創(chuàng)新港灣內(nèi)部審計(jì)管理制度-資料下載頁
2025-04-17 07:27本頁面
【正文】 核意見呈報(bào)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核的監(jiān)核意見直接由審計(jì)員在相關(guān)決議文件上簽署意見；并向?qū)徲?jì)委員會(huì)以《重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見書》形式陳述詳細(xì)意見；該意見書經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批示意見后由審計(jì)員存檔。意見處理經(jīng)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)定的監(jiān)核意見，如確認(rèn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司有關(guān)規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，該決議不能生效。第六章 外部審計(jì)管理由審計(jì)委員會(huì)挑選合格的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，報(bào)執(zhí)行董事審議批準(zhǔn)；審計(jì)委員會(huì)制定外部審計(jì)工作計(jì)劃，組織外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；審計(jì)委員會(huì)向被審計(jì)部門發(fā)布《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)內(nèi)容、時(shí)間及其他準(zhǔn)備工作事項(xiàng)和具體審計(jì)工作配合的要求；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、賬表、文件，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。審計(jì)中應(yīng)做好工作底稿，記錄審計(jì)過程，各種旁證材料都應(yīng)齊全，做好調(diào)查記錄并有相關(guān)人員的簽名蓋章； 審計(jì)過程中審計(jì)員應(yīng)予以工作配合和協(xié)調(diào)。審計(jì)中如有爭議，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)反映，必須依法有據(jù)，實(shí)事求是提出解決方法；每項(xiàng)審計(jì)工作最遲不得超過現(xiàn)場工作結(jié)束后兩星期提交審計(jì)報(bào)告；審計(jì)報(bào)告的要求:（1）、事實(shí)清楚；（2）、數(shù)據(jù)確實(shí)；（3）、依法有據(jù)；（4）、建議恰當(dāng)；外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見，提交給審計(jì)委員會(huì)；審計(jì)委員會(huì)審核審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)處理建議，上報(bào)執(zhí)行董事裁定；由執(zhí)行董事下達(dá)審查處理決定。1復(fù)審。被審部門或個(gè)人自接到審查處理決定15天內(nèi)，可向公司提出書面復(fù)審申請(qǐng)，闡明對(duì)審計(jì)結(jié)論或處理意見的異議及依據(jù)，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)組織仲裁聽證會(huì)，（具體程序內(nèi)容參見第二十條相關(guān)規(guī)定）可要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)復(fù)審；1每個(gè)審計(jì)報(bào)告及工作底稿附件等必須在一個(gè)月內(nèi)整理裝訂成冊(cè)，交審計(jì)員歸檔備查。第七章 審計(jì)結(jié)果的評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲由審計(jì)委員會(huì)根據(jù)有關(guān)審計(jì)結(jié)果，在審計(jì)完成后兩個(gè)星期內(nèi)提出相應(yīng)的評(píng)價(jià)建議和獎(jiǎng)懲建議。對(duì)于被審計(jì)單位中工作努力、業(yè)績突出的人員，由審計(jì)委員會(huì)提出獎(jiǎng)勵(lì)建議，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)行執(zhí)行。對(duì)于有下列行為之一的被審部門和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，由審計(jì)委員會(huì)提出各類處罰建議，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行：（1）拒絕提供有關(guān)文件，憑證、賬表、資料和證明材料的，扣發(fā)150元獎(jiǎng)金，并處以行政警告處分；（2）阻擾審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的，扣發(fā)300元獎(jiǎng)金，并處以解聘處分；（3）弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的，扣發(fā)300元—2000元獎(jiǎng)金，并處以開除處分；（4）拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的，扣發(fā)200元—1000元獎(jiǎng)金，并處以行政警告處分；（5）打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)300元—2000元獎(jiǎng)金，并處以開除處分；（6）內(nèi)部審計(jì)人員的工作失職或重大審計(jì)差錯(cuò)，扣發(fā)100元—300元的罰款。 附件：內(nèi)部審計(jì)通知書內(nèi)部審計(jì)通知書內(nèi)審[ ]字簽發(fā)： ______部/項(xiàng)目部：根據(jù)公司審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)員將于近期內(nèi)對(duì)你部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，具體審計(jì)時(shí)間和計(jì)劃將在審計(jì)開始前一周通知，請(qǐng)?jiān)诮拥綄徲?jì)員通知的具體審計(jì)時(shí)間和計(jì)劃后盡快完成準(zhǔn)備工作并提前進(jìn)行工作安排。請(qǐng)各有關(guān)部門對(duì)審計(jì)工作予以協(xié)助。審計(jì)員 年 月 日
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