財務業(yè)務一體化案例-資料下載頁
2025-04-17 12:10本頁面
【正文】 CHK1566002月18日年2月3日，采購部分別與美圖公司和長江公司達成如下表所未的訂貨協(xié)議，稅率均為17%年2月8日，將偉力公司和碧興公司訂購的“12奇達”和“12奇天”按訂單從成品庫發(fā)貨，并按訂貨價開出銷售專用發(fā)票（偉力公司，專用發(fā)票號：12344；碧興公司，專用發(fā)票號：12345）。4.2012年2月15日，產(chǎn)品庫完工入庫“12奇達”、“12奇天”10臺。5. 2012年2月18日，收到一張碧興公司開具的13 992元工商銀行的轉(zhuǎn)賬支票，支付2012年2月8日購買“12奇達”兩臺的貨稅款。6. 2012年2月19日，由采購部向兄弟公司訂購的HYH和FDS到貨并驗收到原料庫。HYH為1 000千克，F(xiàn)DS為10臺。分別收到一張100元的運費發(fā)票（NO：321219）和一張專用發(fā)票（NO：33469）。7.2012年2月20日，經(jīng)與兄弟公司協(xié)商，將2月19日到貨的全部應付款50503元以預付款抵付。8.2012年2月20日，由采購部向長江公司訂購的CHK到貨，驗收到原料庫，入庫數(shù)量為千克，發(fā)生定額內(nèi)損耗千克。收到一張專用發(fā)票（NO：123339）。9.2012年2月25日，向長江公司采購“FDS”3臺，并開出單價為3000元的采購專用發(fā)票（NO：5545），貨物已驗收入庫（原料庫）；當即開出一張10530元的工商銀行轉(zhuǎn)賬支票，支付全部貨稅款。年2月完工入庫“12奇達”10臺，總成本為103000元；“12奇天”10臺，總成本為88000元。綜合二一、企業(yè)基本信息企業(yè)名稱為“宏圖股份有限公司”，從2012年1月起使用暢捷通T3財務管理軟件，同時啟用“總賬、核算和購銷存”系統(tǒng)。企業(yè)規(guī)模較小，執(zhí)行“小企業(yè)會計準則”，不需要對存貨、客戶及供應商進行分類。企業(yè)開戶行為“工商銀行北京分行中關村分理處”（銀行20科目名稱方向期初余額現(xiàn)金（1001）借20000銀行存款（1002）借80000應收賬款（1131）借23400材料（1211）借130000庫存商品（1243）借47400固定資產(chǎn)（1501）借420000累計折舊（1502）貸21440短期借款（2101）貸190000應付賬款（2121）貸9360職員名稱所屬部門沈瑩財務部張建平財務部劉浩財務部史為業(yè)務部陳軼業(yè)務部黃華行政部王小云行政部供應商名稱供應商簡稱當代股份有限公司當代公司雙安有限責任公司雙安公司君泰股份有限公司君泰公司諾奇有限責任公司諾奇公司客戶名稱稅號天獅股份有限公司90120大成有限責任公司80560三點三股有限公司20210宏橋有限責任公司10543結算方式編碼結算方式名稱1現(xiàn)金結算2轉(zhuǎn)賬支票3銀行匯票賬號為123789）。21類別編碼類別名稱收發(fā)標志1入庫收11采購入庫收12產(chǎn)成品入庫收13其他入庫收2出庫發(fā)21材料領用出庫發(fā)22銷售出庫發(fā)23其他出庫發(fā)存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額合計倉庫甲材料千克10080080000130000原料庫乙材料千克10050050000A產(chǎn)品臺2011702340047400成品庫B產(chǎn)品臺3080024000存貨名稱計量單位存貨屬性甲材料千克外購、生產(chǎn)耗用乙材料千克外購、生產(chǎn)耗用A產(chǎn)品臺銷售、自制B產(chǎn)品臺銷售、自制運費次勞務費用采購類型名稱入庫類別是否默認值材料采購11采購入庫是倉庫名稱所屬部門計價方式原料庫行政部先進先出法成品庫行政部全月平均法實收資本（3101）貸 500000其中應收賬款為2011年12月11日銷售給天獅公司A產(chǎn)品10臺，每臺售價2000元（增值稅率為17%，發(fā)票號為09－890）的貨稅款23400元；應付賬款為2011年12月16日向當代公司購買甲材料10千克，單價800元（增值稅率為17%，發(fā)票號為567－789）的貨稅款9360元。其中存貨的期初余額如下所示：銷售類型名稱出庫類別 是否默認值22供貨單位存貨數(shù)量單價計劃到貨時間當代公司甲材料1080012日乙材料1050012日購貨單位存貨數(shù)量報價預發(fā)貨日期天獅公司A產(chǎn)品5200015日B產(chǎn)品3150015日產(chǎn)品銷售22銷售出庫是材料銷售22銷售出庫否二、2012年1月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務日，企業(yè)向當代公司訂購材料一批，稅率為17%日，以現(xiàn)金支付辦公用品費500元。日，以轉(zhuǎn)賬支票支付行政部的設備修理費12000元。日，收到9日向“當代公司”訂購的甲材料和乙材料驗收到“原材庫”。檢驗發(fā)票產(chǎn)（NO：987798）后當即以轉(zhuǎn)賬支票（NO：456）支付全部貨稅款。日，與天獅公司達成如下銷售協(xié)議日，將“天猩公司”訂購的A產(chǎn)品和B產(chǎn)品按訂單從“成品庫”發(fā)貨并開具發(fā)票。日，收到天獅公司購買A產(chǎn)品和B產(chǎn)品的全部貨稅款（轉(zhuǎn)賬支票號NO：768）。（1）12日，產(chǎn)成品庫完工入庫A產(chǎn)品10臺，總成本12100.（2）20日，產(chǎn)成品庫完工入庫B產(chǎn)品10臺，總成本82000.完成以上期初設置及業(yè)務操作，進行期末業(yè)務處理，編制資產(chǎn)負債表和利潤表。23
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