宴請(qǐng)客人、客戶發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，遵從下文“三、四、”中的具體規(guī)定執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)工作流程各部門確因工作需要，必須宴請(qǐng)的，按提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的原則和方法辦理。由主管部門實(shí)施招待，非相關(guān)人員一律不得參與，具體工作流程如下：因正常業(yè)務(wù)需要招待外部來客時(shí)，應(yīng)事前辦理申請(qǐng)登記手續(xù)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支。因工作外出或無法當(dāng)面申請(qǐng)時(shí)，由招待申請(qǐng)人以電話或短信的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待。申請(qǐng)限額只準(zhǔn)一事一用，不得互相套用。發(fā)生餐費(fèi)，必須向用餐地索要消費(fèi)明細(xì)單和發(fā)票；發(fā)生禮品費(fèi)用，必須取得購買地購物小票和發(fā)票；其他費(fèi)用：必須取得購買地的購物小票或消費(fèi)證明。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷工作流程發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，招待申請(qǐng)人必須在費(fèi)用發(fā)生后的五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。由申請(qǐng)人填寫招待費(fèi)審批表，貼好相關(guān)發(fā)票，經(jīng)部門主管簽字、財(cái)務(wù)檢查、書記審核、項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用信息反饋工作流程出納人員按月統(tǒng)計(jì)各部門、招待申請(qǐng)人發(fā)生的招待費(fèi)，督促各部門自覺控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生。第五章 后勤管理為了進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目部行政物品采購程序，合理規(guī)范利用資源、節(jié)約成本，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，特制定以下制度。行政物品的采購及發(fā)放原則：保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支。采購需從實(shí)際需要出發(fā)，員工使用辦公用品和辦公設(shè)備時(shí)要珍惜愛護(hù)，杜絕破壞和浪費(fèi)。行政辦公用品采購流程圖填寫采購計(jì)劃單項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)市場詢價(jià)，貨比三家，采購所需辦公用品登記造冊，填寫領(lǐng)取單，明確使用人、保管人采購情況公示定期核對(duì)非消耗性行政辦公用品上報(bào)公司行政科項(xiàng)目結(jié)束故障維修辦公用品轉(zhuǎn)移至下一項(xiàng)目對(duì)于日常辦公用品由庫管員根據(jù)庫存情況造計(jì)劃填寫《物品采購申請(qǐng)單》，經(jīng)項(xiàng)目書記、項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買。對(duì)于非日常辦公用品由各部門自己造計(jì)劃填寫《物品采購申請(qǐng)單》，經(jīng)本部門主管、項(xiàng)目書記和項(xiàng)目經(jīng)理簽字后由采購員購買。對(duì)于采購物品要貨比三家確保價(jià)格低廉，質(zhì)量有保障。對(duì)于常用辦公用品應(yīng)由行政主管會(huì)同采購人員通過考察，確定23家固定、具有一定規(guī)模、價(jià)格合理、質(zhì)量有保障的經(jīng)營場所做為長期采購經(jīng)銷商，并由經(jīng)銷商對(duì)項(xiàng)目部涉及到的采購物品列出物品單價(jià)清單，由行政部門備案存檔。如根據(jù)市場情況單價(jià)有變化，則應(yīng)由行政主管會(huì)同采購員同經(jīng)銷商及時(shí)協(xié)調(diào)，并由經(jīng)銷商出具新的物品單價(jià)清單?！段锲凡少徤暾?qǐng)單》應(yīng)有物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量，有計(jì)劃人本人簽名。物品采購前應(yīng)由庫管員確認(rèn)已無庫存或庫存不足方可造計(jì)劃購買。一切購物均需有《物品采購申請(qǐng)單》，特殊情況下應(yīng)急購物應(yīng)在購物完成后，由相關(guān)部門補(bǔ)填申請(qǐng)單。管理員購回物品后，必須將《物品采購申請(qǐng)單》連同發(fā)票交行政主管驗(yàn)收入庫,在核對(duì)申請(qǐng)單、發(fā)票與貨物相符后,由管理員對(duì)物品做入庫登記，管理員、行政主管分別在發(fā)票上簽字，然后管理員將發(fā)票送會(huì)計(jì)室核實(shí)，出納憑據(jù)報(bào)銷。物品采購申請(qǐng)單復(fù)印件留庫管員處，原件由書記備案。所有入庫辦公物品，管理員都必須一一做好登記，并做好防蟲、防潮等保全措施。管理員對(duì)領(lǐng)用的辦公物品做好領(lǐng)用登記手續(xù)，物品領(lǐng)用需由領(lǐng)用部門主管在《庫管物品領(lǐng)用表》上簽字，領(lǐng)用表應(yīng)有物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量，有領(lǐng)用部門主管簽名。由管理員根據(jù)物品入庫登記表和領(lǐng)用登記表計(jì)算出物品剩余數(shù)量。常用辦公物品一旦領(lǐng)用完時(shí)，應(yīng)立即提出申購。辦公物品入庫和發(fā)放應(yīng)及時(shí)登記，做到賬物相符。一切辦公物品均需做入庫、出庫記錄。特殊情況不經(jīng)入庫的，也要補(bǔ)填入庫出庫手續(xù)。每季度對(duì)行政管理庫進(jìn)行一次盤查，由管理員、行政主管、財(cái)務(wù)、職工代表參與，對(duì)采購物品申請(qǐng)單、物品入庫登記表、物品領(lǐng)用表、物品剩余數(shù)量、采購物品單價(jià)、價(jià)格、采購物品發(fā)票、采購物品實(shí)際支付費(fèi)用進(jìn)行綜合對(duì)比，對(duì)存在疑問的地方由相關(guān)負(fù)責(zé)人員當(dāng)眾解答。耐用辦公物品如非正常損壞或丟失，由當(dāng)事人賠償。由各部門負(fù)責(zé)收回各部門調(diào)離或離職人員的辦公物品和勞保物品。項(xiàng)目部各部門應(yīng)本著節(jié)約的原則領(lǐng)取、使用辦公物品。本制度所指辦公物資包括：文具、紙張等文案用品；辦公桌椅、檔案柜等家具器具；電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備；電扇、空調(diào)等家電設(shè)備等；冰箱、燃?xì)庠畹然锓坑闷贰＾k公用品的維修需由行政主管確認(rèn)并簽字，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。食堂管理員每天所買主副食品必須由主管炊事員和伙委會(huì)一名成員過磅驗(yàn)收簽字。當(dāng)天的購物票據(jù)一式三份，管理員一份，交伙委會(huì)一份，炊事員一份。到盤點(diǎn)時(shí)以伙委會(huì)記帳單為準(zhǔn)（xxx點(diǎn)xxx、xxx。Xxx點(diǎn)xxx、xxx）。無上述人員簽字，在計(jì)算成本時(shí)，視為無效票據(jù)。具體執(zhí)行過程中，如職工有更好更合理的意見可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)上述條款做出調(diào)整。、炊事員、職工食堂管理制度因我一子公司各項(xiàng)目部地處野外，職工住宿生活較為艱苦。為讓職工吃好，同時(shí)又避免浪費(fèi)，經(jīng)子公司研究決定制定項(xiàng)目部職工食堂管理制度。后勤生鮮食品采購流程圖炊事班提出采購計(jì)劃行政主管綜合考慮伙食費(fèi)用市場詢價(jià)，貨比三家，采購所需生鮮食品食堂驗(yàn)收入庫采購情況公示伙委會(huì)月度會(huì)議：伙食費(fèi)核算，綜合考評(píng)項(xiàng)目結(jié)束成本公示，財(cái)務(wù)攤銷職工代表調(diào)查市場情況管理員要選擇價(jià)廉物美且新鮮的蔬菜，買回后由炊事班長和項(xiàng)目部職工一名（由項(xiàng)目部安排）對(duì)所購菜種的質(zhì)量和數(shù)量、單價(jià)（每樣菜必須過磅）進(jìn)行驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后由三方簽字，缺一人簽字視作無效票據(jù)，月底盤點(diǎn)計(jì)算成本時(shí)不予承認(rèn)，當(dāng)天的購物票據(jù)一式三份（管理員一份、炊事班長一份、職工一份）。炊事員必須保證食堂的清潔衛(wèi)生，因職工每天加班非常辛苦，只要職工加班無論回來早晚要有熱飯熱菜，炊事員不準(zhǔn)購買食堂所用的任何食物。為規(guī)范管理避免浪費(fèi)，本制度對(duì)職工就餐執(zhí)行收費(fèi)制度。原則上食堂以成本價(jià)記賬（每日由炊事班長將菜價(jià)及原材料價(jià)格張貼公布），因收錢票不太衛(wèi)生，所以職工每餐費(fèi)用由炊事員負(fù)責(zé)記錄，月末由管理員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。每月伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等由管理員統(tǒng)計(jì)完成交財(cái)務(wù)，在發(fā)工資時(shí)綜合情況代為扣除。菜價(jià)采用成本方式記價(jià)，然后把公司伙食補(bǔ)貼、項(xiàng)目部補(bǔ)貼綜合，在發(fā)工資時(shí)代為扣除。這樣便于對(duì)伙食的管理，也避免了浪費(fèi)，（伙食費(fèi)情況每月張貼）不在冊人員執(zhí)行項(xiàng)目部補(bǔ)貼制度，仍按菜價(jià)成本記賬方式執(zhí)行，其伙食費(fèi)由財(cái)務(wù)代為扣除。凡來工地的職工家屬，一律按職工就餐標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。執(zhí)行加班飯就餐和客飯就餐制度，對(duì)于確實(shí)存在加班工作的職工或各科室的外來人員需在工地食堂就餐的，必須由部門主管或工長填寫免費(fèi)申請(qǐng)表，主管到經(jīng)理或書記及主管副經(jīng)理簽字后方可到伙房就餐，伙房對(duì)該項(xiàng)情況要及時(shí)統(tǒng)計(jì)，由管理員統(tǒng)一管理。在工地現(xiàn)場就餐人員，按加班就餐執(zhí)行。要求項(xiàng)目部職工食堂每月30日進(jìn)行盤點(diǎn)，參加人員由管理員、炊事員、伙委會(huì)成員和工班長等對(duì)本月的菜價(jià)、質(zhì)量和本月發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行盤點(diǎn)，并且征求職工意見，對(duì)職工反映的意見和建議下月必須整改，盤點(diǎn)時(shí)管理員、炊事員、職工三方對(duì)購物票據(jù)核對(duì)無誤后由在場人員在盤點(diǎn)表上簽字生效，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、書記簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保存管理。項(xiàng)目部應(yīng)建立市場詢價(jià)制約機(jī)制，定期或不定期由職工代表深入菜市場了解當(dāng)前菜肉價(jià)格，并復(fù)查采購人員票據(jù)單價(jià)，如出現(xiàn)重大偏差，應(yīng)查明原因，嚴(yán)肅處理。安全措施要從工作人員本身做起，上班時(shí)要適當(dāng)?shù)胤雷o(hù)。工作服整潔合身，帽子或發(fā)罩、發(fā)網(wǎng)固定在頭部。嚴(yán)禁穿拖鞋上班，鞋跟必須堅(jiān)固。鞋帶要扎牢，防止絆倒和滑倒。嚴(yán)禁將危險(xiǎn)物品帶入工作間。隨身飾物必須避免和清除，防止摻入食品和機(jī)具內(nèi)，造成嚴(yán)重后果。刀具的使用方法要正確，不能以刀具作為開罐器或螺絲刀使用，防止滑落或割傷。使用后必須放置到規(guī)定的明顯位置，以免造成割傷。隨時(shí)檢查玻璃器皿的使用情況，嚴(yán)禁使用破損的玻璃器皿，以免造成割傷。保證倉庫和操作間過道暢通，避免絆倒致傷。保證原料堆置不易過高，以免造成工作不便利。熟悉食堂電器設(shè)備原理及用電常識(shí)，濕手不得接觸電源插座和開關(guān)，以免觸電。經(jīng)常檢查液化氣瓶、減壓閥和燃具有無漏氣現(xiàn)象，使用是否安全。職工食堂工作人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)食堂衛(wèi)生管理相關(guān)法規(guī)。食堂工作人員必須嚴(yán)格服從項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)上下班、不早退、不無故曠工。工作人員應(yīng)保持儀表整潔，努力搞好個(gè)人衛(wèi)生。穿工作服，戴工作幅，勤換衣、勤洗手、勤理發(fā)、勤剪指甲。經(jīng)常保持食堂操作間衛(wèi)生，清潔掃除工作每日數(shù)次。工作結(jié)束后必須沖洗一次，食堂用具必須保持清潔。保證操作間周圍無污穢，消滅老鼠、蟑螂、殺滅蚊蠅，配備滅蠅燈、殺蟲劑，洗滌劑與殺蟲劑不得混放在一起。生熟食用具要分開，不能混用。所有原材料與菜肴不得與地面接觸。調(diào)味品應(yīng)適當(dāng)用容器盛裝，使用后加蓋。工作人員避免用手直接接觸飯菜成品，必須利用叉子勺子等工具取用。工作人員不得在工作間內(nèi)躺臥和住宿，不得隨意懸掛衣服以及影響食堂衛(wèi)生的其他物品。食堂用具必須放置整齊，原料堆放有序。1食品采購人員必須樹立高度安全衛(wèi)生思想，保證采購回來的肉菜新鮮、衛(wèi)生，保質(zhì)保量。1青菜要經(jīng)水泡一段時(shí)間后清洗干凈，確保清除殘留農(nóng)藥，其它菜也必須清洗干凈。1炊事員盡量照顧大多數(shù)人的品味，菜必須炒熟。1廚房員工必須時(shí)刻注意防火安全，每次做完飯要關(guān)閉煤氣瓶總閥。1全體員工都必須注意搞好個(gè)人衛(wèi)生，剩飯、剩菜不能隨地亂倒。按作息時(shí)間準(zhǔn)時(shí)休息，不得打擾他人。嚴(yán)禁私拉亂接電線。節(jié)約用電，做到人離電關(guān)（包括照明，空調(diào)，電扇，電視等電器