【正文】 子公司投資額在500萬元以上的項目，須報公司審批。公司所屬分公司、子公司的財務(wù)分配體制，由公司確定。五、固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單價在2000元以上的，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)按下列規(guī)定的使用年限，采用直線法分期計提折舊：固定資產(chǎn)分類折舊年限(年)大中型客車5打字設(shè)備35錄(攝)像設(shè)備電冰箱5(包括柜式、窗式)31010公司固定資產(chǎn)的調(diào)進(jìn)、調(diào)出、報廢、變賣，10萬元以內(nèi)的，由計劃財務(wù)部會同經(jīng)理部檢查后，報總經(jīng)理審批；10萬元以上的，經(jīng)總經(jīng)理報董事會審批。公司要建立健全固定資產(chǎn)的購置、登記、保管、使用、保養(yǎng)、維修和定期盤點制度，建立“誰使用誰保管”的責(zé)任制，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整，并不斷地提高固定資產(chǎn)的利用率。固定資產(chǎn)每年盤點一次，保證帳實相符。六、費用支出的管理公司費用支出必須嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的成本費用開支范圍及國家稅法的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出的界限，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費用和下期成本費用的界限，按實際成本計算，不得以計劃成本代替實際成本。公司的費用開支要堅持經(jīng)濟(jì)核算、節(jié)約的原則，費用支出的內(nèi)容除執(zhí)行國家規(guī)定外，暫明確以下幾點：：按職工工資總額的14%提取，按規(guī)定使用；：%提取，按規(guī)定使用；：按職工工資總額的2%提取，按規(guī)定使用；：按照“必須、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年營業(yè)收入的一定比例控制使用，據(jù)實列支：年營業(yè)收入在1500萬元以下的，按5‰控制使用；年營業(yè)收入在15005000萬元的，按3‰控制使用；年營業(yè)收入在500010000萬元的，按2‰控制使用；年營業(yè)收入在10000萬元以上的，按1‰控制使用。：公司職工出差須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，明確出差任務(wù)、出差路線等。公司領(lǐng)導(dǎo)出差可乘坐火車軟臥、輪船一、二等艙、飛機(jī)頭等艙等，部門經(jīng)理以下職工出差，一般乘座火車硬臥，需乘飛機(jī)的，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。出差伙食和市內(nèi)交通費補(bǔ)貼，一般地區(qū)按每人每天50元發(fā)放，深圳、珠海、海南按每人每天80元發(fā)放。出差住宿費，公司領(lǐng)導(dǎo)按每人每天600元、部門經(jīng)理以下職工按每人每天300元的標(biāo)準(zhǔn)控制使用，一般情況下不準(zhǔn)突破標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊情況，須報公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。：公司職工工作午餐，按每人每天6元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。外單位來公司的工作人員，分一般工作餐和必要的宴請兩種，具體按費用支出審批權(quán)限執(zhí)行。：按每月20元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。：職工16歲以下的子女藥費按實際發(fā)生額報銷。：以醫(yī)院處方和收費單據(jù)為準(zhǔn)，按實際發(fā)生額報銷。：按每人次500元發(fā)放。：職工養(yǎng)老保險和失業(yè)保險按國家規(guī)定辦理；自職工到崗之日起計算。：司機(jī)去外地市，補(bǔ)貼按出差標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；市內(nèi)出車按每人每月300元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，包括：行駛里程費、出車費、加班費、安全獎等；司機(jī)參加外事活動用車或接送客人參加宴會，誤餐費按每次50元標(biāo)準(zhǔn)報銷。七、費用支出審批權(quán)限公司的項目投資和各種費用支出，實行分級管理的辦法：單項支出在1000元以內(nèi)的，或累計月支出在3000元以內(nèi)的，由部門經(jīng)理審批，經(jīng)計劃財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷；超過部門經(jīng)理審批權(quán)限，單項支出在5萬元以內(nèi)的，由公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批，經(jīng)計劃財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷；單項支出超過5萬元的，由公司總經(jīng)理審批，經(jīng)計劃財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷；重大投資項目，經(jīng)總經(jīng)理報董事會審批。八、收入與分配的管理公司營業(yè)收入包括：技術(shù)服務(wù)收入、咨詢收入、培訓(xùn)收入等。公司營業(yè)收入實行合理收費的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容、類別、繁簡程度、時間長短及風(fēng)險程度，參照國際慣例和中國國情，與委托者協(xié)商確定收費標(biāo)準(zhǔn)。公司的一切收入必須全部納入營業(yè)收入總額，按稅法規(guī)定及時、足額繳納營業(yè)稅及附加。公司的利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額組成。公司繳納所得稅后的利潤，按規(guī)定提取10%的法定盈余公積金，當(dāng)法定盈余公積金累計達(dá)到公司注冊資本的50%時可不再提??；公積金轉(zhuǎn)增資本或彌補(bǔ)虧損時，經(jīng)董事會決定后再做帳務(wù)處理；公積金轉(zhuǎn)增資本后留存法定盈余公積金不得少于注冊資本的25%。按規(guī)定提取10%的公益金，用于職工集體福利設(shè)施支出。依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定的稅后利潤分配順序，按提取公益金后利潤額的1%提取董事長基金，用于董事長及董事會成員的交際應(yīng)酬支出和特別項目等支出。依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定的稅后利潤分配順序，按提取公益金后利潤額的1%提取總經(jīng)理基金，用于總經(jīng)理的交際應(yīng)酬支出、彌補(bǔ)公司交際應(yīng)酬費用的不足以及特別項目等支出。九、加強(qiáng)財會基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)報告制度公司會計人員要完善財會基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格依法、依照會計制度處理會計業(yè)務(wù)，進(jìn)行會計核算和會計監(jiān)督，設(shè)計、制定財會統(tǒng)計表格，將必要的會計資料表格化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化，同時加強(qiáng)財會電算化工作，使公司財會工作逐步走上規(guī)范化的科學(xué)管理軌道。財務(wù)報告是反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、有關(guān)附表和財務(wù)情況說明書。公司計劃財務(wù)部要定期編制季度和年度財務(wù)報告，及時準(zhǔn)確地反映公司經(jīng)營狀況，包括利潤實現(xiàn)和分配、彌補(bǔ)虧損、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等，并及時進(jìn)行財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的分析、考核和評價，準(zhǔn)確反映公司流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本金利潤率、營業(yè)利潤率等各項財務(wù)指標(biāo)。在分析評價的基礎(chǔ)上，要就公司資金籌集和運用、短期償債能力、長期償債能力、投資收益的回收、債權(quán)債務(wù)狀況、項目投資規(guī)模、構(gòu)成以及時間、回收安排諸方面，提供意見和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。十、實行內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計是建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理的重要工作。公司要定期或不定期地對所屬分公司、子公司、自營投資項目及控股公司，進(jìn)行經(jīng)理或項目負(fù)責(zé)人的任期目標(biāo)審計、離任審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、財務(wù)收支審計及其他單項審計，確保公司及公司系統(tǒng)的經(jīng)營符合國家法律、法令和規(guī)章制度，以避免不必要的損失，加強(qiáng)管理，從管理中要效益，保證公司資產(chǎn)的安全、完整和增值。 [1995年2月6日第2稿][起草人：趙大華］北京博拓投資開發(fā)公司管理規(guī)章制度第一章總則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－1第二章公司組織結(jié)構(gòu)－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－3第三章職工守則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第四章人事管理制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第五章工作報告制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第六章公司財務(wù)制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第七章分公司管理辦法(待出)－－－－－－－－－－－－－－－－附件： 聘任合同 考勤辦法 職工培訓(xùn)計劃 印章管理辦法 計算機(jī)管理辦法 文件資料管理辦法37 / 37