【正文】 一）電腦、復印機、傳真機、長途電話、車輛均由辦公室指定專人負責保管、維護。（二）因工作需要使用電腦、傳真機、復印機、長途電話的，必須征得部門經(jīng)理同意后，由辦公室對其使用情況進行登記，并安排專人管理。（三）各部門按需配置電腦系統(tǒng)，通過房地產(chǎn)內(nèi)部資源公司共享文件的途徑，傳遞信息。（四）車輛由辦公室統(tǒng)一管理調(diào)度。各部門經(jīng)理因公外出，原則上派車，在公司車輛調(diào)派不出的情況下，部門經(jīng)理外出可乘坐出租車。員工有急事因公外出用車，要填寫“用車申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后由辦公室安排，在公司車輛調(diào)派不出，而辦事地點超過3公里以上或者1公里以內(nèi)沒有公交車輛的情況下，部門經(jīng)理可以批準員工乘坐出租汽車，并憑“用車申請單”報銷。（五）任何人不得因私使用各種辦公設(shè)備，若因特殊情況需要使用者，須經(jīng)辦公室主任同意，并填寫使用單，費用自理。十一、嚴守公司業(yè)務機密制度 各級員工不得向外人泄露公司的經(jīng)營策略、財務收支、經(jīng)營成果、領(lǐng)個資料、員工經(jīng)濟收入及其他有關(guān)商業(yè)秘密和內(nèi)部情況。各部門經(jīng)理要經(jīng)常對員工進行職業(yè)道德教育，做到不該問的不問，不該講的不講。如有違者，公司有權(quán)追究責任。公司財產(chǎn)、辦公用品管理一、公司財產(chǎn)、辦公用品由辦公室負責管理，并建立財產(chǎn)、辦公用品購買、使用登記制度。二、各部門經(jīng)理對各部門所使用的公司財產(chǎn)及辦公用品負有指導正確使用、妥善保管的責任，對員工有損壞公司財產(chǎn)的行為應提出嚴肅批評，并予以制止。對情節(jié)嚴重的應及時做出處理。如有遺失和損壞，應由當事人酌情賠償。三、各部門需購物品須按月提出購買計劃，由部門經(jīng)理按照“合理、必須、節(jié)約”的原則填寫《物品購買申請》，注明購買原因、數(shù)量及預算價，按相關(guān)程序和管理權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導審批 。四、各部門購買物品計劃，經(jīng)審批后交辦公室統(tǒng)一采購，專用或特殊用品需自行采購時，應事先征得辦公室核準。五、各類物品采購后由辦公室負責總務人員驗收、登記、入庫。六、員工領(lǐng)用物品均需填寫“物品領(lǐng)用單”。單價在100元以上物品，員工在離開公司時應予以收回。屬非正常損失或遺失的，應有但是人酌情賠償，賠償由辦公室會同財務部門核定，大額賠款可分期在工資中扣除。辦公室每年要會同財務部門對固定資產(chǎn)以及使用年限在一年以上的低值易耗品進行一次清點。辦公室由責任不定期檢查部門保管、使用各類物品的情況。七、物品報廢須由使用部門經(jīng)理填寫“報廢申請單”，由辦公室會同財務部門審核，報有關(guān)領(lǐng)導批準后執(zhí)行。八、所有物品的調(diào)配、辦理執(zhí)照、繳納管理費、租金、參加財產(chǎn)保險、和車輛維修及更新等事項均由辦公室統(tǒng)一負責。公章、介紹信使用管理一、公司公章、介紹信由辦公室主任負責保管，部門印章由部門經(jīng)理負責保管。二、公司及印章的刻制、啟用、停用及銷毀應報董事會批準。部門經(jīng)理的印制、啟用、停用及銷毀應報總經(jīng)理批準。三、印章使用要求（一）凡屬經(jīng)濟合同文本需蓋公司級公章和經(jīng)濟合同專用章的應事先經(jīng)過董事會或其授權(quán)人員批準。（二）凡屬對外公文需蓋公司級公章的，應事先征得總經(jīng)理批準。（三）凡需攜公章外出辦事，應事先征得總經(jīng)理簽字批準，用后立即退回辦公室。（四）凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務等需加該公司級公章的，需經(jīng)辦公室主任批準。（五）凡屬因公需要加蓋部門印章的，須經(jīng)部門經(jīng)理同意。（六）部門及公章只適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟責任的一般業(yè)務往來。（七）各類公章的使用均應建立登記制度。四、介紹信使用要求 （一）介紹信均由辦公室統(tǒng)一保管出具，開具介紹信須經(jīng)辦公室主任批準。（二）因公出差需帶加蓋公司公章的空白介紹信，要有總經(jīng)理簽字批準。如有剩余介紹信應交回辦公室注銷。五、辦公室有權(quán)不定期檢查各部門公章、介紹信的使用情況。第三章 財務管理制度總則一、為加強公司的財務管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關(guān)決議，制定本制度。二、財務部系公司職能部門，公司財務部有權(quán)對財會人員進行考核，并有權(quán)向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)財務法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。五、逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。六、財務人員應當好公司領(lǐng)導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。 財務會計機構(gòu)、人員和制度一、財務機構(gòu)及人員設(shè)置（一）依照健全、有效的原則設(shè)置財務會計機構(gòu)，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。（二）財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領(lǐng)導批準，并辦理財務人員登記手續(xù)。（三）公司根據(jù)實際需要，設(shè)置財務部級財務部經(jīng)理，主持本公司的財務會計工作。財務部經(jīng)理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業(yè)務活動的需要劃分崗位攝制。二、財務會計制度（一）人員考核：公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業(yè)務水平、工作業(yè)績等方面進行考核。財會人員要進行總結(jié)和自評。公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據(jù)。（二）財務部制度的建立：財務部應根據(jù)中國有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計檔案等管理制度。公司的財務制度應報公司董事會批準。（三）財務工作要求：公司財務部按財政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時限，定期向主管財稅機關(guān)報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。公司財務部應于每月七日前向公司領(lǐng)導報送財務報表。公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度“收支計劃表”，“資金支付預算表”，待公司董事長批準后按批準額執(zhí)行。公司財務部應按國家的財務會計制度設(shè)置帳戶；應定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符；應規(guī)范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。資金管理及成本、費用管理一、資金管理（一）公司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導批準部的退款。（二）非計劃用款要專門向公司領(lǐng)導請示報告。（三）公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應立即照辦，不得延誤。（四）公司將非公司業(yè)務之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續(xù)。非經(jīng)董事長批準將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴重過失論處。（五）各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導批準。不得私自進行外匯買賣業(yè)務。（六）公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。二、成本、費用管理（一）公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務部對經(jīng)董事長批準支付的款項及總經(jīng)理簽字的預算內(nèi)的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務手續(xù)的款項，財務部有權(quán)拒付。（二）嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。（三）財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務部對帳，經(jīng)財務部確認實際付款情況后，方可付款。（四）公司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準的預算內(nèi)，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準、財務部負責執(zhí)行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應于支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預算交董事會批準。（五）購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應有辦公室相應建立實物臺帳。（六）重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。（七）對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經(jīng)濟管理工作實施辦法執(zhí)行。第四章 成本管理制度一、了加強公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，根據(jù)《公司財務管理制度》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。二、成本管理的基本任務是：通過預測、計劃、核算和分析，正確反映經(jīng)營成本，促進企業(yè)各部門加強管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。三、公司在成本管理中心必須遵守國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，遵守財稅部門關(guān)于成本范圍的規(guī)定，堅決服從和嚴格執(zhí)行董事會的各項指令。四、公司的總經(jīng)理對公司的成本管理負全面責任，經(jīng)管部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部對項目成本負有與其職能相對應的直接責任，在做好成本管理工作的前提下，公司應在成本管理中逐步步推行目標成本管理。成 本 管 理 責 任 制（一）、管理責任建立的原則（1）公司應按照分級、歸口管理、權(quán)責結(jié)合、責任到人的原則，建立和健全與實際情況相適應的成本管理責任制。（2）公司以董事會批準的項目目標編制項目預算成本。項目預算成本經(jīng)由董事會批準后即為項目的目標成本下達，由公司總經(jīng)理全面負責實施。（3）公司各部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導下應結(jié)合本部門的職責參與公司的成本管。五、成本管理責任分工：（一）經(jīng)管部：根據(jù)董事會批準的項目總體目標和規(guī)劃，組織編制目標和規(guī)劃的預算成本；董事會下達目標成本后，經(jīng)管部應牽頭會同有關(guān)部門一起進行目標成本的指標分解，并把分解指標和實施責任落實到部門和個人。經(jīng)管部應與財務部、工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門一起對成本進行跟蹤，分析和控制，并每月提供書面分析報告送總經(jīng)理審閱。（二）財務部：參與公司項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。參與經(jīng)管部和工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部對董事會下達的目標成本進行的指標分析。組織公司的成本核算，及時、準確地為經(jīng)管部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門進行成本分析與控制提供核算資料。每月編制成本報表，在次月七日前報董事長、總經(jīng)理。（三）工程部在董事會批準項目目標和規(guī)劃后，按目標成本要求，在本部門經(jīng)理主持下，進行目標成本分解，組織實施落實到個人。在保證質(zhì)量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟效益。（四）開發(fā)部：對前期開發(fā)過程中應交納的各項費用，做到合理、必須。對后期配套過程中應交納的各項費用做到嚴格控制。（五）辦公室：在董事會下達給公司管理費用指標內(nèi)，安排好管理費用的開支。43 / 43